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हेल्थ बीमा प्रीमियम पर GST: दर और गणना कैसे करें

टाटा कैपिटल द्वारा
30 जून 2026
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GST on health insurance premiums: Rate & how to calculate

हेल्थ बीमा के लिए गुड्स एंड सर्विस टैक्स (GST) आपके मेडिकल बीमा प्रीमियम पर लगाया जाने वाला एक अप्रत्यक्ष टैक्स है. 22 सितंबर, 2025 से पहले, हेल्थ बीमा प्रीमियम पर 18% GST लिया गया था, जिससे पॉलिसी महंगी हो गई थी. हालांकि, हाल ही के टैक्स सुधारों के बाद, इंडिविजुअल हेल्थ पॉलिसी और फैमिली फ्लोटर प्लान पूरी तरह से छूट प्राप्त हैं, जिसका मतलब है कि उन पर 0% GST लिया जाता है, जबकि नियोक्ता द्वारा जारी ग्रुप/कॉर्पोरेट पॉलिसी पर अभी भी 18% GST लगता है. आपके नियोक्ता द्वारा हेल्थ पॉलिसी के लिए भुगतान किए जाने वाले कुल प्रीमियम में अतिरिक्त टैक्स जोड़े जाते हैं.

इंडिविजुअल पॉलिसी के लिए हेल्थ बीमा प्रीमियम पर GST छूट दी जाती है, जबकि ग्रुप और कॉर्पोरेट हेल्थ बीमा प्लान पर 18% GST लागू होता है.

अगर आप एक नए या मौजूदा हेल्थ बीमा पॉलिसीधारक हैं, तो आपको हेल्थ बीमा में गुड्स एंड सर्विस टैक्स (GST) से संबंधित हाल के घटनाक्रमों के बारे में पता होना चाहिए. 22 सितंबर 2025 से, भारत में इंडिविजुअल हेल्थ बीमा पॉलिसी GST-फ्री हैं. इसका मतलब है कि प्रीमियम पर कोई GST नहीं लिया जाता है. हालांकि, कॉर्पोरेट संस्थाओं या नियोक्ताओं द्वारा प्रदान किए गए ग्रुप हेल्थ बीमा प्लान पर 18% GST लगता है. इस बदलाव ने कई व्यक्तियों और परिवारों के लिए हेल्थ बीमा को अधिक किफायती बना दिया है. इस आर्टिकल के माध्यम से, आप भारत में हेल्थ बीमा प्रीमियम पर वर्तमान लागू GST, टैक्स की गणना कैसे करें, और भी बहुत कुछ के बारे में जान सकते हैं.

हेल्थ बीमा पर GST क्या है?

हेल्थ बीमा प्रीमियम पर GST इंश्योरर द्वारा प्रदान की जाने वाली बीमा सर्विस (HSN 997133) पर सरकार द्वारा लगाया जाने वाला अप्रत्यक्ष टैक्स है. कई वर्षों के लिए, हेल्थ बीमा प्रीमियम पर 18% GST लागू किया गया, जिससे कवरेज की कुल लागत बढ़ गई. हालांकि, सितंबर 2025 में GST के नियम बदल दिए गए थे, और अब टैक्स ट्रीटमेंट आपकी हेल्थ बीमा पॉलिसी के प्रकार पर निर्भर करता है. संशोधित हेल्थ बीमा GST दर के बारे में जानने के लिए आगे पढ़ें.

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हेल्थ बीमा (2025 अपडेट) पर वर्तमान GST दर क्या है?

2025 अपडेट के अनुसार, पॉलिसी का प्रकार यह निर्धारित करता है कि हेल्थ बीमा प्रीमियम पर कितना GST लिया जाता है. इंडिविजुअल हेल्थ बीमा प्लान पर कोई GST लागू नहीं होता है. इसमें फैमिली फ्लोटर और सीनियर सिटीज़न पॉलिसी शामिल हैं. हालांकि, ग्रुप या कॉर्पोरेट हेल्थ बीमा प्लान पर 18% GST शुल्क लगता है.

नीचे दी गई टेबल में 2025 अपडेट के अनुसार हेल्थ बीमा GST दर के बारे में बताया गया है:

हेल्थ बीमा पॉलिसी का प्रकार	GST दर
व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा	शून्य (छूट)
फैमिली फ्लोटर हेल्थ बीमा	शून्य (छूट)
वरिष्ठ नागरिक स्वास्थ्य बीमा	शून्य (छूट)
ग्रुप/कॉर्पोरेट हेल्थ बीमा	18%

इंडिविजुअल हेल्थ बीमा पर GST क्या है?

भारत सरकार ने सितंबर 2025 में हेल्थ बीमा पर GST नियमों में संशोधन किया. तब से, इंडिविजुअल हेल्थ बीमा पॉलिसी को GST से छूट दी गई है. इस छूट में इंडिविजुअल प्लान, फैमिली फ्लोटर पॉलिसी, सीनियर सिटीज़न हेल्थ बीमा और इंडिविजुअल टॉप-अप या सुपर टॉप-अप प्लान शामिल हैं. यह इस तारीख को या उसके बाद भुगतान किए गए प्रीमियम पर लागू होता है. इसमें रिन्यूअल और रीइंस्टेटेड पॉलिसी भी शामिल हैं. इसके अलावा, इन छूट वाली इंडिविजुअल हेल्थ बीमा पॉलिसी से संबंधित रीइंश्योरेंस सेवाएं भी GST-मुक्त हैं.

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ग्रुप/कॉर्पोरेट हेल्थ बीमा पर GST क्या है?

2025 अपडेट के बावजूद, नियोक्ताओं द्वारा प्रदान की गई ग्रुप और कॉर्पोरेट हेल्थ बीमा पॉलिसी पर 18% GST लगता है. इसका मतलब है कि कर्मचारी हेल्थ कवरेज के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम में GST जोड़ा जाता है. यह ध्यान रखना आवश्यक है कि कर्मचारी हेल्थ बीमा पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) को आमतौर पर केंद्रीय वस्तु एवं सेवा टैक्स (CGST) अधिनियम की धारा 17(5)(b) के तहत ब्लॉक किया जाता है. हालांकि, अगर किसी भी लागू कानून के तहत ऐसा हेल्थ कवर प्रदान करना अनिवार्य है, तो आपको ITC मिल सकता है.

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सितंबर 2025 GST छूट: क्या बदला गया?

सितंबर 2025 में, एक बड़ा बदलाव तब लागू हुआ जब GST काउंसिल ने इंडिविजुअल हेल्थ और लाइफ बीमा पर GST को 18% से घटाकर शून्य कर दिया. यह निर्णय 3 सितंबर 2025 को 56वीं GST परिषद की बैठक में लिया गया था, और यह 22 सितंबर 2025 से नोटिफिकेशन नंबर 16/2025-सीटी (R) के माध्यम से लागू हुआ.

प्रमुख बदलावों में शामिल हैं:

इंडिविजुअल हेल्थ बीमा प्रीमियम से GST हटाना
इंडिविजुअल लाइफ बीमा प्रीमियम को GST-फ्री बनाना

हेल्थ बीमा दृष्टिकोण के लिए संशोधित GST ने "2047 तक सभी के लिए बीमा" को सपोर्ट करने पर ध्यान केंद्रित किया. इसके परिणामस्वरूप, अब कोई GST नहीं जोड़ने के कारण प्रीमियम कम हो गए हैं.

हेल्थ बीमा प्रीमियम पर GST की गणना कैसे करें?

22 सितंबर 2025 को या उसके बाद जारी की गई इंडिविजुअल हेल्थ बीमा पॉलिसी के लिए GST शून्य है. इसका मतलब है कि आप केवल बेस प्रीमियम राशि का भुगतान करते हैं.

फॉर्मूला है:

बेस प्रीमियम = देय राशि

उदाहरण के लिए, अगर किसी इंडिविजुअल पॉलिसी का प्रीमियम ₹15,000 है, तो आप बीमा कंपनी को ₹15,000 का भुगतान करेंगे.

ग्रुप हेल्थ बीमा प्लान के लिए, प्रीमियम राशि में 18% GST जोड़ें.

फॉर्मूला है:

कुल देय = प्रीमियम + GST के रूप में प्रीमियम का 18%

इसलिए, अगर ग्रुप हेल्थ बीमा प्लान का प्रीमियम ₹20,000 है, तो आप GST के रूप में ₹3,600 (20,000 X 18%) का भुगतान करेंगे.

इसलिए, कुल देय ₹ 23,600 (20,000 + 3,600) होगा.

अधिक पढ़ें - होम लोन पर GST की गणना कैसे करें

GST कैलकुलेशन उदाहरण क्या है?

जैसा कि ऊपर स्पष्ट किया गया है, GST की गणना हेल्थ बीमा पॉलिसी के प्रकार पर निर्भर करती है. निम्नलिखित उदाहरण में, इंडिविजुअल और ग्रुप हेल्थ बीमा पॉलिसी दोनों के लिए प्रीमियम एक ही है, लेकिन GST लागू होना अलग है. इसके परिणामस्वरूप, कुल देय राशि भी अलग है.

पॉलिसी के प्रकार	प्रीमियम	+ GST	कुल देय
व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा	₹50,000	शून्य	₹50,000
सामूहिक स्वास्थ्य बीमा	₹50,000	₹9,000	₹59,000

किस प्रीमियम में छूट मिलती है? ट्रांजिशन और टाइमिंग नियम

हेल्थ बीमा प्रीमियम पर GST की लागूता CGST एक्ट के सेक्शन 14 के तहत निर्दिष्ट समय नियमों पर निर्भर करती है. ये नियम इस बात पर ध्यान केंद्रित करते हैं कि आपूर्ति कब की जाती है, जब बिल जारी किया जाता है, और जब पेमेंट प्राप्त होता है. इसलिए, प्रीमियम पेमेंट की तारीख यह निर्धारित करने में महत्वपूर्ण है कि GST लागू होता है या नहीं.

22 सितंबर 2025 को या उसके बाद भुगतान किए गए इंडिविजुअल हेल्थ प्रीमियम:

नई पॉलिसी प्रीमियम पर कोई GST लागू नहीं होता है.
रिन्यूअल प्रीमियम पर कोई GST लागू नहीं होता है.
किश्त प्रीमियम GST-मुक्त हैं.
पुनः स्थापित पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर कोई GST लागू नहीं होता है.

22 सितंबर 2025 से पहले भुगतान किए गए इंडिविजुअल हेल्थ बीमा प्रीमियम:

GST 18 % पर लागू होता है

GST छूट और सेक्शन 80D टैक्स लाभ क्या हैं?

इंडिविजुअल हेल्थ बीमा पर GST छूट और सेक्शन 80D के तहत उपलब्ध टैक्स कटौती दो अलग-अलग लाभ हैं. आप पात्र हेल्थ बीमा प्रीमियम पर सेक्शन 80D कटौतियों का क्लेम करना जारी रख सकते हैं, जब तक कि वे आपकी टैक्स व्यवस्था में और निर्धारित सीमाओं के भीतर उपलब्ध हों. दूसरी ओर, क्योंकि 22 सितंबर 2025 को या उसके बाद भुगतान किए गए इंडिविजुअल हेल्थ बीमा प्रीमियम पर कोई GST नहीं लिया जाता है, इसलिए आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली राशि और कटौती के रूप में संभावित रूप से क्लेम की जाने वाली राशि पहले से कम होती है.

ध्यान दें कि आपकी स्थिति के आधार पर टैक्स नियम अलग-अलग होते हैं. टैक्स से संबंधित निर्णय लेने से पहले आपको किसी योग्य टैक्स सलाहकार या वित्तीय प्रोफेशनल से परामर्श करना चाहिए.

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पॉलिसीधारकों पर GST छूट का क्या प्रभाव पड़ता है?

GST छूट के साथ इंडिविजुअल हेल्थ बीमा अधिक किफायती हो गया है, क्योंकि यह नई पॉलिसी और रिन्यूअल पर देय कुल प्रीमियम को कम करता है. क्योंकि हेल्थ बीमा में कोई GST नहीं है, इसलिए व्यक्ति और परिवार एक ही स्तर का कवरेज बनाए रखते हुए पैसे बचा सकते हैं. हालांकि, ग्रुप और कॉर्पोरेट हेल्थ बीमा पॉलिसी पर 18% GST लागू होता है. इस प्रकार, नियोक्ता द्वारा प्रायोजित प्लान में कोई बदलाव नहीं होता है.

अगर आपको 22 सितंबर 2025 के बाद बीमा रिन्यूअल नोटिस प्राप्त होता है, तो सुनिश्चित करें कि GST छूट सही तरीके से लागू की गई है.

निष्कर्ष

हेल्थ बीमा के लिए GST एक अप्रत्यक्ष टैक्स है, जो एक बीमा कंपनी द्वारा आपको प्रदान की जाने वाली सेवाओं के लिए सरकार द्वारा लिया जाता है. हालांकि, 3 सितंबर 2025 को आयोजित GST परिषद की बैठक के बाद इसकी लागूता में महत्वपूर्ण बदलाव आया है. पहले, बीमा प्रीमियम पर 18% GST लगता था. लेकिन, 22 सितंबर 2025 से प्रभावी, GST शुल्क पॉलिसी के प्रकार पर निर्भर करते हैं. इंडिविजुअल और फैमिली फ्लोटर बीमा प्लान GST-मुक्त हैं, जबकि 18% GST अभी भी ग्रुप/कॉर्पोरेट हेल्थ बीमा प्लान पर लागू होता है. आपको हमेशा आधिकारिक GST नोटिफिकेशन, सरकारी पोर्टल या अपने इंश्योरर के माध्यम से लेटेस्ट GST दरें और पॉलिसी विवरण चेक करना चाहिए, क्योंकि ये समय-समय पर बदल सकते हैं.

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सामान्य प्रश्न

अब हेल्थ बीमा पर कितना GST लिया जाता है?

हेल्थ बीमा GST दर पॉलिसी के प्रकार पर निर्भर करती है. इंडिविजुअल हेल्थ बीमा पॉलिसी को GST से छूट दी जाती है. हालांकि, ग्रुप और कॉर्पोरेट हेल्थ बीमा पॉलिसी पर प्रीमियम राशि पर 18% GST लगता है.

क्या 2026 में इंडिविजुअल हेल्थ बीमा पर GST लागू होता है?

नहीं, 2026 में फैमिली फ्लोटर और सीनियर सिटीज़न प्लान सहित इंडिविजुअल हेल्थ बीमा पर GST लागू नहीं होता है. इसका मतलब है कि पात्र इंडिविजुअल हेल्थ बीमा प्रीमियम पर कोई GST नहीं लिया जाता है, जब तक GST काउंसिल छूट में बदलाव नहीं करती है.

क्या ग्रुप हेल्थ बीमा पॉलिसी पर अभी भी GST लागू होता है?

हां, नियोक्ताओं या संगठनों द्वारा प्रदान की गई ग्रुप हेल्थ बीमा पॉलिसी पर अभी भी GST लागू होता है. दर 18 % पर सेट की गई है. इसे ग्रुप बीमा कवर के लिए देय प्रीमियम राशि में जोड़ा जाता है.

हेल्थ बीमा पर GST कब से छूट मिलती है?

इंडिविजुअल हेल्थ बीमा को 22 सितंबर 2025 से GST से छूट दी जाती है. यह निर्णय 3 सितंबर 2025 को आयोजित GST परिषद की बैठक में नोटिफिकेशन नंबर 16/2025-CT (R) के माध्यम से किया गया था. यह छूट इस तारीख को या उसके बाद भुगतान किए गए पात्र प्रीमियम पर लागू होती है, जिसमें नई पॉलिसी, रिन्यूअल, किश्तों और पुनः स्थापित पॉलिसी शामिल हैं.

क्या रिन्यूअल प्रीमियम को GST से छूट दी जाती है?

हां. अगर 22 सितंबर 2025 को या उसके बाद भुगतान किया जाता है, तो पात्र इंडिविजुअल हेल्थ बीमा पॉलिसी के रिन्यूअल प्रीमियम को GST से छूट दी जाती है. हालांकि, अगर उस तारीख से पहले प्रीमियम का भुगतान किया जाता है, तो पहले के GST नियमों के अनुसार 18% GST लागू होता रहता है.

ग्रुप हेल्थ बीमा प्रीमियम पर GST की गणना कैसे की जा सकती है?

GST की तिथि मेडिकल बीमा प्रीमियम ग्रुप प्लान के लिए प्रीमियम राशि के 18% पर कैलकुलेट किया जाता है. इसलिए, अगर ग्रुप मेडिकल बीमा प्रीमियम ₹1,00,000 है, तो GST ₹18,000 (1,00,000 X 18%) है, और कुल देय राशि ₹1,18,000 (1,00,000 + 18,000) है.

क्या GST छूट मेरी सेक्शन 80D कटौती को प्रभावित करती है?

नहीं, GST छूट का आपके सेक्शन 80D कटौती पर कोई प्रभाव नहीं पड़ता है. वे अलग-अलग लाभ हैं. आप एप्लीकेशन की शर्तों, टैक्स व्यवस्था और कटौती की लिमिट के अनुसार सेक्शन 80D कटौतियों का क्लेम करना जारी रख सकते हैं.