घर के लिए लोन

होम कंस्ट्रक्शन लोन लेने पर टैक्स छूट

टाटा कैपिटल द्वारा
19 दिसंबर 2025
पढ़ने में लगने वाला समय - 6 मिनट
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Tax Exemptions on Taking a Home Construction Loan

आप हर दिन घर नहीं खरीदते हैं. सच कहा जाए, यह आपके जीवन के सबसे महत्वपूर्ण खरीद निर्णयों में से एक है. और इसलिए, आपको बड़े पैमाने पर निर्मित, पूर्व-निर्मित प्रॉपर्टी के लिए सेटल नहीं करना चाहिए. इसके बजाय, आपको अपने घर को सही तरीके से बनाना चाहिए.

Ready-to-move-in प्रॉपर्टी आमतौर पर उपयोग की गई सामग्री की लागत को ओवरस्टेट करती है और इसमें कई छिपे हुए खर्च शामिल होते हैं जो कीमत को महत्वपूर्ण रूप से बढ़ाते हैं. लेकिन जब आप निर्माण प्रक्रिया के बारे में निर्णय ले रहे हैं, तो आप अपनी पसंद की सामग्री खरीद सकते हैं, और लागत को नियंत्रित रख सकते हैं. इसके अलावा, इन दिनों आप आकर्षक होम लोन दरों पर आसानी से हाउसिंग कंस्ट्रक्शन लोन का लाभ उठा सकते हैं.

अपने घर के निर्माण के लिए कंस्ट्रक्शन लोन लेने का एक और लाभ यह है कि आप होम लोन पर मिलने वाली टैक्स छूट का पालन करते हैं.

सेक्शन 24

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24 के तहत, आप अपने होम कंस्ट्रक्शन लोन के ब्याज घटक पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के मामले में, अधिकतम कटौती ₹2 लाख है.

लेकिन, अगर आप लोन लेने के पांच वर्षों के भीतर अपनी प्रॉपर्टी का निर्माण पूरा करते हैं, तो ही आप इस कटौती का क्लेम कर सकते हैं. अन्यथा, आप ₹30,000 की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. अगर संबंधित प्रॉपर्टी का स्व-अधिकृत नहीं है, तो पूर्णता की स्थिति के बावजूद, छूट के रूप में आप जिस राशि का क्लेम कर सकते हैं, वह किसी भी सीमा के अधीन नहीं है.

इस छूट का लाभ उठाने के लिए लोन लेने से पहले, अपनी होम लोन पात्रता की ऑनलाइन गणना करना आदर्श है.

सेक्शन 80C

इस सेक्शन के तहत, आप कंस्ट्रक्शन के लिए अपने होम लोन के मूल घटक पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. आपकी प्रॉपर्टी का निर्माण समाप्त होने के बाद, आप अधिकतम ₹1.5 लाख की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

हालांकि, अगर आप कब्जे की तिथि से पांच वर्षों के भीतर प्रॉपर्टी बेचते हैं, तो ये लाभ वापस कर दिए जाएंगे, यानी कटौती के रूप में आपके द्वारा क्लेम की गई राशि, उस वर्ष के लिए आपकी टैक्स योग्य इनकम में वापस जोड़ दी जाएगी, जिसमें बिक्री की गई है.

इस टैक्स छूट के लिए पात्र होने के लिए, ऑनलाइन होम लोन पात्रता कैलकुलेटर की मदद से अपनी पात्रता का पता लगाने के बाद हाउसिंग फाइनेंस का लाभ उठाएं.

सेक्शन 80EE

अगर आप पहली बार घर खरीद रहे हैं, तो आप हाउस कंस्ट्रक्शन लोन के ब्याज घटक पर ₹ 50,000 की अतिरिक्त कटौती का क्लेम कर सकते हैं. जब तक आप लोन का पूरी तरह से पुनर्भुगतान नहीं करते हैं, तब तक आप हर वित्तीय वर्ष इस कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

हालांकि, इस लाभ का लाभ उठाने के लिए, लोन राशि ₹35 लाख से कम होनी चाहिए और प्रॉपर्टी की वैल्यू ₹50 लाख से कम होनी चाहिए. इसके अलावा, लोन मंजूर करने की तिथि 01.04.2016 से 31.03.2017 के बीच होनी चाहिए. आप सेक्शन 24 के तहत ₹ 2 लाख की छूट के अलावा इस कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

सेक्शन 80EEA

सेक्शन 80EEA में बताया गया है कि अगर पहली बार घर खरीदने वाला व्यक्ति सेक्शन 80EE के तहत कटौती के लिए पात्र नहीं है, तो वह 01.04.2019 से 31.03.2020 के बीच किफायती हाउसिंग के लिए लिए लिए गए लोन के ब्याज घटक पर ₹1.5 लाख की अतिरिक्त कटौती का क्लेम कर सकता है.

अगर आप हाउसिंग कंस्ट्रक्शन के लिए लोन लेना चाहते हैं, तो टाटा कैपिटल पर जाएं. हम आकर्षक होम लोन ब्याज दरें और सुविधाजनक पुनर्भुगतान विकल्प प्रदान करते हैं.

हम आपको विभिन्न पुनर्भुगतान विकल्पों की तुलना करने और देखने के लिए हमारे ऑनलाइन होम लोन EMI कैलकुलेटर का उपयोग करने के लिए प्रोत्साहित करते हैं कि आपके लिए कौन सा सबसे अच्छा काम करता है. हमारी वेबसाइट होम लोन कैलकुलेटर भी प्रदान करती है, जिससे आपको यह जानने में मदद मिलती है कि आप कितनी राशि का लाभ उठा सकते हैं. अधिक जानकारी के लिए, आज ही हमारी वेबसाइट पर जाएं.

कंस्ट्रक्शन लोन के ब्याज पर टैक्स कटौती का क्लेम कैसे करें

सेक्शन 80C टैक्सपेयर्स को स्टाम्प ड्यूटी, रजिस्ट्रेशन शुल्क और होम लोन के मूलधन के पुनर्भुगतान के लिए ₹1.5 लाख तक के कंस्ट्रक्शन लोन टैक्स कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. हालांकि, होम कंस्ट्रक्शन लोन के पुनर्भुगतान पर टैक्स लाभ केवल उस वर्ष से उपलब्ध हैं जब आप प्रॉपर्टी का कब्जा प्राप्त करते हैं.

निर्माण पूरा होने से पहले EMI के माध्यम से पुनर्भुगतान किया गया कोई भी मूलधन कंस्ट्रक्शन लोन ब्याज कटौती के लिए पात्र नहीं है. यदि प्रोजेक्ट में देरी हो जाती है और कब्जा निर्धारित अनुसार प्राप्त नहीं होता है, तो मूलधन और ब्याज से संबंधित टैक्स लाभ दोनों प्रभावित हो सकते हैं. इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय इन सभी कटौतियों का क्लेम किया जा सकता है.

कंस्ट्रक्शन लोन टैक्स लाभ के लिए पात्रता मानदंड

कंस्ट्रक्शन लोन टैक्स की पात्रता बॉरोअर के अनुसार अलग-अलग हो सकती है. भारत में, जो लोग कंस्ट्रक्शन लोन टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं, उनमें वे लोग शामिल हैं जो विशेष रूप से रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी के निर्माण के लिए लोन लेते हैं.

इसके अलावा, जिस बिल्डिंग के लिए लोन लिया गया था, उसे उस वित्तीय वर्ष के अंत से पांच वर्षों के भीतर पूरा करना होगा, जिसमें लोन लिया गया था. अंत में, होम कंस्ट्रक्शन टैक्स के नियम बताते हैं कि कंस्ट्रक्शन पूरा होने के बाद ही होम लोन के ब्याज भुगतान के लिए किसी भी कटौती का क्लेम किया जा सकता है.

टैक्स कटौती क्लेम के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

टैक्स कटौती के क्लेम के लिए डॉक्यूमेंट में शामिल हैं:

कंस्ट्रक्शन प्रूफ: टैक्स लाभ के लिए कंस्ट्रक्शन प्रूफ आवश्यक है. इसमें प्रॉपर्टी खरीदने की तारीख भी शामिल करनी होगी.
बॉरोअर का विवरण: होम लोन आपके नाम पर होना चाहिए, या लाभ क्लेम करने के लिए आपको सह-बॉरोअर होना चाहिए. पहचान का प्रमाण (आधार कार्ड, PAN कार्ड या पासपोर्ट) भी आवश्यक हो सकता है.

इन कंस्ट्रक्शन लोन टैक्स पेपर को व्यवस्थित रखा जाना चाहिए. होम लोन ब्याज सर्टिफिकेट आपके नियोक्ता को भी जमा किया जा सकता है, ताकि राशि को TDS की गणना में शामिल किया जा सके.

टैक्स लाभ की तुलना: कंस्ट्रक्शन लोन बनाम तैयार प्रॉपर्टी

जब कंस्ट्रक्शन लोन बनाम रेडी प्रॉपर्टी के टैक्स लाभ की बात आती है, तो टैक्स-तुलना होम लोन के प्रकारों में अंतर को समझना आवश्यक है. सबसे महत्वपूर्ण अंतर टैक्स लाभ का समय है. तैयार प्रॉपर्टी के लिए, खरीद पर ब्याज और मूलधन का भुगतान तुरंत शुरू हो सकता है.

हालांकि, इसके विपरीत, कब्जा होने तक कंस्ट्रक्शन लोन के लाभ स्थगित किए जाते हैं. सेक्शन 24(b) और 80C के तहत निर्माण बनाम तैयार प्रॉपर्टी टैक्स नियम समान हैं, लेकिन कंस्ट्रक्शन लोन के लिए टैक्स सेविंग शुरू होने से पहले लंबी प्रतीक्षा की आवश्यकता होती है.

कंस्ट्रक्शन लोन टैक्स कटौती का क्लेम करने में आम गलतियां

गलत ITR फाइलिंग लोगों द्वारा की जाने वाली सबसे आम कंस्ट्रक्शन लोन टैक्स गलतियों में से एक है. यह गलत आंकड़े, गुम ब्याज सर्टिफिकेट दर्ज करना, या आवश्यक डॉक्यूमेंट तैयार नहीं होना हो सकता है.

पहली बार खरीदारों को यह भी सत्यापित करना चाहिए कि वे पात्रता मानदंडों को पूरा करते हैं और क्लेम करने से पहले टैक्स कटौती के क्लेम में कोई गलती नहीं है. होम लोन टैक्स लाभ एप्लीकेशन में गलतियों से बचना महत्वपूर्ण है और आपकी कटौती के बीच अंतर हो सकता है या नहीं.

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सामान्य प्रश्न

क्या भारत में कंस्ट्रक्शन लोन पर ब्याज टैक्स कटौती योग्य है?

हां, कंस्ट्रक्शन लोन पर ब्याज देश में टैक्स-डिडक्टिबल है. हालांकि, यह निर्माण पूरा होने के बाद ही लागू होता है, न कि निर्माण के दौरान.

मैं कंस्ट्रक्शन लोन के ब्याज के लिए सेक्शन 24 के तहत कितनी कटौती कर सकता/सकती हूं?

सेक्शन 24(b) के तहत, अगर निर्माण सही समय-सीमा के भीतर पूरा हो जाता है, तो स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए प्रति वर्ष ₹2 लाख तक के कंस्ट्रक्शन लोन टैक्स लाभ का क्लेम किया जा सकता है.

क्या मैं मूलधन और ब्याज दोनों पर सेक्शन 80C लाभ का क्लेम कर सकता/सकती हूं?

नहीं, सेक्शन 80C केवल मूलधन के पुनर्भुगतान और विशिष्ट शुल्कों पर लागू होता है, जबकि सेक्शन 24 के तहत ब्याज कटौती के लिए कंस्ट्रक्शन लोन टैक्स लाभ का अलग से क्लेम किया जाना चाहिए.

सेक्शन 24 के लाभों का क्लेम करने के लिए निर्माण पूरा करने की समयसीमा क्या है?

होम कंस्ट्रक्शन लोन टैक्स कटौती का क्लेम करने के लिए, आपका निर्माण उस वित्तीय वर्ष के अंत से पांच वर्षों के भीतर पूरा होना चाहिए, जिसमें लोन लिया गया था.