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पुरानी कार की बिक्री पर GST: भारत में पुरानी और सेकेंड हैंड कार की बिक्री के लिए पूरी गाइड

टाटा कैपिटल द्वारा
02 जुलाई 2026
पढ़ने में लगने वाला समय - 7 मिनट
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GST on Sale of Old Car: Complete Guide for Used and Second Hand Car Sale in India

बढ़ती कीमतों और नई कारों के लिए लंबी प्रतीक्षा अवधि के साथ, संभावित कार खरीदार प्री-ओन्ड वाहन मार्केट में विकल्पों की तलाश कर रहे हैं.

हालांकि, अधिकांश व्यक्तिगत खरीदार किसी व्यक्ति या यूज़्ड कार डीलर से सेकेंड-हैंड कार खरीदते समय लागू गुड्स एंड सर्विस टैक्स (GST) के प्रभावों से अनजान होते हैं. कुछ पहलुओं पर भ्रम है, जैसे: कौन से वाहन GST दरों को आकर्षित करते हैं? इस टैक्स का भुगतान कौन करता है? क्या GST पूरी बिक्री कीमत पर लिया जाता है या केवल डीलर के मार्जिन पर लिया जाता है? खरीदार के रूप में, आपको इन पहलुओं पर स्पष्टता प्राप्त करनी चाहिए ताकि आप अंतिम लागत निर्धारित कर सकें और उसके अनुसार भुगतान कर सकें.

इस आर्टिकल में आपको सूचित निर्णय लेने में मदद करने के लिए लागू यूज़्ड कार सेल GST के बारे में विस्तार से बताया गया है.

GST के तहत वस्तुओं की आपूर्ति क्या है?

यह समझने से पहले कि वस्तु और सेवा टैक्स (GST) यूज़्ड कार की बिक्री पर लागू होता है या नहीं, यह समझना महत्वपूर्ण है कि GST सिस्टम के तहत "माल की आपूर्ति" क्या है.

"वस्तुओं की आपूर्ति" का अर्थ किसी भी प्रकार के लेन-देन से है जिसमें किसी वस्तु की बिक्री, विनिमय, अंतरण, बार्टरिंग, पट्टा, किराया, लाइसेंसिंग या निपटान शामिल है. इस सप्लाई को टैक्स योग्य इवेंट माना जाता है, जिसका मतलब है कि यह GST के अधीन है. आसान शब्दों में, अगर कोई इनमें से किसी भी ट्रांज़ैक्शन में शामिल है, तो उन्हें इस पर GST का भुगतान करना पड़ सकता है.

हालांकि, GST कानून के तहत आपूर्ति के रूप में पात्र होने के लिए, दो प्रमुख शर्तों को पूरा करने की आवश्यकता है:

– प्रतिफल: लेन-देन के बदले में किसी प्रकार का पेमेंट, मुआवजा या लाभ प्राप्त होना चाहिए.

– बिज़नेस को आगे बढ़ाना: ट्रांज़ैक्शन किसी कमर्शियल एंटरप्राइज़ या गतिविधि के हिस्से के रूप में होना चाहिए.

यदि कोई लेन-देन पेमेंट और बिज़नेस को आगे बढ़ाने की दोनों बातों को पूरा नहीं करता है, तो इसे वस्तु और सेवा टैक्स सिस्टम के तहत बिक्री के रूप में नहीं देखा जाएगा.

इसके अलावा, पढ़ें - होम लोन पर GST: गणना कैसे करें, दरें और EMI के प्रभाव

पुरानी कारों की बिक्री पर लागू GST

पुरानी कारों की बिक्री पर GST की लागूता इस बात पर निर्भर करती है कि विक्रेता GST सिस्टम के तहत डीलर के रूप में रजिस्टर्ड है या एक अनरजिस्टर्ड डीलर है जो पुरानी कार बेच रहा है.

अनरजिस्टर्ड व्यक्तियों द्वारा यूज़्ड कार की बिक्री पर GST

अगर कोई व्यक्ति जो GST के लिए रजिस्टर्ड नहीं है, अपनी सेकेंड-हैंड कार बेचता है, तो इस ट्रांज़ैक्शन को आमतौर पर GST शुल्क से छूट दी जाती है. इसका मतलब यह है कि अगर कोई व्यक्ति GST के तहत रजिस्टर्ड नहीं है, तो उसे बिक्री मूल्य पर GST नहीं लेना होगा.

डीलर द्वारा यूज़्ड कार की बिक्री पर GST

हालांकि, स्थिति तब अलग होती है जब GST के तहत रजिस्टर्ड डीलर पुरानी कार बेचता है. रजिस्टर्ड डीलरों को प्री-ओन्ड कारों पर GST शुल्क करना होगा क्योंकि ये सेल्स GST नियमों और विनियमों के तहत वस्तुओं की सप्लाई के रूप में देखी जाती है. क्योंकि रजिस्टर्ड डीलर अपनी मुख्य बिज़नेस गतिविधियों के हिस्से के रूप में नियमित रूप से यूज़्ड कार खरीदते और बेचते हैं, इसलिए GST इन ट्रांज़ैक्शन पर लागू होता है.

नीचे दी गई टेबल में यह जानकारी दी गई है कि विभिन्न परिस्थितियों के आधार पर पुरानी कारों की बिक्री पर GST कैसे लागू होता है.

विक्रेता के उपयोग का प्रकार	क्या विक्रेता पंजीकृत है?	क्या खरीदार रजिस्टर्ड है?	GST लागू
बिज़नेस	नहीं	नहीं	नहीं
बिज़नेस	नहीं	हां	हां (रिवर्स शुल्क बेसिस)
बिज़नेस	हां	नहीं	हां
पर्सनल	नहीं	नहीं	नहीं
कार डीलर	हां	नहीं	हां

यूज़्ड, प्री-ओन्ड और पुरानी कारों पर लेटेस्ट GST दरें

यहां बताया गया है कि GST यूज़्ड कारों की विभिन्न कैटेगरी को कैसे प्रभावित करता है:

यूज़्ड कारों का प्रकार	यूज़्ड कारों पर GST	क्षतिपूर्ति उपकर	कुल लागू सेस
1200cc तक की इंजन क्षमता वाली पेट्रोल कार	12%	शून्य	12%
1200cc से अधिक इंजन क्षमता वाली पेट्रोल कार	18%	शून्य	18%
1500cc तक की इंजन क्षमता वाली डीजल कार	12%	शून्य	12%
1500cc से अधिक इंजन क्षमता वाली डीजल कार	18%	शून्य	18%

यूज़्ड कार सेल्स में इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) और डेप्रिसिएशन ट्रीटमेंट

इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) और डेप्रिसिएशन सेकेंड हैंड कारों पर GST पर प्रभावी टैक्स लागत निर्धारित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं. विशेष रूप से प्री-ओन्ड वाहनों में डील करने वाले बिज़नेस के लिए या उन्हें बिज़नेस एसेट के रूप में उपयोग करने के लिए. GST के तहत पुरानी कारों को बेचने वाले रजिस्टर्ड डीलर केवल तभी ITC का क्लेम कर सकते हैं जब वाहन को GST के साथ खरीदा गया था और खरीद के समय क्रेडिट प्रतिबंधित नहीं था. हालांकि, अगर इनकम टैक्स एक्ट के तहत GST घटक पर डेप्रिसिएशन का क्लेम किया गया है, तो उस भाग पर ITC की अनुमति नहीं है.

व्यक्तियों और अनरजिस्टर्ड विक्रेताओं के लिए, ITC लागू नहीं है, और सेकेंड हैंड कार सेल पर GST की गणना आमतौर पर मार्जिन स्कीम के तहत की जाती है. यानी, GST केवल बिक्री मूल्य और खरीद मूल्य के बीच के अंतर पर लिया जाता है, बशर्ते बिक्री मूल्य अधिक हो. यह यूज़्ड कार की बिक्री पर GST पर टैक्स के बोझ को कम करता है और दोहरे टैक्सेशन से बचाता है.

डेप्रिसिएशन के परिप्रेक्ष्य में, वाहन को कैपिटलाइज़ करने वाले बिज़नेस वाहन की लागत पर डेप्रिसिएशन का क्लेम कर सकते हैं (अगर ITC का क्लेम किया जाता है तो GST घटक को छोड़कर). जब ऐसा वाहन बाद में बेचा जाता है, तो पुराने वाहन की बिक्री पर लागू GST नियमों के आधार पर GST लागू होता है, जबकि डेप्रिसिएशन एडजस्टमेंट को इनकम टैक्स प्रावधानों के तहत अलग से संभाला जाता है.

भारत में यूज़्ड कारों पर ITC, डेप्रिसिएशन और GST के बीच इंटरैक्शन को समझने से बिज़नेस और खरीदारों को सूचित वित्तीय निर्णय लेने में मदद मिलती है और टैक्स नियमों का अनुपालन सुनिश्चित होता है.

इसके अलावा, पढ़ें - पर्सनल लोन पर GST: दरें, प्रभाव और भारत में क्या टैक्स लगाया जाता है

भारत में यूज़्ड कार डीलरों के लिए GST कम्प्लायंस चेकलिस्ट

यूज़्ड कार डीलरों के लिए, दंड से बचने और आसान ऑपरेशन सुनिश्चित करने के लिए GST-कम्प्लायंट रहना आवश्यक है. चूंकि भारत में यूज़्ड कारों पर GST विशिष्ट मूल्यांकन और रिपोर्टिंग नियमों का पालन करता है, इसलिए एक स्ट्रक्चर्ड चेकलिस्ट डीलरों को आत्मविश्वास के साथ अनुपालन को मैनेज करने में मदद कर सकती है.

पूरी ट्रांज़ैक्शन वैल्यू पर टैक्स लगाने से बचने के लिए सेकेंड हैंड कार सेल पर GST लेते समय मार्जिन स्कीम को सही तरीके से अप्लाई करें.
केवल मार्जिन पर यूज़्ड कार की बिक्री पर GST की गणना करें (बिक्री की कीमत में से खरीद की कीमत घटाकर), जहां लागू हो.
पुराने वाहन की बिक्री पर GST के लिए इनवॉइस करते समय सही HSN कोड और लागू टैक्स दरों का उपयोग करें.
मार्जिन स्कीम या रेगुलर स्कीम के तहत GST लिया गया है या नहीं, यह दर्शाते हुए एक उचित टैक्स बिल जारी करें.
खरीद मूल्य, बिक्री मूल्य और इनपुट टैक्स क्रेडिट योग्यता के स्पष्ट रिकॉर्ड बनाए रखें.
सेकेंड हैंड कारों पर GST को सटीक रूप से दर्शाते हुए आवधिक GST रिटर्न फाइल करें और उन्हें अकाउंट बुक के साथ मिलान करें.

इन चरणों का पालन करने से ऑडिट जोखिमों और वित्तीय विसंगतियों को कम करते हुए नियामक अनुपालन सुनिश्चित होता है.

इसे भी पढ़ें – फ्लैट खरीद पर GST और प्रॉपर्टी खरीदारों पर प्रभाव

पुरानी कार की बिक्री पर GST का प्रभाव

पहले, पुरानी कारों की बिक्री पर GST 28% था, साथ ही 1% से 15% तक का अतिरिक्त सेस था. इससे सेकेंड-हैंड कार अधिक महंगी हो गई और मार्केट में गिरावट आई. हालांकि, 2018 में, GST काउंसिल ने यूज़्ड कारों पर GST को 12% से 18% तक कम करके महत्वपूर्ण बदलाव किया. उन्होंने पुरानी कारों पर अतिरिक्त सेस भी हटा दिया.

टैक्सेशन में इस बदलाव का सेकेंड-हैंड कार मार्केट पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ा:

कीमत में कमी: सबसे उल्लेखनीय प्रभाव यूज़्ड कार की कीमतों में काफी कमी है. पिछली GST दरें और सेस अधिक लागत में योगदान देते हैं. इन दरों में कमी ने पहले की महंगी यूज़्ड कारों को खरीदारों के लिए अधिक किफायती बना दिया है.
अलग-अलग GST दरें: यूज़्ड कारों पर GST यूज़्ड कार के साइज़ और प्रकार के आधार पर अलग-अलग होता है. छोटी/मिनी और मध्यम आकार की यूज़्ड कारों पर 18% GST लगता है, जबकि लग्जरी यूज़्ड कारों पर 28% GST लगता है. इस लक्षित दृष्टिकोण का उद्देश्य छोटे वाहनों के खरीदारों को राहत प्रदान करना है.
पारदर्शिता और सुव्यवस्थित लेन-देन: पुरानी कारों पर GST लागू करने से सेकेंड हैंड कार बाजार में लेन-देन में पारदर्शिता बढ़ी है. मानकीकृत टैक्सेशन प्रक्रिया ने खरीदारों और विक्रेताओं दोनों के लिए इसे स्पष्ट बना दिया है, जिससे कीमतों में अस्पष्टता कम हो गई है.
Dealer margins and discounts: The revised GST on used cars have increased profit margins for second-hand car dealers. This has enabled dealers to offer more attractive discounts to customers, making the overall buying experience more appealing.

निष्कर्ष

Understanding GST on second hand cars is crucial for both buyers and dealers to ensure compliance and accurate pricing. Whether calculating GST on second hand car sale, GST on sale of used car, or GST on sale of old vehicle, clarity on applicable rates and schemes is essential.

बिज़नेस के लिए, उचित रिकॉर्ड बनाए रखना और दंड से सुरक्षा के लिए निम्नलिखित GST मानदंडों का पालन करना. बदलते नियमों के साथ, भारत में यूज़्ड कारों पर GST के बारे में अपडेट रहने से सूचित वित्तीय निर्णय लेने, आसान ट्रांज़ैक्शन सुनिश्चित करने और प्री-ओन्ड कार मार्केट में पारदर्शिता को बढ़ावा देने में मदद मिलती है.

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सामान्य प्रश्न

सरकार द्वारा यूज़्ड कारों की बिक्री में GST का भुगतान करने के लिए कौन उत्तरदायी है?

अगर बिक्री रजिस्टर्ड व्यक्ति को है, तो रजिस्टर्ड टैक्सपेयर को GST का भुगतान करना होगा. अगर यह किसी अनरजिस्टर्ड व्यक्ति के लिए है, तो संबंधित सरकारी विभाग को GST रजिस्ट्रेशन प्राप्त करना होगा और टैक्स का भुगतान करना होगा.

सेकेंड हैंड कार की बिक्री पर GST की गणना कैसे करें?

सेकेंड-हैंड कार की बिक्री पर GST की गणना मार्जिन स्कीम के नियम 32 (5) के आधार पर की जाती है, जिसमें कहा गया है कि सेकेंड-हैंड कारों में डील करने वाले व्यक्ति को केवल अंतर राशि (बिक्री राशि में से खरीद राशि) पर GST का भुगतान करना होगा.

क्या पुराने कमर्शियल वाहनों की बिक्री के लिए कोई विशिष्ट GST दर है?

नहीं, पुराने कमर्शियल वाहनों की बिक्री के लिए कोई विशिष्ट GST दर नहीं है. कमर्शियल वाहनों पर GST दर वही होगी, जो 25 जनवरी 2018 के नोटिफिकेशन नंबर 8/2018- सेंट्रल टैक्स (दर) में उल्लिखित है.

यूज़्ड कार की बिक्री पर GST की गणना कैसे करें?

क्या पुराने कमर्शियल वाहनों की बिक्री के लिए कोई विशिष्ट GST दर है?

क्या यूज़्ड कार की बिक्री पर GST से कोई छूट है?

GST दर केवल GST के लिए रजिस्टर्ड बिज़नेस या लोगों के लिए लागू है. निजी बिक्री को इस राशि से छूट दी गई है.

यूज़्ड कारों की बिक्री पर GST में क्या शामिल है?

आमतौर पर, सेकेंड-हैंड वाहनों की बिक्री पर GST दर 18% है. अगर डीलर ने किसी अन्य रजिस्टर्ड डीलर से यूज़्ड कार खरीदी है, तो विक्रेता को GST एकत्र करना होगा और भुगतान करना होगा.

क्या व्यक्ति द्वारा यूज़्ड कार की बिक्री पर GST लागू होता है?

जब कोई व्यक्ति अपना पर्सनल वाहन बेचता है, तो GST आमतौर पर लागू नहीं होता है. केवल डीलर सेकेंड हैंड कार पर GST या सेकेंड हैंड कार सेल पर GST लेते हैं.

मार्जिन स्कीम के तहत सेकेंड हैंड कार सेल पर GST की गणना कैसे की जाती है?

मार्जिन स्कीम के तहत, पुरानी कार की बिक्री पर GST या पुरानी कार की बिक्री पर GST की गणना केवल डीलर के मार्जिन पर की जाती है, पूरी बिक्री कीमत पर नहीं.

भारत में पुरानी और पुरानी कारों की बिक्री पर वर्तमान GST दर क्या है?

इंजन साइज़ और फ्यूल के प्रकार के आधार पर भारत में यूज़्ड कारों पर GST 12% से 18% तक होता है. यह सेकेंड हैंड कारों पर स्टैंडर्ड GST है.

क्या इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) का क्लेम प्री-ओन्ड कारों की बिक्री या खरीद पर किया जा सकता है?

रजिस्टर्ड डीलरों के लिए, सेकेंड हैंड कार सेल पर GST केवल तभी इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) का क्लेम करने की अनुमति देता है जब खरीद पर GST का भुगतान किया गया था. लोग आमतौर पर सेकेंड हैंड कारों पर GST पर ITC क्लेम नहीं कर सकते हैं.

क्या बिज़नेस के स्वामित्व वाले पुराने वाहनों को बेचने पर GST में छूट मिलती है?

हां, कुछ ट्रांज़ैक्शन में छूट हो सकती है, लेकिन आमतौर पर बिज़नेस को यूज़्ड कार की बिक्री पर GST शुल्क करना होगा. भारत में यूज़्ड कारों पर GST को समझने से भारत में यूज़्ड कारों पर GST का अनुपालन सुनिश्चित करने में मदद मिलती है.