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प्रॉपर्टी सेल पर कैपिटल गेन टैक्स

टाटा कैपिटल द्वारा
19 जनवरी 2026
पढ़ने में लगने वाला समय - 6 मिनट
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RBI की सितंबर 2017 में "इंडियन हाउसहोल्ड फाइनेंस लैंडस्केप" शीर्षक की रिपोर्ट के अनुसार, भारत में घरेलू संपत्ति का 76.9% रियल एस्टेट में निवेश किया जाता है. देश में सबसे गरीब 20% के 59% के पास किसी प्रकार की या भूमि की आवासीय इकाई है. इस प्रकार, अपनी प्रॉपर्टी बेचते समय, आपको एक बड़ी राशि प्राप्त होगी जो टैक्स के अधीन होगी. कैपिटल गेन की बारीकियों को समझने से यह सुनिश्चित होगा कि प्रॉपर्टी की बिक्री की स्थिति में आप टैक्स पर अनुकूलन प्राप्त करें.

प्रॉपर्टी पर शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के लिए समय अवधि

कैपिटल गेन टैक्सेशन के 2 प्रकार हैं:

भारत में शॉर्ट-टर्म प्रॉपर्टी सेलिंग टैक्स

अगर प्रॉपर्टी 36 महीनों की अवधि के भीतर बेची जाती है, तो आप शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के लिए उत्तरदायी होंगे. वह लाभ जो बिक्री और खरीद मूल्य के बीच का अंतर है, इनकम में वापस जोड़ दिया जाएगा और उस पर मार्जिनल टैक्स दरों पर टैक्स लगाया जाएगा.

यह एक वर्ष में ₹ 10 लाख से अधिक की कमाई करने वाले व्यक्ति के लिए 30% + सेस + सरचार्ज के बराबर हो सकता है.

प्रॉपर्टी पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स

अगर प्रॉपर्टी 36 महीनों के बाद बेची जाती है, तो लाभ को लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन माना जाता है और इंडेक्सेशन के बाद 20% पर टैक्स लगाया जा सकता है.

इंडेक्सेशन होल्डिंग अवधि के दौरान मुद्रास्फीति के लिए एडजस्ट करता है, खरीद मूल्य को विक्रेता पर टैक्स बोझ को कम करने के लिए एडजस्ट किया जाता है.

विक्रेता, लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन की स्थिति में, लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन की गणना करते समय मरम्मत और रेनोवेशन पर किए गए खर्चों को खरीद लागत में जोड़ सकता है. पूर्व-निर्माण अवधि के तहत भुगतान किए गए ब्याज को लागत में वापस जोड़ा जा सकता है. यह लाभ शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के लिए उपलब्ध नहीं है.

प्रॉपर्टी पर मौजूदा कैपिटल गेन टैक्स दरें (2025-26)

प्रोडक्ट	पहले			बाद में
	होल्डिंग अवधि	शॉर्ट टर्म	दीर्घावधि	होल्डिंग अवधि	शॉर्ट टर्म	दीर्घावधि
इक्विटी-ओरिएंटेड MF यूनिट	12 महीनों से अधिक	15.00%	10.00%	12 महीनों से अधिक	20.00%	12.50%
निर्दिष्ट म्यूचुअल फंड जिनके डेट में 65% से अधिक है	36 महीनों से अधिक	स्लैब दर	स्लैब दर	24 महीनों से अधिक	स्लैब दर	स्लैब दर
इक्विटी एफओएफ	36 महीनों से अधिक	स्लैब दर	स्लैब दर	24 महीनों से अधिक	स्लैब दर	12.5%
ओवरसीज FOF	36 महीनों से अधिक	स्लैब दर	स्लैब दर	24 महीनों से अधिक	स्लैब दर	12.5%
गोल्ड म्यूचुअल फंड	36 महीनों से अधिक	स्लैब दर	स्लैब दर	24 महीनों से अधिक	स्लैब दर	12.5%

भारत में प्रॉपर्टी बेचने पर टैक्स की गणना कैसे करें

प्रॉपर्टी पर कैपिटल गेन की गणना करने के लिए, आपको यह निर्धारित करना होगा कि यह स्वामित्व की अवधि के आधार पर शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म लाभ है या नहीं.

अगर आप स्वामित्व के 24 महीनों के भीतर प्रॉपर्टी बेचते हैं, तो शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन लागू होगा. उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपने ₹1.6 लाख की प्रॉपर्टी खरीदी है. 1 वर्ष के बाद, आप इसे ₹ 2 लाख में बेचते हैं और ट्रांसफर खर्चों में ₹ 3,000 का भुगतान करते हैं. यह आपकी निवल बिक्री राशि ₹ 1.97 लाख तक लाता है. इस स्थिति में, आपका शॉर्ट-टर्म लाभ ₹ 37,000 (₹ 1.97 लाख - ₹ 1.60 लाख) होगा.

दूसरी ओर, अगर आपके पास 24 महीनों से अधिक समय तक प्रॉपर्टी है, तो लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन लागू होगा. उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपने एक प्रॉपर्टी खरीदी है जिसका मूल्य इंडेक्सेशन के बाद ₹4 लाख है. अगर आप इसे 2 वर्षों के बाद ₹ 7 लाख में बेचते हैं और ट्रांसफर खर्चों में ₹ 8,000 का भुगतान करते हैं, तो आपकी निवल बिक्री राशि ₹ 6.92 लाख होगी. इस स्थिति में, आपका लॉन्ग-टर्म लाभ ₹2.92 लाख (₹6.92 लाख - ₹4 लाख) होगा.

प्रॉपर्टी बेचते समय टैक्स कटौती और सेट-ऑफ

सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती मूल पुनर्भुगतान और स्टाम्प ड्यूटी की अनुमति देती है, सेक्शन अधिकतम ₹ 1.5 लाख (अन्य निवेश सहित) के अधीन है और सेक्शन 24B होम लोन पर ब्याज पेमेंट की अनुमति देता है. हालांकि, अगर घर को उस वित्तीय वर्ष के अंत से पांच वर्षों के भीतर बेचा जा रहा है, जिसमें घर का कब्जा प्राप्त किया गया था, तो सेक्शन 80 C के तहत यह कटौती वापस कर दी जाएगी और इसे उस वित्तीय वर्ष में आपकी इनकम में वापस जोड़ दिया जाएगा, जिसमें यह बेचा जाता है. फिर भी, होम लोन पर ब्याज के संबंध में क्लेम किए गए टैक्स लाभों को वापस करने के लिए ऐसा कोई प्रावधान नहीं है.

प्रॉपर्टी सेलिंग टैक्स पर छूट (सेक्शन 54, 54F, 54EC, 54B)

1. सेक्शन 54 के तहत टैक्स छूट

इस छूट का लाभ उठाने के लिए, आपको निम्नलिखित मानदंडों को पूरा करना होगा:

– लॉन्ग-टर्म कैपिटल एसेट: बेची गई प्रॉपर्टी एक लॉन्ग-टर्म कैपिटल एसेट होनी चाहिए.

– रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी: बेची गई एसेट एक रेजिडेंशियल हाउस होनी चाहिए, जो "हाउस प्रॉपर्टी से इनकम" के रूप में इनकम अर्जित करती है

– खरीद/निर्माण की समय-सीमा: आपको मूल घर बेचने के 1 वर्ष पहले या 2 वर्षों के भीतर नया घर खरीदना चाहिए. दूसरी ओर, अगर आप घर बना रहे हैं, तो आपको इसे बिक्री से 3 वर्षों के भीतर पूरा करना होगा.

– लोकेशन: नया घर भारत में होना चाहिए.

– छूट लिमिट: 1 अप्रैल, 2023 से छूट ₹ 10 करोड़ तक सीमित.

– शर्तें: पात्रता प्राप्त करने के लिए सभी शर्तों को पूरा करना होगा.

– विशेष छूट (FY 2019-20 से): अगर पूंजी लाभ ₹ 2 करोड़ से अधिक नहीं है, तो आप भारत में दो घर तक खरीद सकते हैं (जीवन में एक बार उपलब्ध).

2. सेक्शन 54F के तहत टैक्स छूट

इस सेक्शन के तहत, आपको छूट के लिए पात्र होने के लिए पूरी कैपिटल गेन राशि को दोबारा निवेश करना होगा. अगर निवेश की गई राशि कैपिटल गेन से कम है, तो छूट निवेश की गई राशि के अनुपात में होगी.

3. सेक्शन 54EC के तहत टैक्स छूट

सेक्शन 54 ईसी के तहत टैक्स छूट का लाभ उठाने के लिए, आपको बिक्री के 6 महीनों के भीतर निर्दिष्ट बॉन्ड में निवेश करना होगा. अगर आप तुरंत निवेश नहीं कर पा रहे हैं, तो आप स्कीम के तहत बैंक में राशि जमा कर सकते हैं और शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन ट्रीटमेंट से बचने के लिए 2 वर्षों के भीतर निवेश कर सकते हैं.

4. सेक्शन 54B के तहत टैक्स छूट

यह पूंजीगत लाभ ग्रामीण क्षेत्रों के बाहर कृषि भूमि की बिक्री पर लागू होता है. इसे शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के रूप में मानने से बचने के लिए आपको 2 वर्षों के भीतर लाभ को दोबारा निवेश करना होगा.

भारत में प्रॉपर्टी बेचने के लिए टैक्स फाइल करते समय इन आम गलतियों से बचें

जब आप प्रॉपर्टी बेचते हैं, तो टैक्स फाइलिंग में गलतियां आपकी देयता को आसानी से बढ़ा सकती हैं या रिफंड में देरी कर सकती हैं. ध्यान में रखने लायक कुछ सामान्य गलतियां यहां दी गई हैं:

1. गलत होल्डिंग पीरियड वर्गीकरण: गलत निर्णय लेने के लिए कि क्या लाभ शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म है, गलत टैक्स दर लागू करने का कारण बन सकता है.

2. इंडेक्सेशन लाभ खो जाना: लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के लिए इंडेक्सेशन छोड़ने से आवश्यक से अधिक टैक्स योग्य लाभ मिलता है.

3. रीइन्वेस्टमेंट की समय-सीमा को अनदेखा करना: अगर समय-सीमा चूक जाती है, तो सेक्शन 54, 54एफ, या 54ईसी के तहत छूट अस्वीकार कर दी जाती है.

4. पात्र खर्चों का क्लेम न करना: ब्रोकरेज, कानूनी फीस और ट्रांसफर की लागत टैक्स योग्य लाभ को कम करती है लेकिन अक्सर अनदेखा की जाती है.

5. एडवांस टैक्स भुगतान को छोड़ना: कैपिटल गेन पर एडवांस टैक्स का भुगतान न करने पर सेक्शन 234B और 234C के तहत ब्याज लगाया जा सकता है, भले ही बाद में टैक्स का भुगतान किया गया हो.

जॉइंट प्रॉपर्टी या विरासत में प्राप्त प्रॉपर्टी बेचते समय टैक्स कैसे बचाएं

अगर सही तरीके से प्लान किया गया है, तो जॉइंट या विरासत में मिली प्रॉपर्टी बेचने से कई टैक्स-सेविंग विकल्प मिलते हैं. यहां कुछ विकल्प दिए गए हैं:

1. ओनरशिप शेयर से स्प्लिट कैपिटल गेन: प्रत्येक को-ओनर पर केवल उनके शेयर पर टैक्स लगाया जाता है, जिससे अलग से छूट क्लेम की अनुमति मिलती है.

2. पिछले मालिक की होल्डिंग अवधि का उपयोग करें: विरासत में मिली प्रॉपर्टी में, यह अक्सर बिक्री को लॉन्ग-टर्म के रूप में योग्य बनाता है, जिससे टैक्स दरें कम होती हैं.

3. व्यक्तिगत छूट का क्लेम करें: प्रत्येक मालिक सेक्शन 54 या 54F के तहत स्वतंत्र रूप से निवेश कर सकता है.

4. इंडेक्सेशन लाभ लागू करें: इंडेक्सेशन मूल खरीद तिथि से शुरू होता है, जिससे टैक्स योग्य लाभ काफी कम हो जाते हैं.

5. स्पष्ट डॉक्यूमेंटेशन बनाए रखें: उचित सेल डीड, विरासत रिकॉर्ड और स्वामित्व के प्रमाण विवाद और गलत टैक्स गणना से बचने में मदद करते हैं.

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सामान्य प्रश्न

प्रॉपर्टी की बिक्री पर कैपिटल गेन टैक्स से कैसे बचें?

आप किसी अन्य रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी में लाभ को दोबारा निवेश करके कैपिटल गेन टैक्स से बच सकते हैं.

कैपिटल गेन प्रॉपर्टी सेल पर कितना टैक्स लगता है?

कैपिटल गेन टैक्स इस बात पर निर्भर करता है कि यह शॉर्ट-टर्म (2 वर्ष तक) है या लॉन्ग-टर्म (2 वर्ष से अधिक). यह दर लॉन्ग टर्म के लिए अतिरिक्त सेस और सरचार्ज के साथ 20 % है और शॉर्ट टर्म के लिए 30 % है.

सीनियर सिटीज़न के लिए प्रॉपर्टी पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स क्या है?

सीनियर सिटीज़न के लिए लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स अन्य के समान है, इंडेक्सेशन के साथ 20% है. वरिष्ठ नागरिकों के लिए कैपिटल गेन टैक्स पर कोई विशेष छूट नहीं है.

क्या NRI भारत में प्रॉपर्टी की बिक्री पर प्राप्त लाभ पर टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं?

हां, NRI भारत में प्रॉपर्टी की बिक्री पर कैपिटल गेन टैक्स के लिए उत्तरदायी हैं और निवासियों के समान नियमों के अधीन हैं.

क्या मुझे तुरंत अपने कैपिटल गेन टैक्स का भुगतान करना होगा?

नहीं, आपको तुरंत कैपिटल गेन टैक्स का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है. हालांकि, सेक्शन 234B और 234C के तहत ब्याज से बचने के लिए ITR फाइल करते समय आपको देय तारीख तक एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा.

भारत में प्रॉपर्टी की बिक्री पर कैपिटल गेन की गणना कैसे की जाती है?

कैपिटल गेन की गणना इंडेक्स्ड खरीद लागत को घटाकर और नेट सेल वैल्यू से ट्रांसफर खर्चों को घटाकर की जाती है. होल्डिंग पीरियड यह निर्धारित करता है कि इसे शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म माना जाता है.

भारत में शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म प्रॉपर्टी सेल पर टैक्स दर क्या है?

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर आपकी इनकम स्लैब दर के अनुसार टैक्स लगाया जाता है. लागू सेस और सरचार्ज के साथ इंडेक्सेशन के बाद लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन पर 20% टैक्स लगाया जाता है.

मैं भारत में प्रॉपर्टी बेचने से टैक्स कैसे बचा सकता/सकती हूं?

आप सभी पात्रता शर्तों को पूरा करते समय, सेक्शन 54, 54F, 54EC या 54B के तहत रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी, निर्दिष्ट बॉन्ड या पात्र एसेट में लाभ को दोबारा निवेश करके टैक्स बचा सकते हैं.

क्या भारत में प्रॉपर्टी की बिक्री पर NRI पर अलग-अलग टैक्स लगाया जाता है?

NRI निवासियों के समान कैपिटल गेन टैक्स नियमों का पालन करते हैं. हालांकि, स्रोत पर अधिक TDS काटा जाता है, जिसे बाद में इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करके एडजस्ट किया जा सकता है.

क्या विरासत में मिली या गिफ्ट की गई प्रॉपर्टी की बिक्री पर टैक्स लगता है?

हां, जब आप विरासत में मिली या गिफ्ट की गई प्रॉपर्टी बेचते हैं, तो टैक्स लागू होता है. कैपिटल गेन की गणना मूल मालिक की खरीद लागत और होल्डिंग अवधि का उपयोग करके की जाती है, जिसके परिणामस्वरूप अक्सर लॉन्ग-टर्म ट्रीटमेंट होता है.

प्रॉपर्टी पर कैपिटल गेन टैक्स छूट के लिए कौन से डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होती है?

छूट का क्लेम करने के लिए आपको आमतौर पर सेल डीड, खरीद डीड, री-निवेश का प्रमाण, बॉन्ड सर्टिफिकेट, बैंक स्टेटमेंट और कैपिटल गेन अकाउंट स्कीम डिपॉजिट रसीद की आवश्यकता होती है.