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वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए इनकम टैक्स स्लैब

टाटा कैपिटल द्वारा
17 मार्च 2026
पढ़ने में लगने वाला समय - 7 मिनट
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वित्त मंत्री ने वार्षिक रूप से एक नई टैक्स व्यवस्था की घोषणा की, और नागरिक बदलाव की प्रतीक्षा कर रहे हैं. इन विकल्पों का उद्देश्य टैक्स सिस्टम को आसान बनाना और टैक्सपेयर्स को बेहतर वित्तीय स्वतंत्रता प्रदान करना है, जो विभिन्न इनकम ब्रैकेट के तहत आते हैं. निर्मला सीतारमण ने FY 2025-26 के लिए नए इनकम टैक्स स्लैब पेश किए. इससे वेतनभोगी कर्मचारियों और व्यवसायियों को राहत मिली. हालांकि, पुरानी और नई टैक्स व्यवस्था स्लैब के बीच सटीक अंतर क्या है? क्या आपको नई व्यवस्था चुननी चाहिए या पुरानी व्यवस्था के अनुसार भुगतान करना चाहिए?

यह ब्लॉग 2026 के लिए इनकम टैक्स स्ट्रक्चर में बदलाव और भारत में विभिन्न क्षेत्रों और व्यक्तियों को कैसे लाभ पहुंचाता है, इस बारे में चर्चा करता है.

FY 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था स्लैब

रीस्ट्रक्चर्ड टैक्स स्लैब इस प्रकार है:

आय	टैक्स का प्रतिशत
₹4 लाख तक	0%
₹ 4 लाख से 8 लाख तक	5%
₹ 8 लाख से 12 लाख तक	10%
₹ 12 लाख से 16 लाख तक	15%
₹ 16 लाख से 20 लाख तक	20%
₹ 20 लाख से 24 लाख तक	25%
₹ 24 लाख से अधिक	30%

नई टैक्स व्यवस्था प्रति वर्ष ₹ 1.14 लाख तक की बचत का अवसर खोलती है, जिससे व्यक्तियों पर बोझ कम हो जाता है. इसके अलावा, टैक्सपेयर्स के लिए छूट ₹60,000 तक बढ़ गई है. संशोधित संरचना यह आश्वासन देती है कि व्यक्तियों को टैक्स का भुगतान नहीं करना पड़ता है. यह ₹ 12,00,000 तक की इनकम वाले किसी भी व्यक्ति के लिए मान्य है.

₹ 75,000 तक की मानक कटौती के कारण, ₹ 12.75 लाख तक की कमाई करने वाले वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए टैक्स देयता शून्य हो जाती है.

FY 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था में क्या कवर किया जाता है?

नई टैक्स व्यवस्था में निम्नलिखित बदलाव किए गए हैं:

हर व्यक्ति के लिए एक ही टैक्स दर लागू होती है. इसमें वेतनभोगी, सीनियर और सुपर सीनियर सिटीज़न शामिल हैं.
अगर कुल इनकम ₹ 7 लाख तक है, तो ₹ 25,000 तक की टैक्स छूट लागू होती है.
कर्मचारियों के लिए ₹75,000 की मानक कटौती की अनुमति है.
फैमिली पेंशन डिडक्शन ₹25,000 तक पहुंच गया है.
एनपीएस कटौती 10% से 14% तक बढ़ गई है.
सरचार्ज दर 37% से घटकर 25% हो गई है.

FY 2025-26 के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था स्लैब (सीनियर/सुपर सीनियर सिटीज़न विशिष्टताओं के साथ)

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, भारत में FY 2025-26 के लिए इनकम टैक्स स्लैब में कोई बदलाव नहीं किया गया है. 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों, सीनियर सिटीज़न और सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए भारत में टैक्स स्लैब की तुलना करने वाली टेबल यहां दी गई है.

इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर (60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति)	इनकम टैक्स दर (सीनियर सिटीज़न: 60 से 79 वर्ष)	इनकम टैक्स दर (सुपर सीनियर सिटीज़न : 80+ वर्ष)
₹2.5 लाख तक	शून्य	शून्य	शून्य
₹ 2.5 लाख से 3 लाख तक	5%	शून्य	शून्य
₹ 3 लाख से 5 लाख तक	5%	5%	शून्य
₹ 5 लाख से 10 लाख तक	20%	20%	20%
₹ 10 लाख से अधिक	30%	30%	30%

पुरानी टैक्स व्यवस्था टैक्सपेयर्स को हाउस रेंट अलाउंस (HRA), लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) और होम लोन ब्याज जैसी कटौतियों का क्लेम करने की अनुमति देती है. ये कटौतियां टैक्स योग्य इनकम को कम करने में मदद करती हैं. सीनियर और सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए बेसिक छूट लिमिट अधिक होती है. इसके परिणामस्वरूप अतिरिक्त टैक्स राहत मिलती है.

इनकम टैक्स स्लैब की तुलना: FY 2025-26 पुरानी बनाम नई

निम्नलिखित टेबल FY 2025-26 के लिए पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के तहत इनकम टैक्स स्लैब की तुलना करती है. अंतर को समझने से आपको यह निर्धारित करने में मदद मिलेगी कि कौन सी व्यवस्था आपके लिए सबसे अच्छी है.

पैरामीटर	पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था
बेसिक छूट की लिमिट	₹ 2.5 लाख (सीनियर के लिए ₹ 3 लाख और सुपर सीनियर के लिए ₹ 5 लाख)	सभी टैक्सपेयर्स के लिए ₹ 4 लाख
टैक्स स्लैब दरें	5%, 20%, 30%	5% से 30%
स्टैंडर्ड कटौती	₹75,000	₹75,000
कटौतियां और छूट	सेक्शन 80C, 80D, HRA, LTA आदि.	अधिकांशतः अनुमति नहीं है
सेक्शन 87A छूट	₹ 7 लाख तक की इनकम के लिए ₹ 25,000 तक	₹ 12 लाख तक की इनकम के लिए ₹ 60,000 तक
आयु-आधारित स्लैब लाभ	उपलब्ध	अनुपलब्ध है
किसके लिए उपयुक्त है	अधिक कटौती वाले टैक्सपेयर	कम कटौतियों वाले टैक्सपेयर

नई टैक्स व्यवस्था के तहत अपने इनकम टैक्स की गणना कैसे करें?

टैक्सपेयर के रूप में, नई टैक्स व्यवस्था के तहत अपनी इनकम की गणना कैसे करें यह जानना महत्वपूर्ण है.

इनकम स्लैब	टैक्स दर और गणना
₹4 लाख तक	शून्य
₹ 4 लाख से ₹ 8 लाख	5%
₹ 8 लाख से ₹ 12 लाख	10%
₹ 12 लाख से ₹ 16 लाख	15%
₹ 16 लाख से ₹ 20 लाख	20%
₹ 20 लाख से ₹ 24 लाख	25%
₹ 24 लाख से अधिक	30%

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत अपने इनकम टैक्स की गणना कैसे करें?

अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था चुनना चाहते हैं, तो यहां बताया गया है कि आप इसे कैसे कैलकुलेट कर सकते हैं:

60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए

इनकम स्लैब	टैक्स दर और गणना
₹2.5 लाख तक	शून्य
₹ 2.5 लाख - ₹ 5 लाख	आय पर 5%
₹ 5 लाख - ₹ 10 लाख	आय पर ₹ 12,500 + 20%
₹ 10 लाख और उससे अधिक	आय पर ₹ 1,12,500 + 30%

60 से 80 वर्ष के बीच के व्यक्तियों के लिए

इनकम स्लैब	टैक्स दर और गणना
₹3 लाख तक	शून्य
₹ 3 लाख - ₹ 5 लाख	आय पर 5%
₹ 5 लाख - ₹ 10 लाख	आय पर ₹ 10,000 + 20%
₹ 10 लाख और उससे अधिक	आय पर ₹ 1,10,000 + 30%

सीनियर सिटीज़न के लिए

इनकम स्लैब	टैक्स दर और गणना
₹5 लाख तक	शून्य
₹ 5 लाख - ₹ 10 लाख	आय का 20%
₹ 10 लाख और उससे अधिक	आय पर ₹ 1,00,000 + 30%

कटौती और छूट की अनुमति है: पुरानी बनाम नई व्यवस्था FY 2025-26

रिटर्न फाइल करने से पहले विभिन्न टैक्स व्यवस्थाओं के तहत अनुमत कटौतियों और छूट के बारे में जानना महत्वपूर्ण है.

पुरानी व्यवस्था कई कटौतियों और छूटों की अनुमति देती है जो टैक्स योग्य इनकम को कम करने में मदद करती है. इनमें सेक्शन 80C (PPF, ELSS, LIC, EPF), सेक्शन 80D (हेल्थ बीमा), HRA, LTA, होम लोन ब्याज, एजुकेशन लोन ब्याज और सेक्शन 80G के तहत दान शामिल हैं. वेतनभोगी कर्मचारियों और पेंशनभोगियों को ₹75,000 की मानक कटौती भी मिलती है.

नई व्यवस्था कम टैक्स दरें प्रदान करती है, लेकिन कटौती सीमित हैं. HRA, LTA, और 80C जैसी अधिकांश छूट की अनुमति नहीं है. हालांकि, आपको सेक्शन 87a के तहत ₹ 60,000 की छूट के अलावा ₹ 75,000 की मानक कटौती मिलती है.

आपको FY 2025-26 के लिए कौन सी इनकम टैक्स व्यवस्था चुननी चाहिए?

वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए आपको जो इनकम टैक्स व्यवस्था चुननी चाहिए, वह आपकी इनकम ब्रैकेट और कटौतियों पर निर्भर करती है. अगर आप HRA, सेक्शन 80सी निवेश, हेल्थ बीमा प्रीमियम (सेक्शन 80डी), LTA या होम लोन ब्याज जैसी कटौतियों का लाभ उठा सकते हैं, तो पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनना बेहतर है.

दूसरी ओर, नई टैक्स व्यवस्था आसान है और कम या बिना किसी कटौती वाले लोगों के लिए अच्छी तरह से काम करती है. यह ₹ 4 लाख की उच्च बुनियादी छूट प्रदान करता है. यह ₹ 12 लाख तक की आय के लिए ₹ 60,000 की छूट और ₹ 75,000 स्टैंडर्ड कटौती भी प्रदान करता है. इसके परिणामस्वरूप कई मध्यम आय अर्जित करने वालों के लिए शून्य टैक्स देयता हो सकती है.

चुनने से पहले आपको दोनों व्यवस्थाओं के तहत अपनी टैक्स देयता की गणना और तुलना करनी चाहिए. वेतनभोगी कर्मचारी हर वर्ष व्यवस्था बदल सकते हैं. इसलिए, आपको वह विकल्प चुनना चाहिए जो आपको कम टैक्स देयता और आसान अनुपालन देता हो.

FY 2025-26 टैक्स नियमों में प्रमुख बदलाव

कुछ बदलाव लागू हैं, जो 1 अप्रैल से प्रभावी हैं. 2025 के केंद्रीय बजट के अनुसार, ये टैक्सपेयर्स की बेहतरी के लिए संशोधन हैं. अनुपालन को आसान बनाने और पारदर्शिता बढ़ाने के लिए इन बदलावों को अपनाया जाता है.

यह टेबल आपको बदलावों की झलक प्रदान करता है:

संशोधन	अर्थ
सेक्शन 87A छूट	सेक्शन 87A के तहत छूट ₹ 60,000 तक बढ़ गई है. इसका मतलब है कि ₹12 लाख तक कमाने वाले किसी भी व्यक्ति को टैक्स का भुगतान नहीं करना पड़ता है.
TDS थ्रेशोल्ड	TDS लिमिट में बदलाव: सीनियर सिटीज़न डिपॉजिट पर ब्याज - ₹ 1 लाख के किराए का पेमेंट - ₹ 6 लाख
टीसीएस में बदलाव	विदेशी टूर पैकेज और विदेशी रेमिटेंस के लिए स्रोत पर कोई टैक्स नहीं लिया जाएगा. कुछ उच्च मूल्य वाले ट्रांज़ैक्शन के लिए नई TCS दरें शुरू की गई हैं.
समय सीमा बढ़ाना	टैक्सपेयर्स के पास अपना टैक्स फाइल करने का अधिक समय होता है. सीमा को चार वर्षों तक ले जाया गया है ताकि व्यक्तियों के पास किसी भी समस्या को सुधारने के लिए पर्याप्त समय हो.
आईएफएससी के लाभ	गुजरात में अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय सेवा केंद्र को बढ़ावा देने के लिए नए टैक्स प्रोत्साहन शुरू किए गए हैं. आपको विशिष्ट ट्रांज़ैक्शन पर कैपिटल गेन टैक्स छूट मिलेगी. विशिष्ट वित्तीय सेवाओं की टैक्स दर पर रियायत होगी.
स्टार्टअप कंपनियों के लिए कर छूट	अप्रैल 2023 से मार्च 2025 के बीच निगमित किसी भी कंपनी को 3 वर्षों के लाभ पर 100% टैक्स छूट मिलेगी.
सेक्शन 206AB और 206CCA हटा दिया गया है	इससे पहले, समय पर टैक्स फाइल करने में विफल रहने वाले व्यक्तियों को टीसीएस और टीडीएस दरों में वृद्धि का सामना करना पड़ा. अब, यह जुर्माना करदाताओं के बोझ को कम करने के लिए हटा दिया गया है.

ऊपर चर्चा किए गए बदलावों के अलावा, नई टैक्स व्यवस्था भी प्रदान करती है:

पार्टनर के पारिश्रमिक में कटौती
कैपिटल गेन के रूप में ULIP
समानता शुल्क का उन्मूलन
किराए पर दी गई प्रॉपर्टी के लिए आसान प्रावधान

निष्कर्ष

नई टैक्स व्यवस्था टैक्सपेयर्स को कई लाभ प्रदान करती है. हालांकि, कुछ व्यक्तियों को पुरानी व्यवस्था उनके लिए वित्तीय रूप से अनुकूल लग सकती है. व्यवस्थाओं के बीच अंतर को समझने से आपके भविष्य के निवेश निर्णयों, जैसे हाउस लोन का पता लगाने में मदद मिलती है. अगर आप जानना चाहते हैं कि नई टैक्स व्यवस्था आपके होम लोन के ब्याज और वित्तीय प्रभाव को कैसे प्रभावित करती है, तो टाटा कैपिटल विशेषज्ञों से परामर्श करें.

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सामान्य प्रश्न

पिछले वर्ष और मूल्यांकन वर्ष क्या हैं?

पिछला वर्ष तब होता है जब आप आय कमाते हैं, और मूल्यांकन वर्ष तब होता है जब आप टैक्स का भुगतान करते हैं.

क्या नई टैक्स व्यवस्था में 80C लागू है?

नई टैक्स व्यवस्था में सेक्शन 80C लागू नहीं है.

इनकम टैक्स पर सरचार्ज की गणना कैसे करें?

इनकम टैक्स पर सरचार्ज आपकी इनकम ब्रैकेट पर निर्भर करता है. उदाहरण के लिए, ₹ 50 लाख से 1 करोड़ के बीच की आय 10% है.

आईटी अधिनियम के सेक्शन 87A के तहत छूट का क्या अर्थ है?

₹ 7 लाख (नई टैक्स व्यवस्था) और ₹ 5 लाख (पुरानी टैक्स व्यवस्था) से कम कमाने वाले टैक्सपेयर्स के लिए छूट लागू है.

भारत में FY 2025-26 के लिए नए इनकम टैक्स स्लैब क्या हैं?

नई टैक्स व्यवस्था स्लैब के तहत, ₹ 4 लाख तक की इनकम पर कोई टैक्स नहीं है. ₹ 4 लाख से अधिक की आय के लिए, टैक्स दरें 5% से 30% तक होती हैं. ₹ 24 लाख से अधिक की उच्चतम दर लागू होती है.

वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए पुरानी और नई व्यवस्थाओं के तहत टैक्स की गणना कैसे की जाती है?

आप पुरानी और नई व्यवस्थाओं के तहत टैक्स की गणना करने के लिए अपडेटेड टैक्स स्लैब का उपयोग कर सकते हैं. पुरानी व्यवस्था टैक्स की गणना से पहले कई कटौतियों की अनुमति देती है. नई व्यवस्था में कम स्लैब दरें लागू होती हैं. इसमें सीमित कटौतियां होती हैं, लेकिन अधिक छूट सीमा होती है.

नई टैक्स व्यवस्था बनाम पुरानी टैक्स व्यवस्था को किसे चुनना चाहिए?

क्या वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए दोनों टैक्स व्यवस्थाओं में मानक कटौती उपलब्ध है?

हां, पुरानी और नई दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत ₹ 75,000 की मानक कटौती उपलब्ध है. वेतनभोगी कर्मचारी और पेंशनभोगी इससे लाभ उठा सकते हैं.

वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए सेक्शन 87A के तहत इनकम टैक्स छूट क्या है?

वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए सेक्शन 87A के तहत इनकम टैक्स छूट ₹ 12 लाख तक अर्जित करने वाले व्यक्तियों के लिए ₹ 60,000 है. यह छूट प्रभावी रूप से टैक्स देयता को शून्य बनाती है.

क्या सीनियर सिटीज़न और सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए अलग-अलग टैक्स स्लैब हैं?

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, सीनियर सिटीज़न और सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए टैक्स स्लैब में मामूली बदलाव होते हैं. आप ऊपर दी गई टेबल में दिए गए स्लैब को रिव्यू कर सकते हैं. हालांकि, नई टैक्स व्यवस्था के तहत, टैक्सपेयर की आयु के बावजूद टैक्स स्लैब समान रहते हैं.