FY 2026-27 (AY 2027-28) के लिए भारत में इनकम टैक्स स्लैब और दरें

भारत के वित्त मंत्री श्रीमती निर्मला सीतारमण ने 2026 फरवरी 2027 को बजट 1-2026 प्रस्तुत किया. इससे उनकी पहली भारतीय वित्त मंत्री ने लगातार नौ वर्षों तक केंद्रीय बजट प्रस्तुत किया. बजट में घोषणाएं और संशोधन वित्तीय वर्ष 2026-27 के लिए 1 अप्रैल 2026 से प्रभावी होंगे.

बजट का एक महत्वपूर्ण घटक सरकार द्वारा निर्धारित इनकम टैक्स स्लैब है. ये स्लैब फिक्स्ड इनकम रेंज हैं, प्रत्येक पर अलग-अलग दर पर टैक्स लगाया जाता है. 2026-27 के बजट में मौजूदा इनकम टैक्स स्लैब नहीं बदले.

यह आर्टिकल वित्तीय वर्ष 2026-27 के लिए इनकम टैक्स स्लैब और नई और पुरानी व्यवस्थाओं के तहत टैक्स दरों के बारे में सभी आवश्यक जानकारी प्रदान करता है.

नई टैक्स व्यवस्था (FY 2026-27) के तहत नवीनतम इनकम टैक्स स्लैब

नई टैक्स व्यवस्था के तहत मूल छूट लिमिट ₹ 4 लाख है, जिसका मतलब है कि इस लिमिट तक की इनकम टैक्स-फ्री है. वेतनभोगी टैक्सपेयर को ₹ 75,000 की मानक कटौती मिलती है. इसके अलावा, सेक्शन 87a के तहत ₹ 60,000 की छूट यह सुनिश्चित करती है कि अगर आपकी निवल टैक्स योग्य इनकम ₹ 12 लाख तक है, तो आप छूट के बाद शून्य टैक्स का भुगतान करते हैं (स्टैंडर्ड कटौती के साथ ₹ 12.75 लाख तक). मध्यम-आय अर्जित करने वाले लोगों को मिलने वाली छूट में वृद्धि, क्योंकि उन्हें कम टैक्स दरें और कई कटौतियों की आवश्यकता के बिना उच्च टैक्स-फ्री लिमिट मिलती है.

निम्नलिखित टेबल में 2026-27 और संबंधित टैक्स दरों के लिए इनकम टैक्स स्लैब का उल्लेख किया गया है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था (FY 2026-27) के तहत नवीनतम इनकम टैक्स स्लैब

FY 2026-27 के लिए, टैक्सपेयर्स पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत ₹ 2.5 लाख की बुनियादी छूट लिमिट का लाभ उठाना जारी रखते हैं. मानक कटौती ₹ 50,000 है. सेक्शन 80C, होम लोन ब्याज, HRA, हेल्थ बीमा प्रीमियम आदि जैसी कई अन्य कटौतियों की भी अनुमति है, जो टैक्स योग्य इनकम को कम करने में मदद करते हैं. यह व्यवस्था उन लोगों को लाभ पहुंचाती है जो उच्च कटौतियों और निवेश का क्लेम करते हैं, क्योंकि वे टैक्स देयता पर अधिक बचत कर सकते हैं.

पुरानी टैक्स व्यवस्था के लिए टैक्स दरें यहां दी गई हैं:

नई और पुरानी टैक्स व्यवस्थाओं के बीच अंतर

पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाएं कई तरीकों से अलग हैं. नई टैक्स व्यवस्था में टैक्स दरें कम होती हैं, लेकिन कटौती कम होती हैं. पुरानी टैक्स व्यवस्था में उच्च दरें होती हैं, लेकिन 80C, HRA और होम लोन ब्याज सहित कई कटौतियों की अनुमति देती है. नई व्यवस्था के तहत मानक कटौती अधिक होती है, जिससे अधिकांश वेतनभोगी टैक्सपेयर के लिए यह आसान हो जाता है.

यहां एक टेबल दी गई है, जिसमें नई और पुरानी टैक्स व्यवस्थाओं के बीच के अंतर की संक्षिप्त जानकारी दी गई है.

अगर आपके पास कम कटौती है और आप सरलता चाहते हैं, तो नई व्यवस्था बेहतर है. अगर आप बड़ी कटौती का क्लेम करते हैं, तो पुरानी व्यवस्था बेहतर होती है. आपको दोनों व्यवस्थाओं के तहत टैक्स की गणना करनी चाहिए और कम टैक्स बोझ के साथ व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने का विकल्प चुनना चाहिए.

नई टैक्स व्यवस्था किसे चुननी चाहिए?

नई टैक्स व्यवस्था उन लोगों के लिए उपयुक्त है जो कम टैक्स दरें और आसान टैक्स फाइलिंग प्रोसेस चाहते हैं. यह वेतनभोगी कर्मचारियों, युवा कमाने वालों और उन लोगों के लिए सबसे अच्छा है जो कई कटौतियों या छूट का क्लेम नहीं करते हैं. यह पेपरवर्क को कम करता है और टैक्स की गणना को आसान बनाता है.

दोनों के बीच मुख्य अंतर इस प्रकार हैं:

• टैक्स दरें: नई व्यवस्था टैक्स स्लैब दरें कम हैं.
• कटौती: नई टैक्स व्यवस्था की कटौती सीमित है.
• छूट: HRA की तरह अधिकांश छूट उपलब्ध नहीं हैं.
• अनुपालन: फाइलिंग तेज़ और आसान है.
• लचीलापन: पुरानी व्यवस्था अधिक टैक्स-सेविंग विकल्प प्रदान करती है.

कुल मिलाकर, अगर आपके पास कम निवेश और कटौतियां हैं, या जब आपकी वार्षिक इनकम ₹ 12.75 लाख है, तो आपको नई टैक्स व्यवस्था स्लैब का विकल्प चुनना चाहिए, और आप अपनी टैक्स देयता को शून्य बनाने के लिए स्टैंडर्ड कटौती और सेक्शन 87A छूट का उपयोग कर सकते हैं.

पुरानी टैक्स व्यवस्था किसे चुननी चाहिए?

टैक्स को कम करने के लिए कई कटौतियों का उपयोग करने वाले लोगों के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था सबसे अच्छी है. यह उन लोगों की मदद करता है जो निवेश करते हैं और छूट का क्लेम करते हैं.

अगर आप निम्नलिखित कैटेगरी में आते हैं, तो आपको पुरानी व्यवस्था टैक्स स्लैब चुनना चाहिए:

• होम लोन उधारकर्ता: ब्याज कटौती टैक्स योग्य आय को कम करती है.
• उच्च निवेशक: सेक्शन 80C, PPF, ELSS, LIC आदि का उपयोग करने वाले लोग.
• HRA और LTA का क्लेम करने वाले वेतनभोगी कर्मचारी: ये छूट टैक्स को कम करने में मदद करते हैं.
• बीमा और ट्यूशन फीस का भुगतान करने वाले परिवार: ये खर्च कटौती के लिए पात्र हैं.
• कटौतियों के साथ उच्च आय अर्जित करने वाले: पुरानी व्यवस्था नई व्यवस्था से अधिक बचत करने में मदद कर सकती है.

अगर आपकी कुल कटौतियां अधिक हैं, तो पुरानी टैक्स व्यवस्था के स्लैब के परिणामस्वरूप आमतौर पर देय टैक्स कम हो जाता है.

नई टैक्स व्यवस्था के तहत कितनी इनकम टैक्स-फ्री है?

नई टैक्स व्यवस्था (FY 2026-27) के तहत ₹12 लाख तक की वार्षिक इनकम प्रभावी रूप से टैक्स-फ्री है. यह सेक्शन 87A के कारण ₹ 60,000 तक की छूट है, जो आपकी टैक्स देयता को शून्य तक कम करती है. वेतनभोगी लोगों को ₹ 75,000 की मानक कटौती भी मिलती है, इसलिए कटौती और छूट के बाद उनकी ₹ 12.75 लाख तक की सैलरी टैक्स-फ्री हो सकती है.

इसका मतलब है कि अधिकांश मध्यम इनकम वाले टैक्सपेयर इस लिमिट के भीतर होने पर कोई टैक्स नहीं देते हैं. हालांकि, अगर इनकम इस स्तर से अधिक हो जाती है, तो सामान्य नई व्यवस्था टैक्स स्लैब दरें लागू होती हैं. अधिक छूट और कटौती कई वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए नई व्यवस्था को अधिक लाभदायक बनाती है.

₹12 लाख तक की इनकम टैक्स-फ्री कैसे हो सकती है?

सेक्शन 87a के तहत छूट के कारण नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹ 12 लाख तक की इनकम टैक्स-फ्री है. अगर आपकी टैक्स योग्य आय ₹12 लाख या उससे कम है, तो सरकार ₹60,000 की छूट देती है जो आपकी टैक्स देयता को शून्य तक कम करती है. पहले, अगर टैक्स योग्य इनकम ₹ 7 लाख या उससे कम थी, तो यह छूट ₹ 25,000 थी.

नई टैक्स व्यवस्था के स्लैब के अनुसार ₹ 12 लाख पर टैक्स राशि ₹ 60,000 है. सेक्शन 87A छूट को घटाकर, कुल देय टैक्स शून्य हो जाता है. इसलिए, नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹ 12 लाख तक की इनकम टैक्स-फ्री हो सकती है.

नई व्यवस्था के तहत टैक्स की गणना के उदाहरण

निम्नलिखित उदाहरण नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹ 12 लाख की वार्षिक इनकम के लिए टैक्स की गणना की रूपरेखा देता है.

• सकल सैलरी: ₹ 12,00,000
• मानक कटौती: ₹ 75,000
• कुल टैक्स योग्य इनकम: ₹ 11,25,000

अपनी सैलरी पर इनकम टैक्स की गणना कैसे करें?

अगर आप अपनी सैलरी पर इनकम टैक्स की गणना करना चाहते हैं, तो आपको इन चरणों का पालन करना होगा:

1. अपनी सकल सैलरी की गणना करें: बेसिक पे, HRA, बोनस और भत्ते जोड़ें.
2. मानक कटौती घटाएं: नई व्यवस्था के लिए ₹ 75,000 या पुरानी व्यवस्था के लिए ₹ 50,000 कम करें.
3. अन्य कटौतियों को घटाएं: पुरानी व्यवस्था में, 80C छूट, बीमा प्रीमियम और होम लोन ब्याज की कटौती करें.
4. टैक्स योग्य इनकम प्राप्त करें: यह वह इनकम है जिस पर टैक्स की गणना की जाती है.
5. टैक्स स्लैब अप्लाई करें: अपनी चुनी गई व्यवस्था के लिए सही स्लैब दरों का उपयोग करें.
6. छूट पात्रता चेक करें: अगर आपकी इनकम छूट सीमा (नई व्यवस्था में ₹ 12 लाख) के भीतर है, तो आपका टैक्स शून्य हो सकता है.

इनकम टैक्स कैलकुलेशन उदाहरण: ₹ 10 लाख

दोनों व्यवस्थाओं के तहत ₹ 10 लाख की वार्षिक इनकम के लिए टैक्स की गणना यहां दी गई है.

● नई व्यवस्था

• सकल सैलरी: ₹ 10,00,000
  • मानक कटौती: ₹ 75,000
  • टैक्स योग्य इनकम: ₹ 9,25,000

₹10 लाख की वार्षिक इनकम के लिए नई व्यवस्था के तहत कुल टैक्स देयता शून्य है.

● पुरानी व्यवस्था

• सकल सैलरी: ₹ 10,00,000
  • मानक कटौती: ₹ 50,000
  • सेक्शन 80C कटौती: ₹ 1,50,000
  • सेक्शन 80D कटौती: ₹ 25,000
  • HRA: ₹ 75,000
  • कुल कटौती: ₹ 3,00,000
  • टैक्स योग्य इनकम: ₹ 7,00,000

₹ 10 लाख की वार्षिक इनकम के लिए पुरानी व्यवस्था के तहत कुल टैक्स देयता ₹ 54,600 है.

इनकम टैक्स कैलकुलेशन उदाहरण: ₹ 15 लाख

दोनों व्यवस्थाओं के तहत ₹ 15 लाख की वार्षिक इनकम के लिए टैक्स की गणना यहां दी गई है.

● नई व्यवस्था

• सकल सैलरी: ₹ 15,00,000
  • मानक कटौती: ₹ 75,000
  • टैक्स योग्य इनकम: ₹ 14,25,000

नई व्यवस्था के तहत ₹ 15 लाख की वार्षिक इनकम के लिए कुल टैक्स देयता ₹ 97,500 है.

● पुरानी व्यवस्था

• सकल सैलरी: ₹ 15,00,000
  • मानक कटौती: ₹ 50,000
  • सेक्शन 80C कटौती: ₹ 1,50,000
  • सेक्शन 80D कटौती: ₹ 25,000
  • HRA: ₹ 1,00,000
  • होम लोन का ब्याज: ₹ 2,00,000
  • कुल कटौती: ₹ 5,25,000
  • टैक्स योग्य इनकम: ₹ 9,75,000

₹ 15 लाख की वार्षिक इनकम के लिए पुरानी व्यवस्था के तहत कुल टैक्स देयता ₹ 1,11,800 है.

इनकम टैक्स कैलकुलेशन उदाहरण: ₹ 20 लाख

दोनों व्यवस्थाओं के तहत ₹ 20 लाख की वार्षिक इनकम के लिए टैक्स की गणना यहां दी गई है.

● नई व्यवस्था

• सकल सैलरी: ₹ 20,00,000
  • मानक कटौती: ₹ 75,000
  • टैक्स योग्य इनकम: ₹ 19,25,000

नई व्यवस्था के तहत ₹ 20 लाख की वार्षिक इनकम के लिए कुल टैक्स देयता ₹ 1,92,400 है.

● पुरानी व्यवस्था

• सकल सैलरी: ₹ 20,00,000
  • मानक कटौती: ₹ 50,000
  • सेक्शन 80C कटौती: ₹ 1,50,000
  • सेक्शन 80D कटौती: ₹ 25,000
  • HRA: ₹ 1,50,000
  • होम लोन का ब्याज: ₹ 2,00,000
  • कुल कटौती: 5,75,000
  • टैक्स योग्य इनकम: ₹ 14,25,000

₹ 20 लाख की वार्षिक इनकम के लिए पुरानी व्यवस्था के तहत कुल टैक्स देयता ₹ 2,49,600 है.

इनकम टैक्स में मार्जिनल रिलीफ क्या है?

मार्जिनल रिलीफ एक टैक्स लाभ है जो यह सुनिश्चित करता है कि आप टैक्स लिमिट पार करने के बाद अर्जित अतिरिक्त इनकम से अधिक टैक्स का भुगतान न करें. यह तब लागू होता है जब आपकी आय उस स्तर से थोड़ी अधिक हो जाती है जहां छूट या सरचार्ज बंद हो जाता है. मामूली राहत के बिना, इनकम में एक छोटी सी वृद्धि से टैक्स का बोझ बढ़ सकता है.

उदाहरण के लिए, अगर छूट ₹ 12 लाख तक लागू होती है और आपकी इनकम ₹ 12.1 लाख तक बढ़ जाती है, तो आपका टैक्स आपके द्वारा अर्जित अतिरिक्त ₹ 10,000 से अधिक नहीं होना चाहिए. मार्जिनल रिलीफ अतिरिक्त टैक्स को कम करता है. यह मुख्य रूप से रिबेट लिमिट और सरचार्ज थ्रेशोल्ड के पास लागू होता है, जो टैक्सपेयर्स को अचानक और अनुचित टैक्स वृद्धि से बचाता है.

मार्जिनल रिलीफ की गणना कैसे की जाती है (सरल उदाहरण)

मार्जिनल रिलीफ की गणना रिबेट लिमिट पार करने के बाद देय अतिरिक्त टैक्स के साथ अर्जित अतिरिक्त इनकम की तुलना करके की जाती है. अगर अतिरिक्त टैक्स अतिरिक्त इनकम से अधिक है, तो टैक्स को कम करने के लिए राहत दी जाती है.

इसे बेहतर तरीके से समझने के लिए यहां एक उदाहरण दिया गया है:

• रिबेट लिमिट: ₹ 12,00,000 (ज़ीरो टैक्स)
• आपकी इनकम: ₹ 12,10,000
• अतिरिक्त आय: ₹ 10,000

₹ 12,10,000 की इनकम पर टैक्स राशि लगभग ₹ 61,000 है.

क्योंकि टैक्स राशि (₹ 61,000) अतिरिक्त इनकम (₹ 10,000) से अधिक है, इसलिए मार्जिनल रिलीफ लागू होती है.

आप टैक्स के रूप में केवल ₹ 10,000 का भुगतान करेंगे, न कि ₹ 61,000. यह सुनिश्चित करता है कि आपकी टैक्स वृद्धि उचित और आनुपातिक है.

सरचार्ज और हेल्थ व एजुकेशन सेस

सरचार्ज और हेल्थ व एजुकेशन सेस आपके इनकम टैक्स में जोड़े गए अतिरिक्त शुल्क हैं. सरचार्ज केवल उच्च इनकम वाले टैक्सपेयर्स पर लागू होता है. यह तब लिया जाता है जब आपकी कुल इनकम कुछ सीमाओं से अधिक हो जाती है, जैसे ₹ 50 लाख, ₹ 1 करोड़ या उससे अधिक. सरचार्ज की गणना आपके इनकम टैक्स के प्रतिशत के रूप में की जाती है, आपकी इनकम नहीं.

हेल्थ और एजुकेशन सेस आपके कुल टैक्स का 4% है, जिसमें सरचार्ज भी शामिल है, अगर लागू हो. यह सभी टैक्सपेयर्स पर लागू होता है, चाहे इनकम का स्तर कुछ भी हो. यह सेस सरकार को हेल्थकेयर और शिक्षा कार्यक्रमों के लिए फंड प्रदान करने में मदद करता है.

संक्षेप में, सरचार्ज केवल उच्च इनकम वाले व्यक्तियों पर लागू होता है, जबकि 4% सेस इनकम टैक्स का भुगतान करने वाले प्रत्येक व्यक्ति पर लागू होता है.

इनकम टैक्स पर सरचार्ज क्या है?

इनकम टैक्स पर सरचार्ज उच्च वार्षिक आय वाले लोगों पर लगाया जाने वाला अतिरिक्त टैक्स है. इसकी गणना इनकम टैक्स राशि के प्रतिशत के रूप में की जाती है, कुल इनकम पर नहीं. यह उच्च अर्जित करने वालों के लिए कुल टैक्स देयता को बढ़ाता है.

सरचार्ज की दरें और इनकम की सीमाएं इस प्रकार हैं:

• 10% सरचार्ज: ₹ 50 लाख से ₹ 1 करोड़ तक की इनकम
• 15% सरचार्ज: ₹ 1 करोड़ से ₹ 2 करोड़ तक की इनकम
• 25% सरचार्ज: ₹ 2 करोड़ से ₹ 5 करोड़ तक की इनकम
• 37% सरचार्ज: ₹ 5 करोड़ से अधिक की इनकम (पुरानी व्यवस्था)
• नई व्यवस्था में अधिकतम 25%

सामान्य इनकम टैक्स की गणना करने के बाद ही सरचार्ज लागू होता है.

हेल्थ और एजुकेशन सेस क्या है?

हेल्थ और एजुकेशन सेस आपके कुल इनकम टैक्स पर अतिरिक्त 4% शुल्क है. यह आपके इनकम टैक्स और सरचार्ज (अगर कोई हो) की गणना के बाद जोड़ा जाता है. सरकार इस पैसे का उपयोग भारत में स्वास्थ्य देखभाल और शिक्षा सेवाओं को बेहतर बनाने के लिए करती है. यह सेस सभी टैक्सपेयर्स पर लागू होता है, चाहे इनकम लेवल या टैक्स व्यवस्था कुछ भी हो.

उदाहरण के लिए:

अगर आपका कुल इनकम टैक्स ₹ 50,000 है, तो सेस होगा:

₹ 50,000 का 4 % = ₹ 2,000

इसलिए, आपका अंतिम देय टैक्स ₹ 52,000 हो जाता है.

इसका मतलब है कि सेस आपकी अंतिम टैक्स राशि को थोड़ा बढ़ाता है.

इनकम टैक्स स्लैब किस पर लागू होते हैं?

इनकम टैक्स स्लैब विभिन्न प्रकार के टैक्सपेयर्स पर लागू होते हैं, ताकि यह निर्धारित किया जा सके कि आपको अपने इनकम लेवल के आधार पर कितना टैक्स देना होगा. वे मुख्य रूप से वेतनभोगी कर्मचारियों, फ्रीलांसर और बिज़नेस मालिकों सहित व्यक्तियों पर लागू होते हैं. सीनियर सिटीज़न और सुपर सीनियर सिटीज़न भी टैक्स स्लैब का उपयोग करते हैं, कभी-कभी कुछ व्यवस्थाओं के तहत विशेष लाभ के साथ.

हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) को अपना टैक्स रिटर्न फाइल करते समय स्लैब नियमों का पालन करना चाहिए. अनिवासी भारतीय (NRI) भी स्लैब प्रावधानों के अनुसार भारत में अर्जित इनकम पर टैक्स का भुगतान करते हैं. आसान शब्दों में, भारत में टैक्स योग्य आय अर्जित करने वाले किसी भी व्यक्ति को, चाहे वह निवासी हो या अनिवासी, इनकम टैक्स स्लैब नियमों का पालन करना होगा.

व्यक्तियों के लिए इनकम टैक्स स्लैब

60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए इनकम टैक्स स्लैब उनकी टैक्स योग्य इनकम के आधार पर अप्लाई करते हैं. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, लेटेस्ट टैक्स स्लैब इस प्रकार हैं:

60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए नई टैक्स व्यवस्था स्लैब इस प्रकार हैं:

सीनियर सिटीज़न के लिए इनकम टैक्स स्लैब

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत सीनियर सिटीज़न (आयु 60-80 वर्ष) के लिए इनकम टैक्स स्लैब अधिक बुनियादी छूट लिमिट प्रदान करते हैं, जिससे टैक्स का बोझ कम हो जाता है.

सीनियर सिटीज़न को ₹3 लाख की टैक्स-फ्री इनकम मिलती है, जो 60 से कम आयु के व्यक्तियों से अधिक है, जिससे उन्हें रिटायरमेंट के बाद अधिक टैक्स बचाने में मदद मिलती है.

जब नई टैक्स व्यवस्था की बात आती है, तो सीनियर सिटीज़न के लिए टैक्स स्लैब 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए समान होते हैं.

HUF और अन्य टैक्सपेयर्स के लिए इनकम टैक्स स्लैब

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत HUF और अन्य टैक्सपेयर, जैसे एसोसिएशन ऑफ पर्सन (AOP) और बॉडी ऑफ इंडिविजुअल (BOI) के लिए टैक्स दरें इस प्रकार हैं:

नई टैक्स व्यवस्था के तहत, टैक्स दरें इस प्रकार हैं:

कटौती और छूट: पुरानी व्यवस्था बनाम नई व्यवस्था

पुरानी व्यवस्था कई कटौतियों की अनुमति देती है, जिससे टैक्स योग्य इनकम को कम करने और टैक्स का बोझ कम करने में मदद मिलती है. प्रमुख लाभों में शामिल हैं:

• सेक्शन 80C (₹ 1.5 लाख तक): PPF, ULIP, ELSS, LIC, ट्यूशन फीस के लिए कटौती
• सेक्शन 80D: हेल्थ बीमा प्रीमियम के लिए कटौती
• HRA: हाउस रेंट अलाउंस छूट
• होम लोन का ब्याज: ₹ 2 लाख तक के हाउसिंग लोन के ब्याज पर कटौती
• LTA और अन्य भत्ते: यात्रा और सैलरी में छूट

यह व्यवस्था निवेश, बीमा या होम लोन वाले लोगों के लिए उपयोगी है.

नई टैक्स व्यवस्था अधिकांश कटौतियों को हटाती है लेकिन कम टैक्स दरें प्रदान करती है. यह ₹75,000 की मानक कटौती भी प्रदान करता है. यह उन लोगों के लिए सबसे अच्छा है जो आसान टैक्स फाइलिंग और कम निवेश पसंद करते हैं.

नई टैक्स व्यवस्था में कटौती की अनुमति नहीं है

नई टैक्स व्यवस्था के तहत अधिकांश कटौतियों और छूट की अनुमति नहीं है. यह टैक्स फाइलिंग को आसान बनाए रखने में मदद करता है लेकिन कई टैक्स-सेविंग विकल्पों को हटाता है.

नई टैक्स व्यवस्था में प्रमुख कटौतियों की अनुमति नहीं है, जिनमें शामिल हैं:

• सेक्शन 80C: PPF, ELSS, LIC या ट्यूशन फीस के लिए कोई कटौती नहीं.
• सेक्शन 80D: हेल्थ बीमा प्रीमियम कटौती की अनुमति नहीं है.
• HRA छूट: वेतनभोगी कर्मचारी किराए में छूट का क्लेम नहीं कर सकते हैं.
• LTA: ट्रैवल अलाउंस छूट उपलब्ध नहीं है.
• होम लोन ब्याज (सेक्शन 24): स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए कोई कटौती नहीं.
• अन्य भत्ते: कई सैलरी छूट हटा दी जाती है.

नई टैक्स व्यवस्था केवल मानक कटौती और सीमित विशिष्ट कटौतियों की अनुमति देती है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था में कटौती की अनुमति है

पुरानी व्यवस्था के तहत, आप अपनी टैक्स योग्य इनकम को कम करने और टैक्स बचाने के लिए कई कटौतियों और छूट का क्लेम कर सकते हैं. इसलिए, अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की योजना बना रहे हैं, तो आप निम्नलिखित कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं:

• सेक्शन 80C आपको PPF, ELSS, LIC प्रीमियम और ट्यूशन फीस के लिए ₹ 1.5 लाख तक का क्लेम करने की अनुमति देता है.
• सेक्शन 80D अपने और परिवार के लिए हेल्थ बीमा प्रीमियम पर कटौती की अनुमति देता है.
• HRA छूट आपको भुगतान किए गए किराए का क्लेम करने की सुविधा देती है.
• सेक्शन 24 के तहत ₹ 2 लाख तक के होम लोन ब्याज भुगतान की कटौती की जा सकती है.
• LTA यात्रा खर्चों पर टैक्स से छूट देता है, बशर्ते आप विशिष्ट शर्तों को पूरा करते हों.
• वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए ₹ 50,000 की मानक कटौती.

ये लाभ निवेश और लोन वाले लोगों के लिए पुरानी व्यवस्था को उपयोगी बनाते हैं.

लेटेस्ट बजट के बाद मुख्य इनकम टैक्स में बदलाव

नवीनतम बजट 2026 में, इनकम टैक्स स्लैब दरों में कोई बड़ा बदलाव नहीं किया गया था, और मौजूदा नई और पुरानी व्यवस्थाएं जारी हैं. हालांकि, बजट में वित्तीय वृद्धि और बुनियादी ढांचे पर ध्यान केंद्रित किया गया.

इस वर्ष के बजट के लिए फोकस क्षेत्र शामिल हैं:

• रिकॉर्ड पूंजीगत व्ययः सड़कों, रेलवे और औद्योगिक गलियारों जैसे बुनियादी ढांचे को बढ़ावा देने के लिए ₹ 12.2 लाख करोड़ तक बढ़ा.
• बुनियादी ढांचा और रोज़गार सृजन: निवेश का उद्देश्य दीर्घकालिक विकास और रोज़गार को समर्थन देना है.
• टैक्स सिस्टम सरलीकरण: करदाताओं के लिए अनुपालन को आसान बनाने के प्रयास किए जा रहे हैं.
• मध्यम वर्ग और व्यवसायों के लिए सहायता: डिस्पोजेबल इनकम और निवेश को बढ़ाने के उपाय होंगे.

कुल मिलाकर, बजट में टैक्स स्लैब में बदलाव की तुलना में वित्तीय विकास और बुनियादी ढांचे पर अधिक ध्यान केंद्रित किया गया.

जिन प्रमुख टैक्स बदलाव आपको पता होना चाहिए

हालांकि बजट 2026 में कोई बड़ा टैक्स बदलाव नहीं किया गया था, लेकिन यहां उन बिंदुओं का संक्षिप्त विवरण दिया गया है जिन्हें आपको ध्यान में रखना चाहिए:

• नई व्यवस्था में उच्च मानक कटौती: मानक कटौती को ₹ 75,000 तक बढ़ाया जाता है, जिससे टैक्स योग्य सैलरी कम हो जाती है.
• उच्च छूट लिमिट: अगर नई व्यवस्था के तहत टैक्स योग्य इनकम ₹ 12 लाख तक है, तो टैक्स देयता शून्य हो जाती है.
• नई टैक्स व्यवस्था डिफॉल्ट रहती है: वेतनभोगी टैक्सपेयर को नई व्यवस्था में ऑटोमैटिक रूप से रखा जाता है, जब तक कि वे पुरानी व्यवस्था नहीं चुनते.
• आसान टैक्स स्ट्रक्चर: कम कटौतियां लेकिन कम टैक्स दरें फाइल करना आसान बनाती हैं.
• मध्यम इनकम राहत पर ध्यान केंद्रित करें: बदलाव का उद्देश्य बचत को बढ़ाना और वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए टैक्स का बोझ कम करना है.

वेतनभोगी टैक्सपेयर्स पर बजट में बदलाव का प्रभाव

• कोई बड़े स्लैब में बदलाव नहीं: बजट में इनकम टैक्स दरों या स्लैब संरचना में बदलाव नहीं किया गया, इसलिए वेतनभोगी टैक्सपेयर मौजूदा नियमों के तहत टैक्स का भुगतान जारी रखेंगे.
• स्टैंडर्ड कटौती ₹ 75,000: वेतनभोगी कर्मचारी बिना किसी प्रमाण के टैक्स योग्य आय को ₹ 75,000 तक कम कर सकते हैं, जिससे टेक-होम सैलरी बढ़ जाती है.
• ₹ 12 लाख तक की टैक्स-फ्री इनकम: नई व्यवस्था के तहत ₹ 60,000 तक की छूट ₹ 12 लाख तक की टैक्स योग्य इनकम बनाती है.
• ₹ 12.75 लाख तक की सैलरी टैक्स-फ्री: ₹ 75,000 स्टैंडर्ड कटौती के साथ, कई वेतनभोगी व्यक्ति इस स्तर तक ज़ीरो टैक्स का भुगतान करते हैं.
• नई व्यवस्था अभी भी डिफॉल्ट है: अधिकांश वेतनभोगी टैक्सपेयर आसान फाइलिंग और कम अनुपालन से लाभ उठाते हैं.

आप किस इनकम टैक्स स्लैब के तहत आते हैं, यह कैसे चेक करें?

निम्नलिखित आसान चरणों से आपको यह चेक करने में मदद मिलती है कि आप किस इनकम टैक्स स्लैब के तहत आते हैं:

• अपनी सकल इनकम की गणना करें: सैलरी, बोनस, किराया, ब्याज और अन्य आय जोड़ें. यह आपकी कुल इनकम देता है.
• कटौतियों को घटाएं: मानक कटौती और अन्य पात्र कटौतियों को कम करें (अगर पुरानी व्यवस्था का उपयोग किया जाता है).
• अपनी टैक्स योग्य इनकम खोजें: बैलेंस आपकी टैक्स योग्य इनकम है.
• अपनी टैक्स व्यवस्था चुनें: तय करें कि आप नई या पुरानी टैक्स व्यवस्था का उपयोग कर रहे हैं, क्योंकि स्लैब की सीमा अलग-अलग होती है.
• स्लैब रेंज के साथ मैच करें: अपनी टैक्स दर देखने के लिए स्लैब टेबल के साथ अपनी टैक्स योग्य इनकम की तुलना करें.

कानूनी रूप से इनकम टैक्स बचाने के सुझाव

कानूनी रूप से इनकम टैक्स बचाने के लिए यहां कुछ आसान सुझाव दिए गए हैं:

• सेक्शन 80C के तहत निवेश: टैक्स योग्य इनकम को कम करने के लिए PPF, ELSS या LIC में पैसे डालें.
• हेल्थ बीमा खरीदें (सेक्शन 80D): आपके और आपके परिवार के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम टैक्स कटौती का क्लेम करने में मदद करता है.
• HRA और किराए के लाभ का क्लेम करें: किराए का भुगतान करने वाले वेतनभोगी व्यक्ति अपनी टैक्स योग्य सैलरी को कम कर सकते हैं.
• होम लोन कटौतियों का उपयोग करें: ब्याज और मूलधन का पुनर्भुगतान टैक्स बचत प्रदान करता है.
• सही टैक्स व्यवस्था चुनें: पुरानी और नई व्यवस्थाओं की तुलना करें और कम टैक्स वाली व्यवस्था चुनें.
• मानक कटौती का उपयोग करें: वेतनभोगी कर्मचारियों को ऑटोमैटिक रूप से कटौती का लाभ मिलता है.
• जल्दी निवेश प्लान करें: वर्ष के दौरान जल्दी निवेश करने से अंतिम समय के टैक्स बोझ से बचता है और बचत में सुधार होता है.

समाप्ति: सही इनकम टैक्स व्यवस्था चुनना

अपनी टैक्स देयता को कम करने और अपनी बचत को बढ़ाने के लिए सही इनकम टैक्स व्यवस्था चुनना महत्वपूर्ण है. नई टैक्स व्यवस्था उन लोगों के लिए उपयुक्त है जो कम टैक्स दरों और कम कटौतियों के साथ आसान फाइलिंग को पसंद करते हैं. पुरानी टैक्स व्यवस्था उन लोगों के लिए बेहतर है जो 80C, HRA, हेल्थ बीमा और होम लोन ब्याज जैसी कटौती का क्लेम करते हैं. रिटर्न फाइल करने से पहले आपको हमेशा दोनों व्यवस्थाओं के तहत अपने टैक्स की गणना करनी चाहिए. यह आपको यह देखने में मदद करता है कि कौन सा ऑप्शन कम टैक्स देता है. अगर आप सही विकल्प चुनते हैं, तो आप कानूनी रूप से पैसे बचा सकते हैं और हर साल अपने फाइनेंस को बेहतर तरीके से मैनेज कर सकते हैं.