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फॉर्म 26QB गाइड: प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन पर TDS कैसे डाउनलोड करें, भरें और फाइल करें?

टाटा कैपिटल द्वारा
12 मई 2026
पढ़ने में लगने वाला समय - 10 मिनट
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Form 26QB guide: How to download, fill, and file TDS on property transactions?

निष्कर्ष-

जब आप भारत में फ्लैट, घर या भूमि जैसी प्रॉपर्टी खरीदते हैं, तो आपको 1% TDS का भुगतान करना होगा. फॉर्म 26QB एक अनिवार्य ऑनलाइन स्टेटमेंट है, जिसमें आपको सेक्शन 194IA के अनुसार इस कटौती को अपडेट करना होगा. यह कटौती कृषि भूमि को छोड़कर, अचल प्रॉपर्टी पर लागू होती है, जिसकी कीमत ₹50 लाख या उससे अधिक है. फॉर्म 26QB खरीदार द्वारा उस महीने के अंत के 30 दिनों के भीतर फाइल किया जाना चाहिए, जिसमें भुगतान किया गया था. इसे फाइल करने के लिए, आपको आधिकारिक इनकम टैक्स पोर्टल पर जाना होगा, दोनों पक्षों के पैन, प्रॉपर्टी का विवरण और भुगतान की जानकारी सबमिट करनी होगी. सबमिट और प्रोसेस होने के बाद, आप फॉर्म 26QB सर्टिफिकेट ऑनलाइन डाउनलोड कर सकते हैं.

फॉर्म 26QB एक आवश्यक चालान-सह-स्टेटमेंट है जिसका उपयोग खरीदार ₹ 50 लाख या उससे अधिक की अचल प्रॉपर्टी की खरीद पर 1% TDS की रिपोर्ट करने के लिए करते हैं.

प्रॉपर्टी खरीदना रोमांचक है. हालांकि, इसके साथ आने वाला पेपरवर्क अक्सर भ्रमित हो सकता है, विशेष रूप से जब आप स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS) और फॉर्म 26QB जैसी शर्तें पढ़ते हैं. कई खरीदार और विक्रेता पहली बार फॉर्म 26QB के बारे में सुनते हैं, जब वे प्रॉपर्टी डील को पूरा करने वाले हैं और नहीं जानते कि आगे क्या करना है.

फॉर्म 26QB का उपयोग सरकार के साथ कुछ प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन पर TDS फाइल करने के लिए किया जाता है. अगर आप प्रॉपर्टी खरीद रहे हैं या बेच रहे हैं, तो यह गाइड आपको यह समझने में मदद करेगी कि फॉर्म 26QB क्या है और इसे सही तरीके से डाउनलोड, पूरा और फाइल कैसे करें, जिससे पूरी प्रोसेस बहुत आसान और कम तनावपूर्ण हो जाती है.

इसके अलावा चेक करें - होम लोन डॉक्यूमेंट

फॉर्म 26QB क्या है, और यह कब लागू होता है?

फॉर्म 26QB एक चालान और स्टेटमेंट है जिसका उपयोग भारत में अचल प्रॉपर्टी की खरीद पर TDS की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है. खरीदार निवासी विक्रेता से प्रॉपर्टी खरीदते समय भुगतान करने से पहले TDS सबमिट करता है. प्रॉपर्टी के प्रकार में भूमि, फ्लैट या घर शामिल हैं.

यह नियम, इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 194IA के तहत, आमतौर पर तब लागू होता है जब प्रॉपर्टी की वैल्यू ₹50 लाख या उससे अधिक होती है. खरीदार को 1% TDS काटना होगा और फॉर्म 26QB फाइल करके इसे सरकार के पास जमा करना होगा. आप फॉर्म 26QB ऑनलाइन या ऑफलाइन फाइल कर सकते हैं. हालांकि, इसे ट्रांज़ैक्शन के बाद निर्धारित समय सीमा के भीतर किया जाना चाहिए.

प्रॉपर्टी खरीदारों के लिए फॉर्म 26QB क्यों महत्वपूर्ण है?

टैक्स नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए प्रॉपर्टी खरीदारों के लिए फॉर्म 26QB फाइल करना एक महत्वपूर्ण चरण है. यह आपको भविष्य में अनावश्यक कानूनी या वित्तीय समस्याओं से दूर रहने में मदद करता है.

पात्र प्रॉपर्टी खरीद के लिए इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 194IA के तहत फॉर्म 26QB एक कानूनी आवश्यकता है.
यह खरीदार की रिपोर्ट करने और सरकार के पास TDS को सही तरीके से जमा करने में मदद करता है.
यह देरी या गलत फाइलिंग के लिए दंड, विलंब शुल्क और ब्याज शुल्क से बचने में मदद करता है.
यह भविष्य के टैक्स नोटिस और ट्रांज़ैक्शन से संबंधित विवादों को रोकता है.
फॉर्म 26QB को सही तरीके से फाइल करके, आप खरीदार और विक्रेता दोनों के लिए आसान टैक्स अनुपालन सुनिश्चित कर सकते हैं.

फॉर्म 26QB किसे फाइल करना होगा? पात्रता मानदंडों के बारे में जानें

कुछ प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन में शामिल खरीदारों को फॉर्म 26QB फाइल करना होगा, जहां TDS काटा जाना आवश्यक है. अन्य पात्रता मानदंड इस प्रकार हैं:

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 194IA के अनुसार, प्रॉपर्टी की वैल्यू ₹50 लाख या उससे अधिक होनी चाहिए.
विक्रेता को निवासी भारतीय होना चाहिए, क्योंकि अनिवासी विक्रेताओं पर अलग-अलग TDS नियम लागू होते हैं.
ट्रांज़ैक्शन में कुछ मामलों में कृषि भूमि को छोड़कर फ्लैट, घर, बिल्डिंग या भूमि जैसी अचल प्रॉपर्टी शामिल होनी चाहिए.

फॉर्म 26QB भरने से पहले कौन से डॉक्यूमेंट और विवरण आवश्यक हैं?

फॉर्म 26QB भरने से पहले, खरीदारों को गलतियों और देरी से बचने के लिए सभी आवश्यक विवरण तैयार रखना चाहिए. जब आपके पास स्पष्ट, सही जानकारी होती है, तो आप फाइलिंग प्रोसेस को अधिक तेज़ी से पूरा कर सकते हैं. आपको क्या चाहिए इसकी लिस्ट यहां दी गई है:

सटीक TDS रिपोर्टिंग और टैक्स अनुपालन के लिए खरीदार और विक्रेता दोनों के पैन की आवश्यकता होती है.
आपको एड्रेस, प्रॉपर्टी का प्रकार और सेल वैल्यू सहित प्रॉपर्टी का पूरा और सही विवरण दर्ज करना होगा.
भुगतान की तारीख, भुगतान की गई राशि और काटे गए TDS राशि सहित भुगतान का विवरण तैयार होना चाहिए.
फाइलिंग प्रोसेस के दौरान संचार और कन्फर्मेशन के लिए भी संपर्क विवरण की आवश्यकता हो सकती है. आप अपनी ईमेल ID और मोबाइल नंबर प्रदान कर सकते हैं.

फॉर्म 26QB ऑनलाइन भरने की चरण-दर-चरण प्रोसेस क्या है?

निम्नलिखित चरण आपको फॉर्म 26QB भरने के बारे में जानने में मदद कर सकते हैं:

ऑफिशियल इनकम टैक्स पेमेंट पोर्टल पर जाएं: वेबसाइट पर, फॉर्म 26QB के तहत प्रॉपर्टी पर TDS ट्रांज़ैक्शन का ऑप्शन चुनें.
सही फॉर्म चुनें: अचल प्रॉपर्टी की खरीद पर TDS पेमेंट के लिए सेक्शन 194IA के तहत फॉर्म 26QB चुनें.
खरीदार और विक्रेता का विवरण दर्ज करें: खरीदार और विक्रेता दोनों का PAN, नाम, पता और संपर्क विवरण ध्यान से भरें.
प्रॉपर्टी और पेमेंट का विवरण जोड़ें: ट्रांज़ैक्शन से काटी गई प्रॉपर्टी का पता, बिक्री राशि, पेमेंट की तारीख और TDS राशि दर्ज करें.
रिव्यू करें और सबमिट करें: सभी विवरण सही तरीके से चेक करें. फॉर्म सबमिट करें और स्वीकृति रसीद जनरेट करने के लिए भुगतान पूरा करें.

इसे भी पढ़ें - प्रॉपर्टी खरीदने पर टैक्स

सबमिट करने के बाद फॉर्म 26QB कैसे डाउनलोड करें?

सबमिट करने के बाद फॉर्म 26QB डाउनलोड करने की चरण-दर-चरण प्रोसेस इस प्रकार है:

टैक्स पोर्टल में लॉग-इन करें: ऑफिशियल इनकम टैक्स या TIN-NSDL पोर्टल पर जाएं. फॉर्म 26QB सबमिशन के दौरान उपयोग किए गए क्रेडेंशियल के साथ लॉग-इन करें.
फॉर्म 26QB विवरण पर जाएं: प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन पर TDS का ऑप्शन खोजें. फॉर्म 26QB चालान या स्वीकृति डाउनलोड से संबंधित सेक्शन चुनें.
ट्रांज़ैक्शन का विवरण दर्ज करें: फाइल किए गए फॉर्म को खोजने के लिए खरीदार और विक्रेता का PAN, असेसमेंट वर्ष, एक्नॉलेजमेंट नंबर और पेमेंट की तिथि जैसे विवरण प्रदान करें.
चालान रसीद डाउनलोड करें: सत्यापन के बाद, भविष्य के रेफरेंस, पेमेंट का प्रमाण और टैक्स रिकॉर्ड के लिए स्वीकृति नंबर के साथ फॉर्म 26QB डाउनलोड करें.

फॉर्म 26क्यूबी फाइल करते समय किन प्रमुख बातों को याद रखना चाहिए?

फॉर्म 26QB ऑनलाइन या ऑफलाइन फाइल करते समय आपको इन बातों को ध्यान में रखना चाहिए:

खरीदार और विक्रेता दोनों के PAN विवरण को ध्यान से सत्यापित करें. गलत PAN विवरण दर्ज करने से देरी हो सकती है.
TDS की गणना और रिपोर्टिंग में गलतियों से बचने के लिए सुनिश्चित करें कि प्रॉपर्टी की वैल्यू और भुगतान का विवरण सही तरीके से दर्ज किया गया हो.
26QB के लिए प्रॉपर्टी की बिक्री पर सही TDS काटें. यह आमतौर पर बिक्री मूल्य का 1% होता है, जब प्रॉपर्टी की वैल्यू ₹ 50 लाख या उससे अधिक होती है.
विलंब शुल्क, ब्याज और दंड से बचने के लिए भुगतान करने के बाद निर्धारित समय सीमा के भीतर फॉर्म 26QB फाइल करें.
भविष्य के टैक्स रिकॉर्ड, विक्रेता रेफरेंस और सफल TDS पेमेंट के प्रमाण के लिए चालान रसीद और स्वीकृति को सुरक्षित रखें.

फॉर्म 26QB फाइल करने की देय तिथि क्या है?

आपको उस महीने के अंत से 30 दिनों के भीतर फॉर्म 26QB फाइल करना होगा, जिसमें TDS कटौती और प्रॉपर्टी का पेमेंट किया जाता है. इसका मतलब है कि अगर आप अप्रैल में पेमेंट करते हैं और TDS काटते हैं, तो फॉर्म 30 मई तक फाइल किया जाना चाहिए. आपको काटे गए TDS को एक ही समय सीमा के भीतर सरकार के पास जमा करना होगा.

अगर आप समय-सीमा भूल जाते हैं, तो इसके परिणामस्वरूप इनकम टैक्स एक्ट के तहत लेट-फाइलिंग फीस, ब्याज शुल्क और दंड हो सकते हैं. दूसरी ओर, समय पर फाइल करना आसान टैक्स अनुपालन बनाए रखने में मदद करता है, भविष्य के नोटिस से बचाता है, और यह सुनिश्चित करता है कि विक्रेता को टैक्स रिकॉर्ड में बिना किसी देरी या भ्रम के उचित TDS क्रेडिट प्राप्त हो.

देरी से फाइलिंग करने या गलत सबमिशन के लिए दंड क्या हैं?

अगर आप फॉर्म 26QB फाइल करने में देरी कर रहे हैं या अगर आप गलत विवरण प्रदान करते हैं, तो आपको दंड और अतिरिक्त शुल्क का सामना करना पड़ सकता है. सेक्शन 234E के अनुसार, फॉर्म फाइल होने तक आपको प्रति दिन ₹ 200 की लेट फाइलिंग फीस का भुगतान करना होगा. अगर TDS समय पर नहीं काटा जाता है या काटा जाता है लेकिन सरकार के पास देर से जमा किया जाता है तो ब्याज भी लिया जाता है. गलत PAN विवरण या ट्रांज़ैक्शन जानकारी प्रदान करने के भी परिणाम होते हैं. यह टैक्स मेल न खाने के कारण विक्रेता के TDS क्रेडिट में देरी कर सकता है. इन गलतियों से इनकम टैक्स विभाग से नोटिस भी मिल सकते हैं.

इसलिए, आपको सही और समय पर फॉर्म 26QB फाइल करना होगा. यह आपको अनावश्यक तनाव, दंड और भविष्य की कानूनी या वित्तीय जटिलताओं से बचने में मदद करता है.

किस बैंक प्रॉपर्टी पर ऑनलाइन TDS पेमेंट प्रदान करते हैं?

आप इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल पर उपलब्ध अधिकृत बैंकों की सेवाओं का उपयोग करके 26QB के माध्यम से प्रॉपर्टी की बिक्री पर TDS के लिए ऑनलाइन पेमेंट कर सकते हैं. ये बैंक नेटबैंकिंग और अन्य अप्रूव्ड ऑनलाइन पेमेंट विधियों का समर्थन करते हैं, जिससे प्रोसेस आसान और सुरक्षित हो जाता है. अपनी पसंद और बैंक की सुविधाओं के आधार पर, आप नेटबैंकिंग, डेबिट कार्ड, RTGS और NEFT का विकल्प चुन सकते हैं.

प्रॉपर्टी पर ऑनलाइन TDS पेमेंट प्रदान करने वाले प्रमुख अधिकृत बैंकों की लिस्ट में शामिल हैं:

भारतीय स्टेट बैंक
ऐक्सिस बैंक
ICICI बैंक
hdfc bank
Punjab National Bank
बैंक ऑफ बड़ौदा
Canara Bank
Union Bank of India
Bank of India
कोटक महिंद्रा बैंक
इंडियन बैंक
आई.डी.बी.आई. बैंक
फेडरल बैंक
यूको बैंक

फॉर्म 26QB फाइल करते समय किन सामान्य गलतियों से बचना चाहिए?

कई खरीदार फॉर्म 26QB फाइल करते समय निम्नलिखित सामान्य गलतियां करते हैं:

PAN का गलत विवरण: अगर आप खरीदार या विक्रेता का गलत PAN दर्ज करते हैं, तो टैक्स मिसमैच और विलंबित TDS क्रेडिट हो सकता है. सबमिट करने से पहले हमेशा PAN विवरण सत्यापित करें.
गलत प्रॉपर्टी वैल्यू या TDS राशि: अगर सेल वैल्यू या TDS की गणना में कोई त्रुटि है, तो इससे टैक्स का भुगतान गलत हो सकता है. सुनिश्चित करें कि आप राशि को दोबारा चेक करें और TDS की सही गणना करें.
फाइलिंग की समय-सीमा छूटना: विलंबित फाइलिंग के परिणामस्वरूप ब्याज, देरी शुल्क और दंड हो सकते हैं. देय तिथि चिह्नित करें और समय पर फाइलिंग पूरा करें.
गलत भुगतान विवरण: गलत भुगतान तिथि या चालान विवरण से फाइलिंग में समस्या हो सकती है. भुगतान रिकॉर्ड तैयार रखें और सही सबमिशन के लिए उन्हें ध्यान से दर्ज करें.

इसे भी पढ़ें - इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 37(1)

क्या फॉर्म 26QB को संशोधित या ठीक किया जा सकता है?

हां, अगर सबमिट किए गए विवरण में कोई गलती है, तो आप फॉर्म 26QB को संशोधित और सही कर सकते हैं. इनमें गलत PAN, भुगतान की जानकारी, प्रॉपर्टी का विवरण या दर्ज की गई राशि शामिल हैं. विक्रेता के लिए TDS क्रेडिट में टैक्स मिसमैच, नोटिस या देरी से बचने के लिए गलतियों को तुरंत ठीक करना महत्वपूर्ण है. आप TRACES पोर्टल के माध्यम से सुधार का अनुरोध कर सकते हैं. हालांकि, मूल फॉर्म को प्रोसेस करने के बाद ही यह संभव है.

कुछ मामलों में PAN सुधार के लिए अप्रूवल और सहायक डॉक्यूमेंट की आवश्यकता पड़ सकती है.
अगर गलत तरीके से दर्ज किया जाता है, तो भुगतान विवरण, राशि और प्रॉपर्टी की जानकारी भी अपडेट की जा सकती है.

सुधार का अनुरोध करने से पहले आपको स्वीकृति नंबर और चालान का विवरण तैयार रखना चाहिए. समय पर विवरण को ठीक करने से भविष्य में कानूनी और टैक्स से संबंधित जटिलताओं से बचने में मदद मिलती है.

निष्कर्ष

जब TDS लागू होता है, तो फॉर्म 26QB प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है. खरीदारों को यह समझना चाहिए कि फॉर्म 26QB क्या है और इसे कैसे डाउनलोड करें, भरें, फाइल करें और सही करें. यह सुनिश्चित करता है कि आप टैक्स नियमों का सही तरीके से पालन करें. इसके अलावा, यह सुनिश्चित करता है कि विक्रेता को उचित टैक्स क्रेडिट प्राप्त हो. आपको यह भी जानना चाहिए कि रिकॉर्ड को ट्रैक करने और बनाए रखने के लिए इनकम टैक्स रिटर्न की स्वीकृति संख्या कैसे जानें. सही विवरण के साथ समय पर फॉर्म फाइल करने से दंड, ब्याज और भविष्य की कानूनी समस्याओं से बचने में मदद मिल सकती है. अगर आप फॉर्म 26QB फाइल करते समय गलत विवरण जोड़ते हैं, तो आप उन्हें बाद में संशोधित या ठीक कर सकते हैं. यह सलाह दी जाती है कि आप सभी डॉक्यूमेंट तैयार रखें और तनाव-मुक्त, कानूनी रूप से अनुपालन और वित्तीय रूप से सुरक्षित रहने के लिए प्रोसेस के लिए तैयार रहें.

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सामान्य प्रश्न

फॉर्म 26QB क्या है, और इसे किसे फाइल करना चाहिए?

फॉर्म 26QB प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन के लिए TDS चालान और स्टेटमेंट है. सेक्शन 194IA के तहत निवासी विक्रेता से ₹50 लाख या उससे अधिक की अचल प्रॉपर्टी खरीदते समय खरीदार द्वारा इसे फाइल किया जाना चाहिए.

पेमेंट के बाद फॉर्म 26QB कैसे डाउनलोड किया जा सकता है?

PAN विवरण, स्वीकृति नंबर, मूल्यांकन वर्ष और पेमेंट विवरण दर्ज करके इनकम टैक्स या TIN-NSDL पोर्टल से फॉर्म 26QB सर्टिफिकेट डाउनलोड किया जा सकता है. सत्यापन के बाद, चालान और स्वीकृति आसानी से डाउनलोड की जा सकती है.

फॉर्म 26QB फाइल करने की देय तिथि क्या है?

आपके पास उस महीने के बाद फॉर्म 26QB फाइल करने के लिए 30 दिन हैं, जिसमें आप भुगतान करते हैं और TDS कटौती समाप्त हो जाती है. खरीदार को इसी अवधि के भीतर TDS भी जमा करना होगा.

अगर फॉर्म 26QB देर से फाइल किया जाता है, तो क्या होगा?

फॉर्म 26QB को देर से फाइल करने पर सेक्शन 234E के तहत प्रति दिन ₹ 200 का शुल्क लग सकता है, साथ ही ब्याज और संभावित दंड भी हो सकते हैं. इससे टैक्स नोटिस भी हो सकते हैं और विक्रेता के TDS क्रेडिट में देरी हो सकती है.

क्या सबमिट करने के बाद फॉर्म 26QB को ठीक किया जा सकता है?

हां, PAN, पेमेंट विवरण, प्रॉपर्टी का विवरण या TDS राशि में गलतियों के लिए TRACES पोर्टल के माध्यम से सबमिट करने के बाद फॉर्म 26QB को ठीक किया जा सकता है. समय पर सुधार टैक्स मिसमैच और कानूनी समस्याओं से बचने में मदद करता है.

भारत में प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS दर क्या है?

जब ट्रांज़ैक्शन राशि ₹50 लाख या उससे अधिक होती है, तो TDS दर आमतौर पर प्रॉपर्टी सेल वैल्यू का 1% होती है. विक्रेता को पेमेंट करने से पहले खरीदार को इस राशि की कटौती करनी होगी.

क्या फॉर्म 26QB फाइल करने के लिए PAN अनिवार्य है?

हां, फॉर्म 26QB फाइल करने के लिए खरीदार और विक्रेता दोनों का PAN अनिवार्य है. गलत या गलत PAN विवरण से विक्रेता के लिए TDS क्रेडिट में त्रुटि, टैक्स मेल नहीं खा रही है और देरी हो सकती है.

प्रॉपर्टी के लिए ऑनलाइन TDS भुगतान कैसे किया जा सकता है?

प्रॉपर्टी के लिए ऑनलाइन TDS पेमेंट करने के लिए, आपको इनकम टैक्स पेमेंट पोर्टल पर जाना होगा. प्रॉपर्टी TDS के तहत फॉर्म 26QB चुनें, खरीदार, विक्रेता और प्रॉपर्टी का विवरण भरें और फॉर्म सबमिट करें. आप नेटबैंकिंग या अन्य उपलब्ध पेमेंट विकल्पों के माध्यम से पेमेंट पूरा कर सकते हैं.