अगर आप निर्माणाधीन प्रॉपर्टी के लिए होम लोन लेते हैं, तो आप निर्माण चरण के दौरान टैक्स कटौती का क्लेम नहीं कर सकते हैं. मूलधन का पुनर्भुगतान, नियमित ब्याज और संचित प्री-कंस्ट्रक्शन ब्याज सहित सभी हाउसिंग लोन टैक्स लाभ, उस फाइनेंशियल वर्ष के बाद ही शुरू होते हैं, जिसमें निर्माण पूरी तरह से पूरा हो गया था. हाउसिंग लोन पर इनकम टैक्स छूट का लाभ उठाने के लिए, आपने प्रॉपर्टी का कब्जा लिया होना चाहिए. इन शर्तों को पूरा करने के बाद, आप निर्माण चरण के दौरान भुगतान किए गए कुल ब्याज को जोड़ सकते हैं और इसे पांच समान वार्षिक किश्तों में क्लेम कर सकते हैं.
निर्माणाधीन होम लोन के लिए टैक्स लाभ तभी क्लेम किए जा सकते हैं जब निर्माण पूरा हो जाता है और आपने प्रॉपर्टी का कब्जा लिया है.
नया घर खरीदना कई लोगों के लिए एक सपना होता है, लेकिन यह जेब पर मुश्किल हो सकता है क्योंकि रियल एस्टेट की कीमतें लगातार बढ़ रही हैं. यही कारण है कि अधिकांश लोग अपने नए घरों में जाने की आसान प्रोसेस का लाभ उठाने के लिए होम लोन का विकल्प चुनते हैं, क्योंकि आज, हाउस लोन दरें बहुत किफायती हैं और अतिरिक्त लाभ के साथ आते हैं. इसके अलावा, होम लोन पर कई इनकम टैक्स लाभ प्राप्त किए जा सकते हैं, जो उन्हें प्रॉपर्टी की खरीद को फाइनेंस करने का एक लोकप्रिय तरीका बनाता है.
होम लोन पर इनकम टैक्स छूट के अलावा, अपना घर खरीदने के वित्तीय बोझ को कम करने का एक और तरीका टैक्स लाभों के साथ निर्माणाधीन होम लोन का लाभ उठाना है. निर्माणाधीन प्रॉपर्टी में इन्वेस्ट करने से आपको कुछ कैश बनाए रखने में मदद मिल सकती है, क्योंकि पूरी तरह से निर्मित घर प्राप्त करने के बाद आप कुछ टैक्स छूट के लिए अप्लाई कर सकते हैं. इसके अलावा, निर्माणाधीन घर आमतौर पर निर्मित घरों की तुलना में कम कीमत का उल्लेख करते हैं.
यहां बताया गया है कि आप निर्माणाधीन प्रॉपर्टी के लिए होम लोन टैक्स लाभ कैसे प्राप्त कर सकते हैं.
पहले की अवधि या निर्माणाधीन अवधि क्या है?
पूर्व अवधि या निर्माणाधीन अवधि का अर्थ है हाउस लोन की शुरुआत और प्रॉपर्टी या कब्जे के पूरा होने के बीच का समय. प्रॉपर्टी इस चरण के दौरान बनाई जा रही है लेकिन कब्जे या उपयोग के लिए तैयार नहीं है.
इस अवधि के दौरान, आप इस समय भुगतान किए गए लोन ब्याज की कटौती नहीं कर सकते हैं. हालांकि, आप पूर्ण होने या अधिग्रहण के वर्ष से शुरू होने वाली पांच समान किश्तों में इस इंटरेस्ट का क्लेम कर सकते हैं.
अंडर-कंस्ट्रक्शन प्रॉपर्टी पर टैक्स कटौती क्या हैं?
अगर आप होम लोन लेकर निर्माणाधीन प्रॉपर्टी खरीदते हैं, तो आप निर्माणाधीन प्रॉपर्टी के लिए होम लोन टैक्स लाभ प्राप्त कर सकते हैं.
मान लीजिए कि आप एक ऐसी प्रॉपर्टी खरीदते हैं जिसका निर्माण किया जा रहा है और वर्तमान में लोन के लिए EMI का भुगतान कर रहे हैं. इस मामले में, आप इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत मूल राशि (₹1.5 लाख तक) पर टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
इसके अलावा, मूल राशि पर कटौती के अलावा, आप अपने होम लोन के ब्याज भुगतान पर टैक्स लाभ भी क्लेम कर सकते हैं.
प्रॉपर्टी के पहले भुगतान किए गए इंटरेस्ट पर टैक्स कटौती क्या हैं?
अपने सपनों का घर खरीदने के लिए हाउस लोन लेना अब पहले से कहीं अधिक सुविधाजनक है, क्योंकि आपको इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24 के तहत हाउसिंग लोन पर ब्याज के लिए छूट भी मिलती है. मूल राशि पर टैक्स छूट के साथ, निर्माणाधीन प्रॉपर्टी के लिए होम लोन आपके सपनों के घर को अधिक किफायती बनाता है.
हां, निर्माण पूरा होने के बाद और प्रॉपर्टी कब्जे के लिए तैयार होने के बाद भी, आप पजेशन से पहले हाउस लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. अगर निर्माण अभी भी चल रहा है या आप प्लॉट खरीदने के लिए लोन का उपयोग करते हैं, तो आप हाउसिंग लोन पर ब्याज के लिए कोई छूट क्लेम नहीं कर सकते हैं. सेक्शन 24 आपके द्वारा क्लेम किए जा सकने वाले लाभों की लिमिट भी रखता है, और आप इस मामले में केवल ₹ 2,00,000 तक की राशि का क्लेम कर सकते हैं.
इस बीच, कब्जा जमा होने से पहले आप जिस इंटरेस्ट का भुगतान करते हैं. इस इंटरेस्ट पर टैक्स छूट का क्लेम करने के बाद, आप निर्माण पूरा होने के बाद पांच किश्तों में इस राशि को वापस क्लेम कर सकते हैं.
घर खरीदने वाले लोग विशेष परिस्थितियों में प्री-कंस्ट्रक्शन अवधि में भी भुगतान किए गए ब्याज पर लाभ क्लेम करते हैं.
इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80EEA आपको सेक्शन 24 के प्रतिबंधों के बावजूद, ₹ 1,50,000 तक के हाउसिंग लोन पर भुगतान किए गए इंटरेस्ट पर कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है, बशर्ते आप निम्नलिखित शर्तों को पूरा करते हों:
- आपका हाउसिंग लोन 1 अप्रैल 2019 से 31 मार्च 2022 के बीच की अवधि के दौरान स्वीकृत किया गया था.
- रेजिडेंशियल हाउस प्रॉपर्टी की स्टाम्प वैल्यू रु. 45 लाख से अधिक नहीं है.
- लोन स्वीकृत होने की तिथि पर आपके पास कोई रेजिडेंशियल हाउस प्रॉपर्टी नहीं है.
अगर आप उपरोक्त सभी बॉक्स पर टिक करते हैं, तो निर्माणाधीन प्रॉपर्टी पर आपका होम लोन अधिक किफायती होगा. निर्माण पूरा होने से पहले भी आप होम लोन के ब्याज पर इनकम टैक्स लाभ के लिए पात्र होंगे.
इस राशि का सटीक अनुमान लगाने के लिए, आप होम लोन EMI कैलकुलेटर ऑनलाइन का उपयोग कर सकते हैं.
अंडर-कंस्ट्रक्शन प्रॉपर्टी पर स्टाम्प ड्यूटी लाभ क्या हैं?
आप ITA के सेक्शन 80C के तहत स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन शुल्क के लिए भुगतान की गई राशि पर होम लोन पर इनकम टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं. हालांकि, यह लाभ केवल निर्माण पूरा होने के बाद ही उपलब्ध है और आपके पास प्रॉपर्टी है.
मुख्य शर्तें और नियम
- पात्रता: सेक्शन 80C के तहत व्यक्तिगत टैक्सपेयर के लिए लाभ उपलब्ध है, बशर्ते वे पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत रिटर्न फाइल करते हों.
- प्रॉपर्टी का प्रकार: यह लाभ रेजिडेंशियल हाउस प्रॉपर्टी पर लागू होता है, जिसके लिए स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन शुल्क का भुगतान किया जाता है.
- लॉक-इन अवधि: अगर प्रॉपर्टी को उस फाइनेंशियल वर्ष के अंत से पांच वर्षों के भीतर बेचा जाता है, जिसमें कब्ज़ा प्राप्त किया जाता है, तो पहले क्लेम की गई कटौती को टैक्स योग्य इनकम में वापस जोड़ दिया जा सकता है.
- नई टैक्स व्यवस्था: नई टैक्स व्यवस्था के तहत स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन शुल्क के लिए सेक्शन 80C कटौती उपलब्ध नहीं है.
- कुल लिमिट: स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन शुल्क को संयुक्त ₹ 1.5 लाख सेक्शन 80C लिमिट में शामिल किया जाता है.
इसके अलावा, अगर आप खरीदी जा रही प्रॉपर्टी पर ₹45 लाख से कम की स्टाम्प ड्यूटी है, तो आप लोन पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए ₹1.5 लाख तक की टैक्स कटौती का लाभ भी उठा सकते हैं. यह प्रावधान इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80 EEA के तहत घर के मालिकों के लिए उपलब्ध है.
सेक्शन 24B के तहत होम लोन टैक्स लाभ क्या हैं?
इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 24B होम लोन के ब्याज घटक पर टैक्स लाभ प्रदान करता है. रेडी-टू-मूव-इन प्रॉपर्टी के होम लोन के लिए, आप अपने होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर वार्षिक रूप से ₹2 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
निर्माणाधीन प्रॉपर्टी के मामले में, आप निर्माण जारी रहने के दौरान किए गए ब्याज भुगतान पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं, केवल निर्माण पूरा होने और प्रॉपर्टी कब्जे के लिए तैयार होने के बाद. आप प्रॉपर्टी निर्माण पूरा होने के बाद ही पांच समान किश्तों में इस कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
निर्माण पूरा होने के बाद और आप अभी भी होम लोन का पुनर्भुगतान कर रहे हैं, तो आप सेक्शन 24B के तहत ब्याज़ पुनर्भुगतान पर एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 2 लाख तक के टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं.
ये लाभ टैक्स योग्य आय को कम करने, घर के मालिकों के लिए महत्वपूर्ण टैक्स बचत प्रदान करने और होम लोन को अधिक किफायती बनाने में मदद करते हैं.
सेक्शन 80C के तहत निर्माणाधीन घर के लिए टैक्स लाभ क्या हैं?
निर्माणाधीन घर खरीदने से कई टैक्स लाभ मिल सकते हैं. इनमें शामिल हैं:
- मूल पुनर्भुगतान: सेक्शन 80C होम लोन पुनर्भुगतान के मूल हिस्से के लिए ₹ 1.5 लाख तक की कटौती की अनुमति देता है. कटौती कुल सेक्शन 80C लिमिट पर निर्भर करती है.
- स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन शुल्क: सेक्शन 80C आपको प्रॉपर्टी के लिए भुगतान किए गए स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन शुल्क पर कटौती का क्लेम करने की सुविधा देता है. हालांकि, इस कटौती का क्लेम करने से पहले, प्रॉपर्टी का निर्माण पूरा होना चाहिए, और आपके पास इसका स्वामित्व होना चाहिए.
- होम लोन का इंटरेस्ट: अगर आप पहली बार घर खरीद रहे हैं, तो आप सेक्शन 80EEA के तहत होम लोन इंटरेस्ट पर ₹ 1.5 लाख तक की अतिरिक्त कटौती का क्लेम कर सकते हैं, अगर प्रॉपर्टी की स्टाम्प ड्यूटी वैल्यू ₹ 45 लाख से अधिक नहीं है.
साथ में, ये प्रावधान आपकी टैक्स योग्य इनकम को कम करने और निर्माणाधीन घर खरीदने की कुल लागत को कम करने में मदद कर सकते हैं.
सेक्शन 80EEA के तहत निर्माणाधीन घर के लिए टैक्स लाभ क्या हैं?
सेक्शन 80EEA उधारकर्ताओं को प्री-कंस्ट्रक्शन चरण के दौरान ब्याज के पुनर्भुगतान के लिए किए गए भुगतान पर अतिरिक्त टैक्स लाभ प्रदान करता है, अगर वे विशिष्ट मानदंडों को पूरा करते हैं.
इस सेक्शन के तहत, आप ₹ 45 लाख तक की स्टाम्प ड्यूटी वैल्यू वाली प्रॉपर्टी के लिए होम लोन पर भुगतान किए गए इंटरेस्ट पर ₹ 1.5 लाख तक की अतिरिक्त कटौती का क्लेम कर सकते हैं. यह लाभ सेक्शन 24B के तहत ₹ 2 लाख की कटौती से अधिक है.
हालांकि, पात्र होने के लिए, लोन 1 अप्रैल, 2019 से 31 मार्च, 2022 के बीच मंजूर किया जाना चाहिए. प्रॉपर्टी निर्माणाधीन घर होनी चाहिए, और टैक्सपेयर के पास लोन स्वीकृति के समय कोई अन्य रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी नहीं होनी चाहिए. इस प्रावधान का उद्देश्य किफायती हाउसिंग को बढ़ावा देना और पहली बार घर खरीदने वालों पर वित्तीय बोझ को कम करना है.
अंडर-कंस्ट्रक्शन प्रॉपर्टी पर GST और अतिरिक्त शुल्क क्या हैं?
जब आप निर्माणाधीन घर खरीदते हैं, तो निर्माणाधीन प्रॉपर्टी पर GST एक अतिरिक्त लागत है. प्रॉपर्टी के लिए मौजूदा GST नियमों के अनुसार, GST निर्माणाधीन प्रॉपर्टी पर लागू होता है, लेकिन पूरा होने के सर्टिफिकेट वाले रेडी-टू-मूव इन घरों पर नहीं. यह टैक्स सीधे निर्माणाधीन प्रॉपर्टी की कुल लागत को प्रभावित करता है.
GST के अलावा, आपको घर खरीदने के अतिरिक्त शुल्क के लिए भी प्लान करना चाहिए. इनमें स्टाम्प ड्यूटी, रजिस्ट्रेशन शुल्क, मेंटेनेंस डिपॉज़िट, पार्किंग फीस और सोसाइटी शुल्क शामिल हैं.
निर्माण में देरी आपके होम लोन टैक्स लाभ को कैसे प्रभावित करती है?
कंस्ट्रक्शन में देरी से आप अपने होम लोन पर टैक्स लाभ का क्लेम कैसे और कब कर सकते हैं. अगर कब्जा अपेक्षित समयसीमा से अधिक हो जाता है, तो प्री-कंस्ट्रक्शन पीरियड टैक्स नियमों को बढ़ाते हुए देरी से आपके होम लोन टैक्स लाभ प्रभावित हो सकते हैं. जब आप होम लोन पर ब्याज का भुगतान जारी रखते हैं, तो कुछ टैक्स लाभ तब तक प्रतीक्षा करने पड़ सकते हैं जब तक निर्माण पूरा नहीं हो जाता और आपको कब्ज़ा प्राप्त हो जाता है.
यहां बताया गया है कि देरी से आपको कैसे प्रभावित होता है:
- लंबे समय तक प्री-EMI का बोझ
निर्माण के दौरान, आपको प्री-EMI का भुगतान करना पड़ सकता है, जो मुख्य रूप से डिस्बर्स की गई राशि पर इंटरेस्ट को कवर करता है. लंबी निर्माण अवधि का मतलब है कि आप प्रॉपर्टी का उपयोग किए बिना लंबी अवधि के लिए प्री-EMI का भुगतान जारी रख सकते हैं.
निर्माण में देरी से आपके होम लोन के इंटरेस्ट टैक्स लाभ स्थगित हो सकते हैं.
- इंटरेस्ट कटौती: सेक्शन 24(b) के तहत, प्री-कंस्ट्रक्शन अवधि के दौरान भुगतान किए गए इंटरेस्ट का क्लेम आमतौर पर उस वर्ष से शुरू होने वाली पांच समान किश्तों में किया जा सकता है, जिसमें निर्माण पूरा हो गया है और कब्जा प्राप्त हुआ है.
- लंबी जमा होना: देरी का मतलब है कि कटौती का क्लेम करने से पहले प्री-कंस्ट्रक्शन ब्याज लंबी अवधि के लिए जमा होना जारी रह सकता है.
- पूर्ण समय-सीमा: अगर निर्माण टैक्स नियमों के तहत निर्धारित समय-सीमा से अधिक है, तो स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी पर इंटरेस्ट के लिए उपलब्ध अधिकतम कटौती प्रभावित हो सकती है.
- किराया बनाम EMI ट्रैप
अगर आप अपने निर्माणाधीन घर पर प्री-EMI या EMI का भुगतान करते समय किराए के घर में रहना जारी रखते हैं, तो आपके मासिक हाउसिंग खर्च बढ़ सकते हैं. जब तक आपको कब्ज़ा नहीं मिल जाता, तब तक यह आपके बजट पर दबाव डाल सकता है.
अगर लेंडर का पुनर्भुगतान शिड्यूल निर्माण पूरा होने से पहले शुरू होता है, तो आपको प्रॉपर्टी तैयार नहीं होने के बावजूद पूरी ईएमआई का भुगतान करना पड़ सकता है. इसके परिणामस्वरूप, देरी से आपका फाइनेंशियल बोझ बढ़ सकता है.
लंबी देरी से अधिक मटीरियल और लेबर की कीमतों के कारण प्रोजेक्ट की लागत बढ़ सकती है. कुछ मामलों में, इससे अतिरिक्त फाइनेंशियल आवश्यकताएं हो सकती हैं, जिससे प्रॉपर्टी खरीदने की कुल लागत बढ़ सकती है.
अंडर-कंस्ट्रक्शन प्रॉपर्टी पर ब्याज का क्लेम कैसे करें?
निर्माणाधीन प्रॉपर्टी पर ब्याज क्लेम करना रेडी-टू-मूव घरों से अलग काम करता है. निर्माण चरण के दौरान, आप अपने होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज का तुरंत क्लेम नहीं कर सकते हैं.
यहां जानें, यह कैसे कार्य करता है:
- निर्माण के दौरान भुगतान किए गए सभी ब्याज को पूर्व-निर्माण ब्याज माना जाता है.
- यह संचित राशि कब्जे के बाद ही प्री-कंस्ट्रक्शन ब्याज क्लेम के लिए पात्र हो जाती है.
- सेक्शन 24 प्री-कंस्ट्रक्शन इंटरेस्ट के तहत, कुल इंटरेस्ट का क्लेम पूरा होने के वर्ष से शुरू होने वाली पांच समान वार्षिक किश्तों में किया जाता है.
- निर्माण के तहत इंटरेस्ट कटौती की वार्षिक लिमिट ₹ 2 लाख है, जिसमें वर्तमान वर्ष का इंटरेस्ट और प्री-कंस्ट्रक्शन इंटरेस्ट की एक किश्त शामिल है.
अंडर-कंस्ट्रक्शन प्रॉपर्टी होम लोन लेते समय किन प्रमुख बातों पर विचार किया जाता है?
निर्माणाधीन प्रॉपर्टी होम लोन के लिए सावधानीपूर्वक प्लानिंग की आवश्यकता होती है क्योंकि निर्माण में देरी से आपका इंटरेस्ट, किराया और उधार लेने की कुल लागत बढ़ सकती है. आपको अपनी लोन पात्रता चेक करनी होगी, लेंडर की तुलना करनी होगी और पुनर्भुगतान प्लान करने के लिए होम लोन EMI कैलकुलेटर का उपयोग करना होगा.
प्रमुख नियम और शर्तें
- समय: आमतौर पर निर्माण पूरा होने और कब्ज़ा प्राप्त होने के बाद टैक्स लाभ शुरू होते हैं.
- प्री-कंस्ट्रक्शन अवधि: प्री-कंस्ट्रक्शन ब्याज का क्लेम आमतौर पर पूरा होने के बाद पांच समान किश्तों में किया जा सकता है.
- गणना: लोन चुनने से पहले अपनी EMI और कुल इंटरेस्ट की गणना करें.
- वार्षिक लिमिट: टैक्स कटौती की लिमिट प्रॉपर्टी के प्रकार और लागू टैक्स नियमों पर निर्भर करती है.
क्लेम कैसे करें?
- ब्याज और मूलधन का भुगतान करने वाले अपने लेंडर से ब्याज सर्टिफिकेट प्राप्त करें.
- पात्र कटौतियों के साथ अपना ITR फाइल करें.
- यह सुनिश्चित करने के लिए कि निर्माण समय पर पूरा हो जाए, समय-सीमा सत्यापित करें, और आप लाभों को खोए नहीं हैं.
टिप: लाभों का क्लेम करने के लिए अपने लोन एग्रीमेंट, सेल एग्रीमेंट, भुगतान रसीद और ब्याज सर्टिफिकेट को सुरक्षित रूप से रखें. अप्लाई करने से पहले लेंडर की इंटरेस्ट दरों, फीस, पुनर्भुगतान की शर्तों और डिस्बर्समेंट की शर्तों की तुलना करें.
निष्कर्ष
निर्माणाधीन प्रॉपर्टी के लिए होम लोन पर विभिन्न इनकम टैक्स लाभ हैं. इसलिए, अगर आप घर बनाने की योजना बना रहे हैं, तो अपनी होम लोन पात्रता चेक करें, होम लोन EMI कैलकुलेटर के साथ EMI की गणना करें और तुरंत लोन के लिए टाटा कैपिटल से संपर्क करें. हम कुछ सबसे प्रतिस्पर्धी ब्याज दरों और सुविधाजनक अवधि पर होम लोन प्रदान करते हैं. इसके अलावा, आप अपने पात्रता मानदंडों को बढ़ाने के लिए हमारे होम लोन पात्रता कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं. Tata Capital वेबसाइट पर जाएं या इंस्टेंट लोन ऐप डाउनलोड करें और अपने घर से होम लोन के लिए ऑनलाइन अप्लाई करें. हमारे साथ तेज़ डिस्बर्सल और आसान डॉक्यूमेंटेशन प्रोसेस का लाभ उठाएं और बिना किसी देरी के अपने सपनों के घर में जाएं!
सामान्य प्रश्न
निर्माणाधीन प्रॉपर्टी के लिए, निर्माण पूरा होने के बाद ही होम लोन के ब्याज पर टैक्स कटौती का क्लेम किया जा सकता है. पूर्व-निर्माण के दौरान लोन के लिए किए गए ब्याज भुगतान, कब्जे के वर्ष से शुरू होने वाली पांच समान किश्तों में क्लेम के लिए पात्र हैं.
होम लोन के ब्याज भुगतान पर सेक्शन 24B के तहत कटौती का क्लेम निर्माण के दौरान नहीं किया जा सकता है. ये कटौतियां प्रॉपर्टी पूरी होने और कब्ज़ा लेने के बाद ही उपलब्ध होती हैं.
सेक्शन 80C के तहत मूल पुनर्भुगतान पर टैक्स लाभ केवल प्रॉपर्टी का निर्माण पूरा होने और कब्ज़ा लेने के बाद ही क्लेम किया जा सकता है.
सेक्शन 24B लिमिट समाप्त होने के बाद, आप पहली बार घर खरीदने वालों के लिए सेक्शन 80EEA के तहत अतिरिक्त कटौती का क्लेम कर सकते हैं, जिससे ₹45 लाख तक की स्टाम्प वैल्यू वाली प्रॉपर्टी के लिए होम लोन के ब्याज पर अतिरिक्त ₹1.5 लाख की कटौती की अनुमति मिलती है.
सेक्शन 54 आपको प्रॉपर्टी की बिक्री से होने वाले लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स छूट का क्लेम करने की अनुमति देता है, अगर बिक्री से प्राप्त आय का दोबारा निवेश आवासीय प्रॉपर्टी के निर्माण या खरीद में किया जाता है. नई प्रॉपर्टी को मूल प्रॉपर्टी की बिक्री तिथि से तीन वर्षों के भीतर खरीदा जाना चाहिए.
अगर आप अपने पति/पत्नी या परिवार के साथ संयुक्त रूप से प्रॉपर्टी खरीद रहे हैं, तो टैक्स लाभ उपलब्ध है, बशर्ते आप सह-मालिक और सह-उधारकर्ता हों. प्रत्येक सह-मालिक अपने स्वामित्व के शेयर और व्यक्तिगत पात्रता के आधार पर मूलधन और ब्याज पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
आप सेक्शन 54 के तहत अपनी पुरानी प्रॉपर्टी को निर्माणाधीन घर में बेचने से होने वाले कैपिटल गेन को दोबारा निवेश करके टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं. होम लोन के ब्याज में कटौती केवल कब्जे के बाद ही लागू होती है, जबकि प्री-कंस्ट्रक्शन ब्याज को पूरा होने के बाद पांच किश्तों में क्लेम किया जा सकता है.
अगर प्रॉपर्टी भारत में स्थित है, तो NRI भारत में निर्माणाधीन प्रॉपर्टी के लिए होम लोन टैक्स लाभ क्लेम कर सकते हैं. ब्याज और मूलधन पर टैक्स कटौती निवासी भारतीयों के समान नियमों का पालन करती है, जो इनकम टैक्स एक्ट के कब्जे और लागू सेक्शन के अधीन है.
निर्माण पूरा होने और कब्जा प्राप्त होने के बाद आप आमतौर पर होम लोन के ब्याज लाभ का क्लेम करना शुरू कर सकते हैं. आप पांच समान किश्तों में प्री-कंस्ट्रक्शन इंटरेस्ट का क्लेम कर सकते हैं.
अगर निर्माण पांच वर्षों के भीतर पूरा नहीं होता है, तो स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए ब्याज कटौती रु. 30,000 तक सीमित हो सकती है.
हां. अगर आप घर के निर्माण के दौरान किराए के आवास में रहते हैं, तो आप एचआरए और पात्र होम लोन टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं.
हां. प्रॉपर्टी के स्व-अधिकृत होने के बाद, होम-लोन इंटरेस्ट कटौती आमतौर पर पुरानी व्यवस्था के तहत ₹ 2 लाख तक सीमित होती है. किराए पर दी गई निर्माणाधीन प्रॉपर्टी के लिए, निर्माण पूरा होने के बाद वास्तविक ब्याज कटौती योग्य हो सकता है.
निर्माणाधीन प्रॉपर्टी पर ब्याज कटौती प्रॉपर्टी पूरी होने के बाद शुरू होती है. इसके अलावा, सेक्शन 80C के तहत टैक्स लाभ पर संयुक्त लिमिट ₹ 1.5 लाख है. इसलिए, अगर आपके पास कई निर्माणाधीन प्रॉपर्टी हैं, तो एक ही समय में टैक्स लाभ क्लेम करने के लिए, आपको सेक्शन 80C के तहत प्रॉपर्टी के निर्माण की स्थिति और उपलब्ध लिमिट चेक करनी होगी.
21 अगस्त 2026
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