वाहन के लिए लोन

भारत में इलेक्ट्रिक वाहन टैक्स लाभ - सेक्शन 80EEB के तहत इनकम टैक्स बचाएं

Q: मैं रिटर्न फाइल करते समय इलेक्ट्रिक वाहन लोन टैक्स लाभ का क्लेम कैसे करूं?

आप संबंधित ITR फॉर्म भरकर इलेक्ट्रिक वाहन लोन टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं. आप चैप्टर VI-A के तहत "डिडक्शन" सेक्शन में जा सकते हैं और "सेक्शन 80EEB" चुन सकते हैं. फिर आप टैक्स कटौती का क्लेम करने के लिए अपने ईवी लोन पर वित्तीय वर्ष के दौरान भुगतान की गई ब्याज राशि दर्ज कर सकते हैं.

Q: क्या सेकेंड-हैंड इलेक्ट्रिक वाहनों के लिए टैक्स लाभ उपलब्ध है?

नहीं, सेक्शन 80EEB के तहत टैक्स लाभ आमतौर पर सेकेंड-हैंड इलेक्ट्रिक वाहनों के लिए उपलब्ध नहीं होता है. कटौती तभी की अनुमति है जब किसी मान्यता प्राप्त बैंक या NBFC से नया इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने के लिए लोन लिया जाता है. यह नियम नए ईवी की खरीद को प्रोत्साहित करने और भारत में इलेक्ट्रिक मोबिलिटी को व्यापक रूप से अपनाने में सहायता करने के लिए है.

टाटा कैपिटल द्वारा
03 अप्रैल 2026
पढ़ने में लगने वाला समय - 7 मिनट
2079

Electric vehicle tax benefit in India – Save income tax under Section 80EEB

इलेक्ट्रिक वाहन (EV) भारत में लगातार ट्रैक्शन प्राप्त कर रहे हैं क्योंकि अधिक से अधिक उपभोक्ता यात्रा करने के लिए स्वच्छ और अधिक ऊर्जा-कुशल तरीकों की तलाश करते हैं. ज़ीरो टेलपाइप उत्सर्जन और समय के साथ फ्यूल के खर्चों को कम करने की क्षमता के साथ, EV पारंपरिक वाहनों के लिए एक व्यावहारिक विकल्प प्रस्तुत करते हैं. इस बदलाव को प्रोत्साहित करने के लिए, सरकार ने EV अपनाने में सहायता करने के उद्देश्य से कई प्रोत्साहन और नीतिगत उपाय शुरू किए हैं. इनमें से एक इनकम टैक्स एक्ट के तहत इलेक्ट्रिक वाहनों पर टैक्स लाभ है.

सेक्शन 80EEB पात्र टैक्सपेयर्स को इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने के लिए उपयोग किए गए लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. यह टैक्स लाभ EV खरीदने को अधिक किफायती बनाता है. इस ब्लॉग में, हम सेक्शन 80EEB और संबंधित इलेक्ट्रिक भारत में वाहन टैक्स लाभ के बारे में सभी आवश्यक जानकारी देंगे. आप सीखेंगे कि इस लाभ के लिए कौन पात्र है, आप कितना क्लेम कर सकते हैं, और कैसे अप्लाई करें.

इलेक्ट्रिक वाहन टैक्स लाभ क्या है?

भारतीय टैक्स व्यवस्था में, कार खरीदने को आमतौर पर लग्ज़री खर्च माना जाता है. इसलिए वाहन खरीदने से संबंधित सीमित टैक्स लाभ हैं. हालांकि, प्रदूषण और पर्यावरणीय प्रभाव के बारे में बढ़ती चिंताओं के बीच, सरकार ने स्वच्छ परिवहन विकल्पों, जैसे इलेक्ट्रिक वाहनों को बढ़ावा देना शुरू कर दिया है.

इस बदलाव का समर्थन करने के लिए, सरकार ने EV खरीदारों के लिए इलेक्ट्रिक वाहन टैक्स लाभ शुरू किया है. टैक्सपेयर अपनी टैक्स योग्य इनकम और स्वामित्व की कुल लागत को कम करने के लिए इस लाभ का क्लेम कर सकते हैं. यह अधिक लोगों को इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने और भारत में पूरी इलेक्ट्रिक मोबिलिटी के सरकार के सपने को पूरा करने के लिए भी प्रोत्साहित कर सकता है.

सेक्शन 80EEB के तहत EV लोन पर इनकम टैक्स कटौती

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80EEB इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने के लिए लोन लेने वाले व्यक्तियों को इलेक्ट्रिक वाहन टैक्स लाभ प्रदान करता है. इस सेक्शन के तहत, टैक्सपेयर ईवी खरीदने के लिए इस्तेमाल किए गए लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. एक वित्तीय वर्ष में अधिकतम ₹ 1.5 लाख की कटौती की अनुमति है.

इस इलेक्ट्रिक वाहन टैक्स छूट सेक्शन को 2019 में इनकम टैक्स एक्ट में जोड़ा गया था, जब भारत सरकार ने केंद्रीय बजट में इलेक्ट्रिक वाहनों को खरीदने के लिए टैक्स प्रोत्साहन की घोषणा की थी. यह टैक्स लाभ केवल व्यक्तिगत टैक्सपेयर के लिए उपलब्ध है और 1 अप्रैल 2019 से 31 मार्च 2023 के बीच स्वीकृत लोन पर लागू होता है.

किस इलेक्ट्रिक वाहन सेक्शन 80EEB लाभ के लिए पात्र हैं?

ऊर्जा की आपूर्ति के लिए ट्रैक्शन बैटरी का उपयोग करने वाले इलेक्ट्रिक मोटर से लैस वाहनों को सेक्शन 80EEB के तहत कवर किया जाता है. इसमें इलेक्ट्रिक कारों के साथ-साथ इलेक्ट्रिक टू-व्हीलर भी शामिल हो सकते हैं.

हालांकि, इलेक्ट्रिक वाहन लोन पर इनकम टैक्स लाभ का क्लेम करने के लिए, वाहन को व्यक्तिगत उपयोग के लिए खरीदा जाना चाहिए और व्यक्तिगत टैक्सपेयर के नाम पर रजिस्टर्ड होना चाहिए. अगर वाहन किसी कंपनी, पार्टनरशिप फर्म या हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) के नाम पर रजिस्टर्ड है, तो लाभ उपलब्ध नहीं है.

ईवी टैक्स कटौती का क्लेम करने के लिए पात्रता मानदंड

सेक्शन 80EEB के तहत हर कोई इलेक्ट्रिक वाहन लोन टैक्स लाभ का क्लेम नहीं कर सकता है. आपको निम्नलिखित पात्रता शर्तों को पूरा करना होगा:

आपको एक व्यक्तिगत टैक्सपेयर होना चाहिए. कंपनियां, पार्टनरशिप फर्म और HUF इस लाभ का क्लेम नहीं कर सकते हैं.
आपने केवल ईवी खरीदने के लिए एक अलग लोन लिया होगा.
लोन किसी मान्यता प्राप्त बैंक या नॉन-बैंकिंग वित्तीय कंपनी (NBFC) से लिया जाना चाहिए.
आपका लोन 1 अप्रैल 2019 से 31 मार्च 2023 के बीच स्वीकृत होना चाहिए.
वित्तीय वर्ष के लिए इलेक्ट्रिक वाहन टैक्स छूट की लिमिट ₹1.5 लाख है.

इलेक्ट्रिक वाहन टैक्स लाभ का क्लेम कैसे करें?

आप संबंधित वित्तीय वर्ष के लिए अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करते समय भारत में इलेक्ट्रिक वाहन टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं. आपको इन चरणों का पालन करना पड़ सकता है:

आवश्यक डॉक्यूमेंट एकत्रित करें. इनमें लोन स्वीकृति पत्र, वाहन का टैक्स बिल और रजिस्ट्रेशन सर्टिफिकेट शामिल हो सकते हैं.
वित्तीय वर्ष के दौरान भुगतान किए गए कुल ब्याज को दर्शाते हुए लोनदाता से ब्याज सर्टिफिकेट का अनुरोध करें. यह आपको क्लेम की जा सकने वाली कुल कटौती की गणना करने में मदद करेगा.
ITR फाइल करते समय सेक्शन 80EEB के तहत टैक्स कटौती का क्लेम करें. यह चैप्टर VI-A के तहत उपलब्ध है. अगर आप वेतनभोगी कर्मचारी हैं, तो ITR-1 या अगर आप स्व-व्यवसायी हैं, तो ITR-3/ITR-4 का उपयोग करें.

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इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने के मुख्य लाभ

इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने से वित्तीय और पर्यावरणीय दोनों लाभ मिलते हैं. वित्तीय दृष्टिकोण से, EV मालिक टैक्स कटौती, कम GST दरों और समय के साथ कम फ्यूल खर्चों से लाभ उठा सकते हैं. साथ ही, इलेक्ट्रिक वाहनों से कोई टेलपाइप उत्सर्जन नहीं होता है, जो वायु प्रदूषण को कम करने में मदद करता है.

इलेक्ट्रिक वाहनों के मुख्य लाभ नीचे दिए गए हैं:

इलेक्ट्रिक वाहनों पर कम GST

पारंपरिक पेट्रोल या डीजल वाहनों की तुलना में इलेक्ट्रिक वाहनों पर गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स (GST) की दर कम होती है. 2025 के अंत तक, EV 5% GST के अधीन हैं, जबकि पेट्रोल और डीजल वाहनों पर 28% बेस GST दर लागू होती है. इसके अलावा, बड़े वाहनों और SUV पर क्षतिपूर्ति उपकर लगाया जाता है. EV पर टैक्स स्ट्रक्चर कम होने से कुल खरीद लागत कम हो जाती है.

ईवी लोन पर इनकम टैक्स सेविंग

इलेक्ट्रिक वाहन लोन टैक्स लाभ पर विचार करना एक और महत्वपूर्ण लाभ है. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80EEB के तहत, EV खरीदने के लिए लोन लेने वाले व्यक्ति लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती का क्लेम टैक्स सकते हैं. अधिकतम कटौती प्रति वर्ष ₹ 1.5 लाख तक है. इलेक्ट्रिक वाहनों पर मिलने वाला यह टैक्स लाभ आपकी टैक्स योग्य आय को कम करने और आपकी कुल टैक्स देयता को कम करने में मदद कर सकता है.

ग्रीन टैक्स और पर्यावरण प्रोत्साहन

इलेक्ट्रिक वाहन स्वच्छ हवा में योगदान देते हैं क्योंकि वे चलते समय कोई प्रत्यक्ष कार्बन उत्सर्जन नहीं करते हैं. यह उन्हें पारंपरिक वाहनों की तुलना में अधिक पर्यावरण अनुकूल ऑप्शन बनाता है. ग्रीन मोबिलिटी को प्रोत्साहित करने के लिए, केंद्र और राज्य सरकारें EV खरीदारों के लिए सब्सिडी और रजिस्ट्रेशन फीस में छूट प्रदान करती हैं.

रनिंग और मेंटेनेंस की लागत में कमी

इलेक्ट्रिक वाहनों की संचालन लागत आमतौर पर कम होती है क्योंकि बिजली अक्सर पेट्रोल या डीजल की तुलना में सस्ती होती है. इसके अलावा, वे बार-बार ईंधन भरने की आवश्यकता को दूर करते हैं. एक और लाभ यह है कि पेट्रोल और डीजल वाहनों में इस्तेमाल किए जाने वाले इंटरनल कम्बशन इंजन की तुलना में EV में कम मूविंग पार्ट्स होते हैं. यह समय के साथ सर्विसिंग आवश्यकताओं और मेंटेनेंस के खर्चों को कम कर सकता है.

इलेक्ट्रिक वाहन बीमा संबंधी विचार

वाहन खरीदते समय मोटर बीमा पॉलिसी की लागत पर विचार करना एक महत्वपूर्ण पहलू है. भारत में कार या टू-व्हीलर चलाना अनिवार्य है. कई मामलों में, EV बीमा प्रीमियम पेट्रोल या डीजल वाहनों की तुलना में थोड़ा कम हो सकते हैं क्योंकि नियामकों ने इलेक्ट्रिक मोबिलिटी को प्रोत्साहित करने के लिए अनुकूल दिशानिर्देश पेश किए हैं. इंश्योरर कम प्रीमियम का भी हवाला देते हैं क्योंकि EV को कम मेंटेनेंस की आवश्यकता होती है.

पीयूसी सर्टिफिकेट की कोई आवश्यकता नहीं

पेट्रोल या डीजल वाहनों के विपरीत, इलेक्ट्रिक वाहनों से उत्सर्जन नहीं होता है. इसके कारण, EV मालिकों को प्रदूषण नियंत्रण (PUC) सर्टिफिकेट प्राप्त करने की आवश्यकता नहीं है. यह एक अनुपालन आवश्यकता को दूर करके और EV मालिकों के लिए वाहन मेंटेनेंस और डॉक्यूमेंटेशन को थोड़ा आसान बनाकर मदद करता है. किसी भी पीयूसी की आवश्यकता नहीं होने से ईवी मालिकों को भारी ट्रैफिक जुर्माने से भी सुरक्षा मिलती है.

इसे भी पढ़ें - पुरानी कार की बिक्री पर GST

आपके इलेक्ट्रिक वाहन का बीमा क्यों महत्वपूर्ण है?

हालांकि ईवी कई लाभ प्रदान करते हैं, लेकिन फिर भी उचित बीमा कवरेज होना महत्वपूर्ण है. सबसे पहले, मोटर वाहन अधिनियम, 1988 के तहत भारत में वाहन चलाने के लिए मान्य मोटर बीमा पॉलिसी आवश्यक है. दूसरा, अगर आपका वाहन टक्कर या दुर्घटना में शामिल है, तो यह आपको अप्रत्याशित खर्चों से बचाता है.

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपकी इलेक्ट्रिक कार सड़क पर एक बाधा के साथ टकरा जाती है और शारीरिक क्षति का सामना करती है. ऐसी स्थिति में, कॉम्प्रिहेंसिव कार बीमा पॉलिसी वित्तीय बोझ को कम करने में मदद कर सकती है. यह अन्य खर्चों के साथ-साथ थर्ड-पार्टी लायबिलिटी, बैटरी रिप्लेसमेंट की लागत और टोइंग शुल्क को भी कवर करता है. इसलिए, पर्याप्त ईवी बीमा चुनने से कानूनी अनुपालन और वित्तीय सुरक्षा दोनों सुनिश्चित होती हैं.

इलेक्ट्रिक वाहनों के साथ टैक्स बचाने पर अंतिम विचार

वित्तीय और पर्यावरणीय दोनों लाभों के कारण भारत में कई खरीदारों के लिए इलेक्ट्रिक वाहन एक आकर्षक विकल्प बन गए हैं. कम GST दरें, कम चलने और मेंटेनेंस लागत और सेक्शन 80EEB के तहत इनकम टैक्स कटौती स्वामित्व की कुल लागत को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकती है.

हालांकि, EV खरीदने की अग्रिम लागत आमतौर पर पारंपरिक पेट्रोल और डीजल कारों की तुलना में अधिक होती है. इसलिए आपको अच्छी तरह से सूचित खरीद निर्णय लेने के लिए अपनी वित्तीय स्थिति का मूल्यांकन करना चाहिए और संभावित टैक्स बचत का अनुमान लगाना चाहिए. इलेक्ट्रिक वाहन टैक्स लाभ कैलकुलेटर आपको इस पहलू में मदद कर सकता है.

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सामान्य प्रश्न

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80EEB क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80EEB व्यक्तियों को इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने के लिए लिए लिए गए लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर टैक्स कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय कटौती का क्लेम किया जा सकता है. यह लाभ अधिक लोगों को इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए शुरू किया गया था.

इलेक्ट्रिक वाहन लोन पर टैक्स लाभ क्लेम करने के लिए कौन पात्र है?

सेक्शन 80EEB के तहत इलेक्ट्रिक वाहन लोन टैक्स लाभ केवल व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स के लिए उपलब्ध है. कंपनियां, पार्टनरशिप फर्म और HUF इस लाभ का क्लेम नहीं कर सकते हैं. इसके अलावा, लोन 1 अप्रैल 2019 से 31 मार्च 2023 के बीच स्वीकृत किसी मान्यता प्राप्त बैंक या NBFC से लिया जाना चाहिए.

सेक्शन 80EEB के तहत अधिकतम कितनी कटौती की अनुमति है?

सेक्शन 80EEB के तहत एक वित्तीय वर्ष में अधिकतम कटौती ₹ 1.5 लाख है. आप इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने के लिए लिए गए लोन पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए इस कटौती का क्लेम कर सकते हैं. ब्याज का भुगतान होने तक प्रत्येक वित्तीय वर्ष में कटौती उपलब्ध होती है, जो प्रति वित्तीय वर्ष अधिकतम ₹ 1.5 लाख की लिमिट के अधीन है.

क्या सभी इलेक्ट्रिक वाहन टैक्स लाभ के लिए पात्र हैं?

इलेक्ट्रिक कार और टू-व्हीलर दोनों सेक्शन 80EEB के तहत टैक्स लाभ के लिए पात्र हैं. हालांकि, आपको व्यक्तिगत उपयोग के लिए वाहन खरीदना होगा और इसे अपने नाम पर रजिस्टर करना होगा. यह लाभ कमर्शियल वाहनों और जो किसी कंपनी, पार्टनरशिप फर्म या HUF के नाम पर रजिस्टर्ड हैं, के लिए उपलब्ध नहीं है.

क्या बिज़नेस सेक्शन 80EEB के तहत EV टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं?

नहीं, बिज़नेस सेक्शन 80EEB के तहत टैक्स कटौती का क्लेम नहीं कर सकते हैं. यह लाभ केवल उन व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स के लिए उपलब्ध है जो इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने के लिए लोन लेते हैं. कंपनियों, पार्टनरशिप फर्म और HUF को इस विशेष इनकम टैक्स कटौती का क्लेम करने की अनुमति नहीं है.

मैं रिटर्न फाइल करते समय इलेक्ट्रिक वाहन लोन टैक्स लाभ का क्लेम कैसे करूं?

You can claim the electric vehicle loan tax benefit by filling out the relevant ITR form. You can navigate to the “Deductions” section under chapter VI-A and select “Section 80EEB”. Then you can input the interest amount paid during the financial year on your EV loan to claim a tax deduction.

क्या सेकेंड-हैंड इलेक्ट्रिक वाहनों के लिए टैक्स लाभ उपलब्ध है?

No, the tax benefit under Section 80EEB is generally not available for second-hand electric vehicles. The deduction is allowed only when a loan is taken to purchase a new electric vehicle from a recognized bank or NBFC. The rule is meant to encourage the purchase of new EVs and support wider adoption of electric mobility in India.