प्रॉपर्टी पर लोन

प्रॉपर्टी पर लोन के टैक्स लाभ: पूरी गाइड

टाटा कैपिटल द्वारा
02 जुलाई 2026
पढ़ने में लगने वाला समय - 8 मिनट
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Loan Against Property Tax Benefits: Full Guide

प्रॉपर्टी पर लोन लेना, प्रॉपर्टी रेजिडेंशियल या कमर्शियल हो, क्रेडिट के सबसे पुराने रूपों में से एक है. जब कोई व्यक्ति पर्सनल लोन या बिज़नेस लोन नहीं प्राप्त कर सकता है, तो अपनी मौजूदा प्रॉपर्टी को बनाए रखने से उसे वित्तीय संस्थान से क्रेडिट मिल सकता है. क्योंकि प्रॉपर्टी पर लोन लिया जाता है, इसलिए आपको कुछ टैक्स लाभ मिल सकते हैं. यह आर्टिकल भारत में उपलब्ध प्रॉपर्टी पर लोन पर टैक्स लाभों के बारे में जानकारी देगा और इसका उपयोग कैसे किया जा सकता है.

प्रॉपर्टी पर लोन क्या है?

प्रॉपर्टी पर लोन एक सेक्योर्ड लोन है, जिसमें लोन लेने के लिए प्रॉपर्टी को कोलैटरल सिक्योरिटी के रूप में रखा जाता है. लोन की वैल्यू प्रॉपर्टी के वर्तमान मूल्यांकन के अनुसार प्राप्त की जाती है. उदाहरण के लिए, प्रॉपर्टी की वैल्यू का 70% या 80% आवेदक को लोन राशि के रूप में डिस्बर्स किया जाता है. बॉरोअर अन्य प्रकार के लोन के विपरीत प्रॉपर्टी पर लोन इनकम टैक्स लाभ भी प्राप्त कर सकता है.

कई लोग होम एंटिटी लोन के लिए टैक्स लाभ के साथ मॉरगेज लोन इनकम टैक्स लाभ को भ्रमित करते हैं. ये दोनों समान नहीं हैं. दो लोन केवल अलग हैं. होम एंटिटी लोन एक होम लोन है जो घर बनाने के लिए लिया जाता है. साथ ही, प्रॉपर्टी पर लोन पर टैक्स लाभ पहले से मौजूद प्रॉपर्टी को गिरवी रखकर लिए गए लोन पर लिया जा सकता है.

प्रॉपर्टी पर लोन के लिए इनकम टैक्स एक्ट के तहत टैक्स लाभ

टैक्स प्रावधान	प्रॉपर्टी पर लोन पर इनकम टैक्स का प्रभाव
सेक्शन 24(B) के तहत टैक्स छूट	भुगतान किए गए ब्याज पर ₹2 लाख तक की टैक्स कटौती
सेक्शन 37(1) के तहत टैक्स छूट	अगर लोन का उपयोग बिज़नेस के खर्चों को पूरा करने के लिए किया जाता है, तो प्रोसेसिंग फीस, डॉक्यूमेंटेशन फीस और ब्याज पर छूट

– सेक्शन 24(बी)

इस सेक्शन के तहत, वेतनभोगी उधारकर्ता नई रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी खरीदने के लिए प्रॉपर्टी पर लोन का उपयोग करने पर ₹ 2 लाख तक की टैक्स छूट का लाभ उठा सकते हैं. इस टैक्स लाभ का लाभ उठाने के लिए, लोन को रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी की खरीद, निर्माण या मरम्मत के उद्देश्य से लिया जाना चाहिए. अगर आप प्रॉपर्टी खरीदने या बनाने के लिए लोन का उपयोग करते हैं, तो अगर लोन लेने के 5 वर्षों के भीतर अधिग्रहण या निर्माण पूरा हो जाता है, तो आप कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

– सेक्शन 37(1)

सेक्शन 37(1) के तहत, अगर आपने बिज़नेस खर्चों को पूरा करने के लिए लोन लिया है, तो आप टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं. उधारकर्ता प्रोसेसिंग फीस, डॉक्यूमेंटेशन फीस और लोन राशि पर भुगतान किए गए ब्याज पर छूट का क्लेम कर सकते हैं. क्लेम फाइल करते समय इन राशियों को बिज़नेस के खर्चों के रूप में क्लेम किया जा सकता है. हालांकि, यह महत्वपूर्ण है कि लोन राशि का उपयोग विशेष रूप से बिज़नेस के उद्देश्य से किया जाए.

प्रॉपर्टी पर लोन पर टैक्स लाभ प्राप्त करने के लिए पात्रता मानदंड

समझना प्रॉपर्टी पर लोन पर टैक्स लाभ and determine how to save tax on loan against property, it is important to review the eligibility conditions that must be met, which include:

The loan must be availed from a recognised financial institution or lender operating in India

Loan against property tax exemption is available only on the interest paid, not on the principal repayment

The borrowed amount should be used for eligible purposes such as business expansion, property purchase, construction, or renovation

Interest paid on a loan used for business or professional purposes can be claimed as a deductible expense

For personal use, interest deduction is allowed under Section 24(b) only if the funds are used for acquiring or improving a residential property

The borrower must be the legal owner or co-owner of the mortgaged property

Proper loan statements and proof of end-use must be maintained to claim tax benefits

The loan must be actively serviced during the relevant financial year

Documentation required to claim tax exemptions on Loan Against Property

To successfully claim tax benefits on loan against property and understand how to save tax on loan against property, keeping the correct documents in place is essential, which include:

Loan sanction letter issued by the lender

Loan account statement showing interest paid during the financial year

Interest certificate from the lender to support loan against property tax exemption claims

फंड के अंतिम उपयोग का प्रमाण, जैसे बिल, बिल या बिज़नेस खर्च रिकॉर्ड

मॉरगेज की गई प्रॉपर्टी के स्वामित्व के डॉक्यूमेंट, जिसमें सेल डीड या टाइटल डीड शामिल हैं

कंस्ट्रक्शन, रेनोवेशन या प्रॉपर्टी खरीदने की रसीद, अगर लागू हो

डिडक्टिबल खर्च के रूप में ब्याज का क्लेम करते समय बिज़नेस वित्तीय स्टेटमेंट

प्रॉपर्टी पर लोन टैक्स छूट क्लेम को दर्शाते हुए इनकम टैक्स रिटर्न और गणना स्टेटमेंट

इसे भी पढ़ें –प्रॉपर्टी पर लोन की चरण-दर-चरण प्रोसेस

सेक्शन 37(1) बनाम सेक्शन 24(b): टैक्सपेयर्स के लिए विस्तृत तुलना

लोन बिज़नेस गतिविधियों या रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी के स्वामित्व को सपोर्ट करता है या नहीं, इसके आधार पर ब्याज कटौती विभिन्न सेक्शन के तहत आती है, जिसकी तुलना निम्नलिखित है:

तुलना का आधार	सेक्शन 37(1)	सेक्शन 24(बी)
इसके लिए लागू	बिज़नेस मालिक और प्रोफेशनल	व्यक्तिगत टैक्सपेयर के पास हाउस प्रॉपर्टी है
Purpose of loan	Loan used for business or professional activities	Loan used to acquire, construct, repair, or renovate residential property
Nature of deduction	Business expense deduction	Income from house property deduction
Eligible amount	Entire interest amount, if wholly for business use	Up to ₹2 lakh for self-occupied property
Principal deduction	लागू नहीं	Not applicable under this section
Proof required	Business expense records and loan statements	Interest certificate and property ownership proof
Income head	Profits and Gains of Business or Profession	Income from House Property
उपयुक्तता	Ideal for business-funded loan against property	Suitable for personal residential property loans

इसे भी पढ़ें – होम लोन बनाम प्रॉपर्टी पर लोन: क्या अंतर है?

Situations where Loan Against Property offers no tax exemption

While a loan against property comes with flexible usage, not all uses qualify for tax exemptions. Here are some situations that don’t qualify for tax exemptions:

-Loan used for non-housing purposes

If you use a loan against property for purposes other than purchasing, constructing, or repairing a residential property, the interest paid does not qualify for tax deductions under the Income Tax Act. The only exception is using the funds for business purposes, for which you can claim rebates by proving the funds were used to meet business expenses.

-Non-qualifying expenses

Although you can use the loan against property funds to meet various financial needs, expenses related to education, marriage, travel, or medical bills do not qualify for tax benefits. Therefore, it’s important to carefully understand the tax benefits and implications to select the best strategy for your situation and make informed decisions.

Mistakes to avoid when claiming tax benefits on Loan Against Property

While claiming tax benefits on loan against property can be an effective way to reduce liability and understand how to save tax on loan against property, certain common errors may lead to rejection of claims, making it important to avoid the following mistakes:

Claiming principal repayment as a deduction, even though only interest qualifies for loan against property tax exemption

Failing to maintain proper loan statements and interest certificates from the lender

Using loan funds for ineligible purposes while still claiming tax deductions

Claiming deductions under the incorrect section of the Income Tax Act

Not retaining proof of end-use, especially for business-related claims

Assuming unlimited deductions for personal use without checking applicable caps

Claiming tax benefits without being the legal owner or co-owner of the property

Missing or delaying loan repayments during the relevant financial year

इसे भी पढ़ें –क्या मुझे प्रॉपर्टी पर 100% लोन मिल सकता है?

Summary: Key tax and financial benefits of Loan Against Property

While an income tax rebate on a loan against property is one of the most important benefits of a loan against property, there are many other benefits that one can consider.

-Large sanction: As a loan against property is a secured loan, the amount one can avail as a loan is quite large as around 70% to 75% of the property value can be sanctioned as a loan. So, if someone is looking for a loan for business growth or building a new residential property and is short of cash, then applying for a loan against property will help them get a fast loan along with income tax benefits for a loan against property.

-Lower interest rate: Since the borrower keeps property as collateral, the risk of the lender reduces if the borrower defaults on repaying the loan. This is why the interest rate is also lower for loans against property. So, one can not only enjoy tax benefits for loans against property. So, a loan against property can be used as a two-way sword that helps in saving interest as well as providing tax benefits. The borrower can save a lot compared to other types of loans where large amounts are sanctioned.

-Longer repayment tenure: Another benefit of availing of a loan against property is the longer repayment tenure. These loans can be paid over many years as per the borrower’s preference. Usually, no personal loans or business loans have much longer tenure. Since it is a secured loan, the tenure can be decided at per convenience of the borrower and stretched over many years.

इसे भी पढ़ें – प्रॉपर्टी पर लोन के लिए NBFC सबसे अच्छा विकल्प क्यों हैं?

निष्कर्ष

So, a loan against property can be used for tax savings as there are different tax rebates on loans against property. That said, the borrower must consider the use of the funds as that would determine his eligiblity for a loan against property for availing of the tax benefits. Availing of a loan against property from Tata Capital is comparatively easier as it is a secured loan and beneficial for the borrower at the same time for multiple aspects.

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सामान्य प्रश्न

क्या प्रॉपर्टी पर लोन पर टैक्स लगता है?

नहीं, प्रॉपर्टी पर लोन से प्राप्त लोन राशि को टैक्स योग्य इनकम नहीं माना जाता है. यह एक सेक्योर्ड लोन है और यह इनकम टैक्स के अधीन नहीं है. हालांकि, अगर आप लोन राशि (जैसे निवेश रिटर्न) का उपयोग करके कोई इनकम जनरेट करते हैं, तो यह टैक्स योग्य हो सकता है.

क्या प्रॉपर्टी पर लोन 80C के तहत आता है?

नहीं, प्रॉपर्टी पर लोन 80C के तहत नहीं आता है. सेक्शन 80C होम लोन के मूलधन के पुनर्भुगतान, लाइफ बीमा प्रीमियम और अन्य निर्दिष्ट निवेश के लिए टैक्स कटौती प्रदान करता है.

How much interest is paid on a loan against property?

The interest rate on a loan against property varies depending on the lender, loan amount, tenure, and your credit profile. Generally, interest rates for loans against property range between 8% and 15% per annum.

How much ITR is required for a loan against property?

Most lenders require borrowers to submit their ITRs for the past 2-3 years to process a loan against property application. This helps the lender assess the borrower’s income stability and repayment capacity.

क्या प्रॉपर्टी पर लोन को होम लोन में बदला जा सकता है?

नहीं, प्रॉपर्टी पर लोन को होम लोन में बदलना संभव नहीं है. हालांकि, अगर आप घर खरीदना या बनाना चाहते हैं, तो आप मौजूदा लोन को बंद कर सकते हैं और नया होम लोन ले सकते हैं.

Can salaried individuals claim tax benefits on a loan against property in India?

Yes, salaried individuals can claim प्रॉपर्टी पर लोन पर टैक्स लाभ if interest is used for eligible purposes, helping understand how to save tax on loan against property.

Is the principal repayment on a loan against property eligible for income tax deduction?

no, principal repayment is not deductible. loan against property tax exemption applies only to interest paid, subject to usage and applicable income tax provisions.

What documents are necessary to claim tax benefits for loan against property under Section 24(b) or 37(1)?

Loan statements, interest certificate, proof of end-use, property ownership documents, and business records are required to claim प्रॉपर्टी पर लोन पर टैक्स लाभ सही तरीके से.

Is there a difference in tax exemption between using the loan for business vs. personal use?

Yes, business use allows broader deductions under Section 37(1), while personal use has limits under Section 24(b).

What are the most common reasons for rejection of a tax benefit claim on loan against property?

Incorrect section claims, missing documents, ineligible fund usage, ownership issues, or claiming principal repayment often lead to rejection when learning how to save tax on loan against property.