घर के लिए लोन

प्लॉट लोन के टैक्स लाभ के बारे में सब कुछ

Q: मैं प्लॉट लोन टैक्स से लाभ कब प्राप्त करना शुरू कर सकता/सकती हूं?

प्लॉट लोन टैक्स लाभ भूमि पर घर बनाने के बाद ही उपलब्ध हों. आवासीय उद्देश्यों के लिए प्लॉट विकसित होने के बाद, आप भुगतान किए गए ब्याज और कुछ संबंधित लागतों पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. प्लॉट लोन टैक्स छूट के लिए पात्रता प्राप्त करने के लिए, जिस वित्तीय वर्ष में लोन मंजूर किया गया था, उसके अंत से पांच वर्षों के भीतर निर्माण पूरा किया जाना चाहिए.

टाटा कैपिटल द्वारा
02 अप्रैल 2026
पढ़ने में लगने वाला समय - 8 मिनट
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जब हर किसी को अपना घर बनाने की बात आती है तो हो सकता है कि उसका स्वाद समान न हो. कुछ लोग तैयार घर को पसंद कर सकते हैं, जबकि अन्य लोग घर बनाने के लिए प्लॉट खरीदना चाहते हैं. अब अधिकांश लोनदाता द्वारा रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी और प्लॉट की खरीद दोनों के लिए आसानी से प्रदान किए जाने वाले लोन के साथ, खरीदार आसानी से अपना विकल्प चुन सकते हैं.

प्लॉट लोन का अर्थ है लोनदाता द्वारा बॉरोअर को अपना घर बनाने के लिए भूमि (प्लॉट) खरीदने के लिए प्रदान किया जाने वाला लोन. प्लॉट लोन एक प्रकार का होम लोन है जिसका लाभ केवल रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी बनाने के लिए लिया जा सकता है. किसी भी लोन को अंतिम रूप देते समय, उधारकर्ता ऐसे लोन द्वारा प्रदान किए जाने वाले टैक्स लाभ को देखते हैं.

हालांकि, प्लॉट लोन के साथ प्लॉट खरीदते समय, कई खरीदार अक्सर सोचते हैं कि क्या वे प्लॉट और कंस्ट्रक्शन लोन टैक्स लाभ प्राप्त कर सकते हैं. प्लॉट खरीद लोन पर इनकम टैक्स लाभ इस बात पर निर्भर करेगा कि बॉरोअर खरीदे गए प्लॉट से क्या करना चाहता है.

इस आर्टिकल को पढ़ते रहें और जानें कि प्लॉट लोन टैक्स छूट के लिए पात्र है या नहीं, प्लॉट लोन पर कितना टैक्स छूट संभव है, या दूसरे शब्दों में, प्लॉट लोन टैक्स लाभ.

प्लॉट लोन क्या है और यह कैसे अलग है?

प्लॉट लोन या लैंड लोन भूमि का एक टुकड़ा खरीदने के एकमात्र उद्देश्य के लिए डिस्बर्स किया जाता है, जिसका उपयोग भविष्य में घर या रियल एस्टेट पोर्टफोलियो बनाने के लिए किया जा सकता है.

स्टैंडर्ड होम लोन के विपरीत, जो निर्माणाधीन या रेडी-टू-ऑक्यूपी रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी के लिए लिया जाता है, प्लॉट लोन को केवल खाली भूमि खरीदने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जो आमतौर पर नगरपालिका या कॉर्पोरेशन की सीमा के भीतर पाया जाता है, जिससे आपको बाद में निर्माण करने की सुविधा मिलती है.

प्लॉट लोन आमतौर पर होम लोन की तुलना में कम पुनर्भुगतान अवधि और थोड़ी अधिक ब्याज दरों के साथ आते हैं. ऐसा इसलिए है क्योंकि बिना किसी बिल्डिंग के प्लॉट खरीदना लोनदाता द्वारा जोखिम भरा माना जाता है. अगर निर्माण नहीं होता है, तो प्रॉपर्टी की वैल्यू उम्मीद के अनुसार नहीं बढ़ सकती है.

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प्लॉट लोन टैक्स लाभ: जानें कि यह कैसे काम करता है

होम लोन लेते समय टैक्स लाभ उपयोगी होते हैं. इसलिए, उधारकर्ता प्लॉट लोन पर इनकम टैक्स छूट की उम्मीद करते हैं, साथ ही. प्लॉट लोन टैक्स छूट उपलब्ध है या नहीं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि खरीदे गए प्लॉट का उपयोग किस उद्देश्य के लिए किया जाना है.

कोई खरीदार बिना किसी इरादे के घर, विला आदि बनाने के लिए निवेश के रूप में प्लॉट खरीद सकता है. हो सकता है कि उन्होंने दीर्घकालिक दृष्टिकोण से निवेश किया हो और समय के साथ प्लॉट की वैल्यू में वृद्धि की उम्मीद कर रहे हैं. इसलिए, वे इसे खाली रखना चाहते हैं और बाद में प्लॉट की वैल्यू बढ़ने पर इसे लाभ के लिए बेचना चाहते हैं. ऐसी स्थिति में, वे प्लॉट लोन टैक्स लाभ के लिए पात्र नहीं हैं.

अगर कोई खरीदार घर, विला या कोई अन्य बिल्डिंग बनाने के लिए प्लॉट खरीदता है, तो वे प्लॉट लोन पर इनकम टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं. प्लॉट और कंस्ट्रक्शन लोन दोनों के टैक्स लाभ खरीदार उठा सकते हैं. इसका मतलब है कि उन्हें प्लॉट खरीदने के लिए लिए लिए गए प्लॉट लोन और प्लॉट पर घर बनाने के लिए प्लॉट टैक्स लाभ के लिए होम लोन का लाभ मिलता है. इसलिए, बॉरोअर को दोहरी टैक्स छूट मिलती है.

प्लॉट लोन के लाभों का आनंद लेने में आपकी मदद करने के लिए सुझाव

अपने प्लॉट लोन का अधिकतम लाभ उठाने और इसके पूरे लाभों का आनंद लेने में आपकी मदद करने के लिए यहां कुछ स्मार्ट सुझाव दिए गए हैं:

1. सुनिश्चित करें कि प्लॉट पर आप जो भी निर्माण करने जा रहे हैं, वह 5 वर्षों के भीतर पूरा हो जाए ताकि आप टैक्स लाभ का लाभ उठा सकें.

2. अगर आप परिवार के किसी सदस्य के साथ प्रॉपर्टी खरीदते हैं और जॉइंट लोन लेते हैं, तो आप दोनों टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसका मतलब है कि आपके घर के लिए कुल टैक्स बचत को दोगुना करना.

3. अपनी EMI स्लिप, सैंक्शन लेटर और कम्प्लीशन सर्टिफिकेट के उचित रिकॉर्ड रखें. ये डॉक्यूमेंट टैक्स कटौतियों और भविष्य के सत्यापन के लिए आवश्यक प्रमाण हैं.

4. निर्माण पूरा होने के बाद आप प्लॉट खरीद या निर्माण अवधि के दौरान भुगतान किए गए किसी भी ब्याज का क्लेम कर सकते हैं.

5. अंत में, आप किसी टैक्स सलाहकार से भी परामर्श कर सकते हैं ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि आप किसी भी पात्र लाभ से वंचित नहीं हैं.

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प्लॉट लोन टैक्स लाभ कौन ले सकता है

प्लॉट लोन टैक्स लाभ का क्लेम करने की आपकी पात्रता स्वामित्व, निर्माण की समय-सीमा और लोन का उपयोग करने के तरीके से संबंधित कुछ प्रमुख शर्तों पर निर्भर करती है. यहां बताया गया है कि आपको क्या पता होना चाहिए:

लोन का उपयोग केवल आवासीय प्लॉट खरीदने के लिए किया जाना चाहिए, कृषि या कमर्शियल भूमि नहीं.
भूमि किसी नगरपालिका या कॉर्पोरेशन क्षेत्र के भीतर होनी चाहिए.
प्लॉट पर निर्माण लोन स्वीकृत होने के 5 वर्षों के भीतर पूरा किया जाना चाहिए.
अगर आप खुद प्रॉपर्टी में रहते हैं, तो आप किराए पर लेने की तुलना में अधिक टैक्स कटौती के लिए पात्र हो सकते हैं.
आपको प्लॉट का कानूनी मालिक होना चाहिए, और निर्माण प्रमाण, भुगतान रसीद और वित्तीय रिकॉर्ड सहित सभी डॉक्यूमेंट सही तरीके से बनाए रखने चाहिए.

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प्लॉट परचेज़ लोन पर टैक्स लाभ कैसे प्राप्त करें

अब, आइए देखते हैं कि आप प्लॉट परचेज़ लोन पर टैक्स लाभ कैसे प्राप्त कर सकते हैं.

उपरोक्त उदाहरण से पता चलता है कि प्लॉट लोन इनकम टैक्स लाभ तभी क्लेम किया जा सकता है जब एक ही प्लॉट पर घर बनाया जाता है. इसके अलावा, प्लॉट लोन टैक्स छूट उस वर्ष के लिए पात्र हो जाती है जब निर्माण पूरा हो जाता है. घर या बिल्डिंग का निर्माण पूरा होने के बाद, प्लॉट मालिक प्लॉट लोन के इनकम टैक्स लाभ के लिए नीचे क्लेम कर सकते हैं.

1. सेक्शन 80C के तहत प्लॉट लोन टैक्स लाभ

इनकम टैक्स एक्ट 1961 के सेक्शन 80C में बताया गया है कि प्लॉट का मालिक प्लॉट लोन के मूल घटक पर ₹ 1.50 लाख तक के प्लॉट लोन पर टैक्स छूट का क्लेम कर सकता है और एक वित्तीय वर्ष में पुनर्भुगतान किए जाने वाले होम लोन पर टैक्स छूट का क्लेम कर सकता है. मूल राशि लोन की मूल राशि है और इसमें ब्याज का हिस्सा शामिल नहीं है. हालांकि, रजिस्ट्रेशन और प्लॉट टाइटल ट्रांसफर से संबंधित फीस सेक्शन 80 C कटौती का हिस्सा है, बशर्ते घर के निर्माण की गतिविधि पूरी होने पर उनका भुगतान वर्ष के दौरान किया जाता है.

2. सेक्शन 24 के तहत प्लॉट लोन टैक्स लाभ

इनकम टैक्स एक्ट 1961 का सेक्शन 24 ब्याज घटक पर प्लॉट लोन इनकम टैक्स लाभ की अनुमति देता है. सेक्शन 24 के तहत प्लॉट लोन टैक्स छूट का क्लेम करने के लिए, घर का निर्माण बहुत पूरा किया जाना चाहिए और बॉरोअर को घर पर कब्जा करना चाहिए. इसके बाद, वे वार्षिक रूप से ₹2 लाख तक के ब्याज पर प्लॉट लोन इनकम टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं. अगर आप घर के पूरा होने के बाद नहीं रहते हैं और इसे किराए पर देते हैं, तो इस कटौती का लाभ नहीं उठाया जा सकता है. लोनदाता को कम्प्लीशन और ऑक्यूपेंसी सर्टिफिकेट सबमिट करके प्लॉट लोन को आसानी से होम लोन में बदला जा सकता है. फिर, आप ब्याज पर प्लॉट परचेज़ लोन पर टैक्स लाभ का लाभ उठा सकते हैं.

3. अतिरिक्त प्लॉट लोन इनकम टैक्स लाभ

ब्याज दर पर कटौती

इनकम टैक्स एक्ट 1961 के अनुसार, अगर कोई भी व्यक्ति घर बनाने के लिए प्लॉट खरीदता है, तो वे कम ब्याज दर पर प्लॉट लोन प्राप्त कर सकते हैं. यह उधारकर्ता के लिए लाभदायक है क्योंकि उन्हें कम ब्याज दर पर प्लॉट लोन मिलता है, जिसके परिणामस्वरूप EMI कम होती है.

कम प्री-कंस्ट्रक्शन ब्याज दर

इनकम टैक्स एक्ट 1961 कम प्री-कंस्ट्रक्शन ब्याज दर के माध्यम से प्लॉट परचेज़ लोन पर अतिरिक्त टैक्स लाभ की अनुमति देता है. जब बॉरोअर वित्तीय वर्ष की शुरुआत में बिल्डिंग एक्टिविटी शुरू करता है, तो उन्हें प्री-कंस्ट्रक्शन ब्याज दर की कटौती मिलती है. यह कटौती उसी वर्ष से है और इसे 5 किश्तों में क्लेम किया जा सकता है. अगर बॉरोअर प्रॉपर्टी में रहते हैं, तो यह ₹2 लाख तक उपलब्ध है.

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टैक्स लाभ को समझने के लिए उदाहरण

अब जब आप समझ चुके हैं कि प्लॉट लोन पर इनकम टैक्स छूट संभव है, तो आइए एक उदाहरण देखें.

मीरा ने ₹ 25 लाख का लैंड प्लॉट खरीदने का फैसला किया. वह ₹ 25 लाख के लोन का लाभ उठाने के लिए बैंक से संपर्क करती है. एक वर्ष के बाद, मीरा एक ही प्लॉट पर घर बनाने की योजना बना रही है. निर्माण की अनुमानित लागत ₹ 40 लाख है. वह ₹ 40 लाख के होम लोन का लाभ उठाने का निर्णय लेती है. प्लॉट लोन और होम लोन को मिलाकर, मीरा द्वारा लिए गए कुल लोन ₹ 65 लाख है.

तो, क्या मीरा प्लॉट लोन पर इनकम टैक्स छूट का क्लेम कर सकता है?

हां और नहीं. प्लॉट खरीदने के पहले वर्ष के लिए, मीरा प्लॉट लोन टैक्स छूट का क्लेम नहीं कर सकता है. ऐसा इसलिए है क्योंकि प्लॉट पर घर का निर्माण नहीं होता है.

हालांकि, मीरा घर के निर्माण के समय से लेकर इसके पूरा होने तक ₹ 65 लाख की संयुक्त लोन राशि पर प्लॉट प्लस कंस्ट्रक्शन लोन टैक्स लाभ का क्लेम कर सकता है.

भारत में प्लॉट खरीदने के लिए सर्वश्रेष्ठ शहर

अब जब आप प्लॉट लोन टैक्स छूट को समझते हैं, तो आइए देखते हैं कि प्लॉट खरीदने की सलाह कहां दी जाती है.

नीचे सर्वश्रेष्ठ शहरों की लिस्ट दी गई है, जहां प्लॉट खरीदा जा सकता है और आप प्लॉट लोन इनकम टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं

बेंगलुरु
अहमदाबाद
गुरुग्राम
नई दिल्ली
चेन्नई
हैदराबाद
नोएडा
पुणे
ठाणे
गाज़ियाबाद
फरीदाबाद

निष्कर्ष

उधारकर्ता प्लॉट लोन टैक्स छूट का क्लेम कर सकता है, बशर्ते वह घर का निर्माण पूरा कर दे. बाद में निराशा से बचने के लिए टैक्स छूट के लिए पात्र प्लॉट लोन को समझना महत्वपूर्ण है. टाटा कैपिटल आकर्षक ब्याज दरों पर प्लॉट लोन सहित विशेष होम लोन प्रदान करता है. ये लोन कस्टमाइज़्ड EMI प्लान, सुविधाजनक पुनर्भुगतान विकल्प, आसान प्रोसेसिंग और तेज़ डिस्बर्सल के साथ आते हैं. प्लॉट लोन के बारे में अधिक जानकारी के लिए, टाटा कैपिटल वेबसाइट पर जाएं.

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सामान्य प्रश्न

मैं प्लॉट लोन टैक्स से लाभ कब प्राप्त करना शुरू कर सकता/सकती हूं?

प्लॉट लोन टैक्स लाभ भूमि पर घर बनाने के बाद ही उपलब्ध हों. आवासीय उद्देश्यों के लिए प्लॉट विकसित होने के बाद, आप भुगतान किए गए ब्याज और कुछ संबंधित लागतों पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. प्लॉट लोन टैक्स छूट के लिए पात्रता प्राप्त करने के लिए, जिस वित्तीय वर्ष में लोन मंजूर किया गया था, उसके अंत से पांच वर्षों के भीतर निर्माण पूरा किया जाना चाहिए.

मुझे अपने प्लॉट लोन पर टैक्स लाभ प्राप्त करने के लिए कौन से पेपर प्रदान करने होंगे?

प्लॉट लोन पर टैक्स लाभ का क्लेम करने के लिए, आपको अपना लोन सैंक्शन लेटर, ब्याज सर्टिफिकेट और कम्प्लीशन या ऑक्यूपेंसी सर्टिफिकेट प्रदान करना होगा.

पांच वर्ष की लिमिट के भीतर निर्माण पूरा होने के बाद, आप अपना ITR फाइल करते समय इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24 और 80C के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए इन डॉक्यूमेंट का उपयोग कर सकते हैं.

क्या प्लॉट लोन पर प्री-कंस्ट्रक्शन ब्याज को टैक्स से काटा जा सकता है?

हां, आप अपने प्लॉट लोन पर प्री-कंस्ट्रक्शन ब्याज कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं, लेकिन घर का पूरी तरह से निर्माण होने के बाद ही. निर्माण पूरा होने के वर्ष से ही कुल ब्याज को पांच समान वार्षिक किश्तों में क्लेम किया जा सकता है. ध्यान रखें कि यह लाभ तभी लागू होता है जब आप या आपका परिवार प्रॉपर्टी का उपयोग करता है.

क्या प्लॉट के दोनों सह-मालिकों को टैक्स लाभ का क्लेम करने का अधिकार है?

हां, सह-मालिकों को क्लेम करने का अधिकार भी है प्लॉट लोन इनकम टैक्स लाभ, लेकिन अगर वे सह-उधारकर्ता भी हैं और प्रत्येक लोन के अपने हिस्से का भुगतान करता है तो ही. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24 के अनुसार, प्रत्येक सह-मालिक ब्याज के अपने हिस्से की कटौती कर सकता है, जबकि सेक्शन 80C उन्हें मूलधन के पुनर्भुगतान का क्लेम करने देता है.

मैं भूमि का मालिक कैसे रह सकता हूं और टैक्स का भुगतान नहीं कर सकता?

हालांकि आप कानूनी रूप से टैक्स से पूरी तरह से नहीं बच सकते हैं, लेकिन छूट और कटौतियों के माध्यम से अपने टैक्स के बोझ को कम करना संभव है.

उदाहरण के लिए, आप क्लेम कर सकते हैं प्लॉट लोन इनकम टैक्स लाभ जब लोन का उपयोग प्लॉट पर रेजिडेंशियल हाउस बनाने के लिए किया जाता है. लोन पर आपके द्वारा भुगतान किए गए ब्याज को इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24 के तहत काटा जा सकता है, और मूलधन का पुनर्भुगतान इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत किया जा सकता है.