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प्लॉट लोन के टैक्स लाभ के बारे में सब कुछ

Q: मैं प्लॉट लोन टैक्स से लाभ कब प्राप्त करना शुरू कर सकता/सकती हूं?

प्लॉट लोन टैक्स लाभ भूमि पर घर बनाने के बाद ही उपलब्ध हों. आवासीय उद्देश्यों के लिए प्लॉट विकसित होने के बाद, आप भुगतान किए गए ब्याज और कुछ संबंधित लागतों पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. प्लॉट लोन टैक्स छूट के लिए पात्रता प्राप्त करने के लिए, जिस वित्तीय वर्ष में लोन मंजूर किया गया था, उसके अंत से पांच वर्षों के भीतर निर्माण पूरा किया जाना चाहिए.

टाटा कैपिटल द्वारा
02 अप्रैल 2026
पढ़ने में लगने वाला समय - 8 मिनट
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जब हर किसी को अपना घर बनाने की बात आती है तो हो सकता है कि उसका स्वाद समान न हो. कुछ लोग तैयार घर को पसंद कर सकते हैं, जबकि अन्य लोग घर बनाने के लिए प्लॉट खरीदना चाहते हैं. अब अधिकांश लोनदाता द्वारा रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी और प्लॉट की खरीद दोनों के लिए आसानी से प्रदान किए जाने वाले लोन के साथ, खरीदार आसानी से अपना विकल्प चुन सकते हैं.

प्लॉट लोन का अर्थ है लोनदाता द्वारा बॉरोअर को अपना घर बनाने के लिए भूमि (प्लॉट) खरीदने के लिए प्रदान किया जाने वाला लोन. प्लॉट लोन एक प्रकार का होम लोन है जिसका लाभ केवल रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी बनाने के लिए लिया जा सकता है. किसी भी लोन को अंतिम रूप देते समय, उधारकर्ता ऐसे लोन द्वारा प्रदान किए जाने वाले टैक्स लाभ को देखते हैं.

हालांकि, प्लॉट लोन के साथ प्लॉट खरीदते समय, कई खरीदार अक्सर सोचते हैं कि क्या वे प्लॉट और कंस्ट्रक्शन लोन टैक्स लाभ प्राप्त कर सकते हैं. प्लॉट खरीद लोन पर इनकम टैक्स लाभ इस बात पर निर्भर करेगा कि बॉरोअर खरीदे गए प्लॉट से क्या करना चाहता है.

इस आर्टिकल को पढ़ते रहें और जानें कि प्लॉट लोन टैक्स छूट के लिए पात्र है या नहीं, प्लॉट लोन पर कितना टैक्स छूट संभव है, या दूसरे शब्दों में, प्लॉट लोन टैक्स लाभ.

What Is a Plot Loan and How Is It Different?

A plot loan or a land loan is disbursed for the sole purpose of purchasing a piece of land, which can be used for building a home or a real estate portfolio in the future.

Unlike a standard home loan, which is taken for under-construction or ready-to-occupy residential property, a plot loan is designed only for purchasing a vacant plot of land, usually found within the limits of a municipality or corporation, giving you the flexibility to build later.

Plot loans usually come with shorter repayment tenures and slightly higher interest rates than home loans. This is because buying a plot without building on it is seen as riskier by lenders. If construction doesn’t happen, the property’s value may not grow as expected.

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प्लॉट लोन टैक्स लाभ: जानें कि यह कैसे काम करता है

होम लोन लेते समय टैक्स लाभ उपयोगी होते हैं. इसलिए, उधारकर्ता प्लॉट लोन पर इनकम टैक्स छूट की उम्मीद करते हैं, साथ ही. प्लॉट लोन टैक्स छूट उपलब्ध है या नहीं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि खरीदे गए प्लॉट का उपयोग किस उद्देश्य के लिए किया जाना है.

A buyer may purchase a plot as an investment with no intention to build a house, villa, etc. They may have invested from a long-term perspective and are expecting appreciation in the plot value over time. So, they wish to keep it vacant and sell it later for a profit when the plot value increases. In such a scenario, they are not eligible for plot loan tax benefits.

If a buyer buys a plot to build a home, villa, or any other building, then they can claim income tax benefits on the plot loan. Both the plot plus construction loan tax benefits can be availed by the purchaser. It means they get the benefit of a plot loan taken to buy the plot plus the home loan for plot tax benefit to build a home on the plot. So, a borrower gets a twin tax exemption.

Tips to Help You Enjoy the Benefits of the Plot Loan

Here are some smart tips to help you make the most of your plot loan and enjoy its full benefits:

1. Make sure whatever construction you are going to do on the plot is completed within 5 years so that you can enjoy tax benefits.

2. If you buy the property with a family member and take a joint loan, both of you can claim tax deductions. This means double the total tax savings for your household.

3. Keep proper records of your EMI slips, sanction letters, and completion certificates. These documents are essential proof for tax deductions and future verifications.

4. You can claim any interest paid during the plot purchase or construction period after the construction is finished.

5. Lastly, you can also consult a tax advisor to ensure you are not missing out on any eligible benefits.

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Who Can Avail of Plot Loan Tax Benefits

Your eligibility to claim plot loan tax benefits depends on a few key conditions related to ownership, construction timelines, and how the loan is used. Here is what you must be aware of:

The loan must be used only to buy a residential plot, not agricultural or commercial land.
The land should fall within a municipal or corporation area.
Construction on the plot must be completed within 5 years of the loan being sanctioned.
If you live in the property yourself, you may qualify for higher tax deductions than if you rent it out.
You must be the legal owner of the plot, and all documents, including construction proofs, payment receipts, and financial records, must be properly maintained.

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प्लॉट परचेज़ लोन पर टैक्स लाभ कैसे प्राप्त करें

Now, let’s see how you can get any tax benefit on plot purchase loan.

The above example shows that a plot loan income tax benefit can be claimed only when a house is constructed on the same plot. Also, the plot loan tax exemption becomes eligible in the year when the construction gets completed. Post completion of house or building construction, the plot owner can claim the below plot loan income tax benefits.

1. सेक्शन 80C के तहत प्लॉट लोन टैक्स लाभ

इनकम टैक्स एक्ट 1961 के सेक्शन 80C में बताया गया है कि प्लॉट का मालिक प्लॉट लोन के मूल घटक पर ₹ 1.50 लाख तक के प्लॉट लोन पर टैक्स छूट का क्लेम कर सकता है और एक वित्तीय वर्ष में पुनर्भुगतान किए जाने वाले होम लोन पर टैक्स छूट का क्लेम कर सकता है. मूल राशि लोन की मूल राशि है और इसमें ब्याज का हिस्सा शामिल नहीं है. हालांकि, रजिस्ट्रेशन और प्लॉट टाइटल ट्रांसफर से संबंधित फीस सेक्शन 80 C कटौती का हिस्सा है, बशर्ते घर के निर्माण की गतिविधि पूरी होने पर उनका भुगतान वर्ष के दौरान किया जाता है.

2. सेक्शन 24 के तहत प्लॉट लोन टैक्स लाभ

Section 24 of the Income Tax Act 1961 allows for plot loan income tax benefits on the interest component. To claim the plot loan tax exemption under Section 24, the construction of the house much be completed and the borrower should occupy the house. Then, they can claim a plot loan income tax benefit on interest up to Rs. 2 lakhs annually. This deduction cannot be availed if you do not reside in the house post its completion and give it on rent. The plot loan can be easily converted to a home loan by submitting a completion and occupancy certificate to the lender. Then, you can avail of tax benefit on plot purchase loan on interest.

3. अतिरिक्त प्लॉट लोन इनकम टैक्स लाभ

Deduction on Interest Rate

इनकम टैक्स एक्ट 1961 के अनुसार, अगर कोई भी व्यक्ति घर बनाने के लिए प्लॉट खरीदता है, तो वे कम ब्याज दर पर प्लॉट लोन प्राप्त कर सकते हैं. यह उधारकर्ता के लिए लाभदायक है क्योंकि उन्हें कम ब्याज दर पर प्लॉट लोन मिलता है, जिसके परिणामस्वरूप EMI कम होती है.

कम प्री-कंस्ट्रक्शन ब्याज दर

The Income Tax Act 1961 allows for additional tax benefit on plot purchase loan through a reduced pre-construction rate of interest. When a borrower begins building activity at the start of a fiscal year, they get a deduction of the pre-construction rate of interest. This deduction is from the same year and can be claimed in 5 installments. It is available up to Rs. 2 lakhs provided the borrower resides in the property.

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टैक्स लाभ को समझने के लिए उदाहरण

अब जब आप समझ चुके हैं कि प्लॉट लोन पर इनकम टैक्स छूट संभव है, तो आइए एक उदाहरण देखें.

मीरा ने ₹ 25 लाख का लैंड प्लॉट खरीदने का फैसला किया. वह ₹ 25 लाख के लोन का लाभ उठाने के लिए बैंक से संपर्क करती है. एक वर्ष के बाद, मीरा एक ही प्लॉट पर घर बनाने की योजना बना रही है. निर्माण की अनुमानित लागत ₹ 40 लाख है. वह ₹ 40 लाख के होम लोन का लाभ उठाने का निर्णय लेती है. प्लॉट लोन और होम लोन को मिलाकर, मीरा द्वारा लिए गए कुल लोन ₹ 65 लाख है.

तो, क्या मीरा प्लॉट लोन पर इनकम टैक्स छूट का क्लेम कर सकता है?

हां और नहीं. प्लॉट खरीदने के पहले वर्ष के लिए, मीरा प्लॉट लोन टैक्स छूट का क्लेम नहीं कर सकता है. ऐसा इसलिए है क्योंकि प्लॉट पर घर का निर्माण नहीं होता है.

हालांकि, मीरा घर के निर्माण के समय से लेकर इसके पूरा होने तक ₹ 65 लाख की संयुक्त लोन राशि पर प्लॉट प्लस कंस्ट्रक्शन लोन टैक्स लाभ का क्लेम कर सकता है.

भारत में प्लॉट खरीदने के लिए सर्वश्रेष्ठ शहर

Now that you understand the plot loan tax exemption, let’s see where it is recommended to buy plots.

Below is the list of best cities where a plot can be purchased and you can claim plot loan income tax benefits:

बेंगलुरु
अहमदाबाद
गुरुग्राम
नई दिल्ली
चेन्नई
हैदराबाद
नोएडा
पुणे
ठाणे
गाज़ियाबाद
फरीदाबाद

निष्कर्ष

A borrower can claim plot loan tax exemption provided they complete the construction of the house. It’s important to understand the plot loan eligible for tax exemption to avoid disappointment later. Tata Capital offers tailored home loan including plot loans at attractive interest rates. These loans come with customised EMI plans, flexible repayment options, hassle-free processing, and quick disbursals. For more details on plot loans, visit the Tata Capital website.

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सामान्य प्रश्न

मैं प्लॉट लोन टैक्स से लाभ कब प्राप्त करना शुरू कर सकता/सकती हूं?

Plot loan tax benefits become available only after you finish building a house on the land. Once the plot is developed for residential purposes, you can claim deductions on the interest you pay and certain related costs. To qualify for plot loan tax exemption, the construction must be completed within five years from the end of the financial year in which the loan was sanctioned.

मुझे अपने प्लॉट लोन पर टैक्स लाभ प्राप्त करने के लिए कौन से पेपर प्रदान करने होंगे?

प्लॉट लोन पर टैक्स लाभ का क्लेम करने के लिए, आपको अपना लोन सैंक्शन लेटर, ब्याज सर्टिफिकेट और कम्प्लीशन या ऑक्यूपेंसी सर्टिफिकेट प्रदान करना होगा.

पांच वर्ष की लिमिट के भीतर निर्माण पूरा होने के बाद, आप अपना ITR फाइल करते समय इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24 और 80C के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए इन डॉक्यूमेंट का उपयोग कर सकते हैं.

क्या प्लॉट लोन पर प्री-कंस्ट्रक्शन ब्याज को टैक्स से काटा जा सकता है?

हां, आप अपने प्लॉट लोन पर प्री-कंस्ट्रक्शन ब्याज कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं, लेकिन घर का पूरी तरह से निर्माण होने के बाद ही. निर्माण पूरा होने के वर्ष से ही कुल ब्याज को पांच समान वार्षिक किश्तों में क्लेम किया जा सकता है. ध्यान रखें कि यह लाभ तभी लागू होता है जब आप या आपका परिवार प्रॉपर्टी का उपयोग करता है.

क्या प्लॉट के दोनों सह-मालिकों को टैक्स लाभ का क्लेम करने का अधिकार है?

हां, सह-मालिकों को क्लेम करने का अधिकार भी है प्लॉट लोन इनकम टैक्स लाभ, लेकिन अगर वे सह-उधारकर्ता भी हैं और प्रत्येक लोन के अपने हिस्से का भुगतान करता है तो ही. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24 के अनुसार, प्रत्येक सह-मालिक ब्याज के अपने हिस्से की कटौती कर सकता है, जबकि सेक्शन 80C उन्हें मूलधन के पुनर्भुगतान का क्लेम करने देता है.

मैं भूमि का मालिक कैसे रह सकता हूं और टैक्स का भुगतान नहीं कर सकता?

हालांकि आप कानूनी रूप से टैक्स से पूरी तरह से नहीं बच सकते हैं, लेकिन छूट और कटौतियों के माध्यम से अपने टैक्स के बोझ को कम करना संभव है.

उदाहरण के लिए, आप क्लेम कर सकते हैं प्लॉट लोन इनकम टैक्स लाभ जब लोन का उपयोग प्लॉट पर रेजिडेंशियल हाउस बनाने के लिए किया जाता है. लोन पर आपके द्वारा भुगतान किए गए ब्याज को इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24 के तहत काटा जा सकता है, और मूलधन का पुनर्भुगतान इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत किया जा सकता है.