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भारत में इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड पर टैक्स: निवेशकों के लिए 2026 बजट का क्या मतलब है

टाटा कैपिटल द्वारा
20 मई 2026
पढ़ने में लगने वाला समय - 7 मिनट
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Taxation of international mutual funds in India: What the 2026 Budget means for investors

वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण द्वारा पेश किए गए 2024-25 के केंद्रीय बजट में कैपिटल गेन टैक्स स्ट्रक्चर में कुछ महत्वपूर्ण बदलाव किए गए हैं, जो फंड के इक्विटी फंड (एफओएफ) और सबसे महत्वपूर्ण, गोल्ड और इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड को प्रभावित करते हैं. ये बदलाव होल्डिंग पीरियड और संशोधित लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन (LTCG) टैक्स दर के आसपास केंद्रित हैं.

अगर आप इन बदलावों के बारे में उत्सुक हैं और सोच रहे हैं कि इंटरनेशनल फंड में निवेश करने से आपके पोर्टफोलियो को अधिक बढ़ाने में मदद मिलेगी, तो आगे न देखें.

यहां, हम बजट 2024 में इंटरनेशनल फंड के टैक्स और होल्डिंग पीरियड में बदलाव के बारे में सभी आवश्यक जानकारियों पर चर्चा करते हैं, ताकि आप यह तय कर सकें कि उनमें निवेश करना आपके लिए एक अच्छा विचार है या नहीं.

इंटरनेशनल फंड: समझाया गया

केंद्रीय बजट 2024 द्वारा किए गए टैक्स बदलावों पर चर्चा करने से पहले, आइए पहले समझते हैं कि इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड क्या हैं. ये फंड आपको विदेशी कंपनियों में निवेश करने में मदद करते हैं और इन्हें विदेशी या विदेशी म्यूचुअल फंड भी कहा जाता है.

इंटरनेशनल फंड आपको ग्लोबल इकोनॉमिक ग्रोथ, ग्लोबल मार्केट और करेंसी मूवमेंट का एक्सपोज़र प्राप्त करने में मदद करते हैं. इनमें निवेश करने से अनुकूल वित्तीय रिकवरी और करेंसी डेप्रिसिएशन की अवधि के दौरान महत्वपूर्ण रिटर्न मिलते हैं.

भारत में इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड का टैक्सेशन: बजट 2026 प्रमुख सुधार

यूनियन बजट 2026 ने भारत में इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड के टैक्सेशन में प्रमुख डायरेक्ट बदलाव नहीं किए हैं. इस प्रकार, 2024-25 से पहले के बदलाव इस प्रकार बने रहते हैं:

होल्डिंग अवधि में कमी

गोल्ड म्यूचुअल फंड, इक्विटी एफओएफ के लिए लॉन्ग टर्म होल्डिंग पीरियड और सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि इंटरनेशनल फंड को 36 महीनों से कम करके 24 महीनों से अधिक कर दिया गया है. आसान शब्दों में कहें तो, LTCG लाभ के लिए पात्र होने के लिए इंटरनेशनल फंड को अब 24 महीनों से अधिक समय तक होल्ड किया जाना चाहिए.

इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड पर LTCG और STCG टैक्सेशन: बजट 2026 से पहले और बाद में

Iअगर 1 अप्रैल 2023 के बाद निवेश किया जाता है और 23 जुलाई 2024 को या उसके बाद बेचा जाता है: अगर 3 वर्षों से कम समय के लिए होल्ड किया जाता है, तो अंतर्राष्ट्रीय म्यूचुअल फंड पर स्लैब दर के अनुसार टैक्स लगाया जाता है. 3 वर्षों से अधिक के निवेश पर इंडेक्सेशन लाभ के साथ 20% पर टैक्स लगाया गया था.
Iअगर 1 अप्रैल 2023 के बाद निवेश किया जाता है और 23 जुलाई 2024 को या उसके बाद बेचा जाता है: अगर 24 महीनों से अधिक समय तक होल्ड किया जाता है, तो कैपिटल गेन पर 12.5% की दर से टैक्स लगाया जाएगा (संशोधित लॉन्ग-टर्म होल्डिंग अवधि). शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन (STCG) की टैक्स दर निवेशक के इनकम टैक्स स्लैब पर निर्भर करेगी.

भारत में इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड पर कैपिटल गेन टैक्स की गणना कैसे करें?

भारत में इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड पर कैपिटल गेन टैक्स की गणना करने की चरण-दर-चरण प्रक्रिया इस प्रकार है:

फंड के प्रकार की पहचान करें: अधिकांश इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड को भारत में नॉन-इक्विटी फंड माना जाता है, इसलिए उन्हें इक्विटी टैक्स लाभ प्राप्त नहीं होते हैं और डेट-फंड टैक्सेशन नियमों के अधीन होते हैं.
अपनी खरीद की तारीख चेक करें: टैक्स ट्रीटमेंट इस बात पर निर्भर करता है कि आपने 1 अप्रैल 2023 से पहले या उसके बाद निवेश किया है या नहीं, क्योंकि अधिकांशतः नए निवेशों के लिए इंडेक्सेशन हटा दिया जाता है.
होल्डिंग अवधि निर्धारित करें: अगर आपके पास 24 महीनों तक यूनिट हैं, तो लाभ शॉर्ट-टर्म होते हैं. अगर 24 महीनों से अधिक समय तक होल्ड किया जाता है, तो लाभ को लॉन्ग-टर्म माना जाता है.
पूंजी लाभ की गणना करें: बिक्री मूल्य से खरीद लागत और किसी भी अनुमत खर्च को घटाएं. यह आपकी कैपिटल गेन राशि है.
टैक्स की गणना करें: शॉर्ट-टर्म लाभ आपकी कुल इनकम में जोड़ दिए जाते हैं और आपकी इनकम-टैक्स स्लैब दर के अनुसार टैक्स लगाया जाता है. लॉन्ग-टर्म लाभ के लिए, आपको इंडेक्सेशन के बिना 12.5% पर टैक्स की गणना करनी होगी.
गैंडफादरिंग लाभ चेक करें: आप पुराने निवेश के लिए इंडेक्सेशन नियमों और पहले की टैक्स दरों को लागू कर सकते हैं (जो 1 अप्रैल 2023 से पहले खरीदे गए हैं).

टैक्सेशन की तुलना: इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड बनाम डोमेस्टिक म्यूचुअल फंड

इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड कुछ पहलुओं में डोमेस्टिक म्यूचुअल फंड से अलग होते हैं. टैक्सेशन की तुलना करने के लिए इन अंतरों को समझना महत्वपूर्ण है. इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड ग्लोबल मार्केट में निवेश करते हैं, लेकिन टैक्स के उद्देश्यों के लिए, उन्हें आमतौर पर भारत में डेट फंड की तरह माना जाता है. डोमेस्टिक इक्विटी फंड को अधिक अनुकूल टैक्स ट्रीटमेंट और कम होल्डिंग अवधि मिलती है.

निम्नलिखित टेबल इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड बनाम डोमेस्टिक म्यूचुअल फंड के टैक्सेशन की तुलना करता है.

विषय	इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड	घरेलू इक्विटी म्यूचुअल फंड
टैक्स वर्गीकरण	आमतौर पर भारत में नॉन-इक्विटी फंड के रूप में माना जाता है	अगर वे मुख्य रूप से भारतीय स्टॉक में निवेश करते हैं, तो इक्विटी फंड के रूप में माना जाता है
शॉर्ट-टर्म लाभ	आपकी इनकम-टैक्स स्लैब दर पर टैक्स लगाया जाता है	अगर 12 महीनों के भीतर बेचा जाए तो 20% पर टैक्स लगाया जाता है
दीर्घकालिक लाभ	24 महीनों के बाद इंडेक्सेशन के बिना लगभग 12.5% पर टैक्स लगाया जाता है	लाभ के लिए वार्षिक छूट लिमिट के साथ 12 महीनों के बाद 12.5% पर टैक्स लगाया जाता है
LTCG के लिए होल्डिंग पीरियड	24 महीनों से अधिक	12 महीनों से अधिक
इंडेक्सेशन बेनिफिट	अधिकांशतः अप्रैल 2023 के बाद निवेश के लिए उपलब्ध नहीं है	उपलब्ध नहीं है, लेकिन कम टैक्स दरें और छूट लिमिट लागू होती हैं

भारतीय निवेशकों पर नए टैक्सेशन नियमों का प्रभाव

इंटरनेशनल फंड पर टैक्सेशन के ऊपर बताए गए नियमों ने उन्हें निवेशक के पोर्टफोलियो के लिए महत्वपूर्ण रूप से अधिक आकर्षक बना दिया है क्योंकि होल्डिंग अवधि घटकर 24 महीने हो गई है. उच्च टैक्स ब्रैकेट के तहत आने वाले निवेशकों को भी 12.5% की कम LTCG टैक्स दर का लाभ मिलेगा..

अगर आप लॉन्ग-टर्म निवेशक हैं, तो 2024 की संशोधित टैक्स संरचना वाले इंटरनेशनल फंड में निवेश करना लाभदायक साबित हो सकता है.

ब्लॉग की नवीनतम संशोधन तिथि (फरवरी 2026) के अनुसार वर्तमान परफॉर्मेंस डेटा को हटाएं या बदलें. फरवरी 2026 में अपडेट किए गए ब्लॉग पर जुलाई 2024 के रिटर्न का हवाला देना भ्रामक है - पाठक इसे हाल ही के डेटा के रूप में मानेंगे. टैक्स दर और होल्डिंग अवधि में इन बदलावों को देखते हुए, भारतीय निवेशक अधिक आसानी से अंतर्राष्ट्रीय बाजार में निवेश कर सकते हैं और अंतर्राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था में महत्वपूर्ण एक्सपोज़र प्राप्त कर सकते हैं.

2026 की शुरुआत में, अंतर्राष्ट्रीय म्यूचुअल फंड ने निवेशकों के लिए मज़बूत ब्याज आकर्षित करना जारी रखा है, जिसमें विदेशी फंड ऑफ फंड ने 2025 तक एयूएम में 35% की वृद्धि दर्ज की है. 27.74% (फरवरी 2026 तक) के 1-वर्ष के रिटर्न प्रदान किए गए टॉप परफॉर्मिंग फंड. इस परफॉर्मेंस को देखते हुए, भारतीय निवेशकों के पास अब अपने पोर्टफोलियो में अंतर्राष्ट्रीय एक्सपोज़र जोड़ने का एक मज़बूत मामला है.”

विदेशी फंड निवेशकों के लिए टैक्स-सेविंग टिप्स और विचार

हर टैक्सपेयर अपने टैक्स व्यय को कम करना चाहता है. निम्नलिखित सुझाव और विचार विदेशी फंड निवेशकों को इस लक्ष्य को प्राप्त करने में मदद कर सकते हैं:

पहले फंड टैक्सेशन चेक करें: अधिकांश इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड पर नॉन-इक्विटी फंड की तरह टैक्स लगाया जाता है, इसलिए निवेश करने से पहले स्लैब-दर टैक्सेशन को समझें.
लॉन्ग टर्म के लिए होल्ड करें: अगर आप 24 महीनों से अधिक समय तक यूनिट रखते हैं, तो आपका टैक्स खर्च कम होता है. लॉन्ग-टर्म लाभ के लिए टैक्स दर शॉर्ट-टर्म लाभ की तुलना में कम है.
प्लान रिडेम्पशन को सावधानीपूर्वक प्लान करें: अगर आपकी इनकम कम है, तो एक वर्ष में बेचने से आपकी स्लैब इनकम में लाभ जोड़े जाने पर कुल टैक्स कम हो सकता है.
टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग का उपयोग करें: देय कुल टैक्स को कम करने का एक और तरीका कुछ फंड में नुकसान बुक करना है. यह रणनीति अन्य निवेश से होने वाले लाभ को ऑफसेट करने में मदद करती है.
पुराने निवेश को अलग से ट्रैक करें: अप्रैल 2023 से पहले किए गए पुराने निवेश में बेहतर टैक्स ट्रीटमेंट हो सकता है, इसलिए उन्हें रणनीतिक रूप से रिडीम करें.

इंटरनेशनल फंड में निवेश करने के लिए TCS/रेमिटेंस नियमों को समझना

भारत से इंटरनेशनल फंड में निवेश करते समय TCS और रेमिटेंस नियमों को समझना महत्वपूर्ण है. जब आप लिबरलाइज़्ड रेमिटेंस स्कीम (LRS) के तहत विदेश में पैसे भेजते हैं, तो बैंक रेमिट की गई राशि पर स्रोत पर एकत्र टैक्स (TCS) प्राप्त कर सकते हैं. यह कोई अतिरिक्त टैक्स नहीं है. यह एक एडवांस टैक्स है जिसे आप इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग के दौरान एडजस्ट कर सकते हैं.

TCS तब लागू होता है जब आपका कुल विदेशी रेमिटेंस निर्धारित वार्षिक लिमिट से अधिक हो. सुनिश्चित करें कि आप अपने बैंक से रेमिटेंस और TCS सर्टिफिकेट के रिकॉर्ड रखें. इसके अलावा, विदेशी म्यूचुअल फंड या ग्लोबल निवेश प्लेटफॉर्म में निवेश करते समय अनुपालन संबंधी समस्याओं से बचने के लिए RBI की लिमिट, करेंसी कन्वर्ज़न शुल्क और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं को चेक करें.

इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड के लिए सामान्य टैक्स फाइलिंग गलतियां

सुनिश्चित करें कि इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड के लिए टैक्सेशन को मैनेज करते समय आप निम्नलिखित गलतियां नहीं करते हैं:

लाभों की सही रिपोर्ट नहीं करना: कुछ निवेशक अपने टैक्स रिटर्न पर विदेशी फंड से पूंजी लाभ दिखाना भूल जाते हैं.
गलत टैक्स दरों का उपयोग करना: इंटरनेशनल फंड पर आमतौर पर नॉन-इक्विटी फंड की तरह टैक्स लगाया जाता है, इक्विटी फंड नहीं.
होल्डिंग अवधि को अनदेखा करना: शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म लाभ के अलग-अलग टैक्स नियम होते हैं, इसलिए अवधि की सावधानीपूर्वक गणना करें.
विदेशी रेमिटेंस का विवरण खो जाना: बैंकों द्वारा एकत्र किए गए LRS रेमिटेंस और TCS की उचित रिपोर्ट करें.
करेंसी कन्वर्ज़न भूलना: सही एक्सचेंज दरों का उपयोग करके केवल रुपये में लाभ की गणना करें.
पुराने निवेश को ट्रैक नहीं करना: पहले किए गए निवेश अलग-अलग टैक्स नियमों का पालन कर सकते हैं, इसलिए उचित रिकॉर्ड और स्टेटमेंट बनाए रखें.

निष्कर्ष

2024 केंद्रीय बजट में अंतर्राष्ट्रीय फंड के लिए अनुकूल टैक्स सुधार शुरू किए गए. निवेशक इन फंड का एक्सपोज़र प्राप्त करने के लिए सिस्टमेटिक ट्रांसफर प्लान (एसटीपी) और सिस्टमेटिक निवेश प्लान (SIP) पर विचार कर सकते हैं. इसके अलावा, अंतर्राष्ट्रीय फंड मार्केट के उतार-चढ़ाव से सुरक्षित नहीं हैं, और निवेशकों को उनके बारे में सूचित निर्णय लेने के लिए इंडस्ट्री की खबरों के बारे में अपडेट रहना चाहिए.

इसके अलावा, आपको एक विश्वसनीय और विश्वसनीय वित्तीय प्लेटफॉर्म की भी आवश्यकता है. इसके लिए, टाटा कैपिटल वेल्थ चुनें. टाटा ग्रुप के 150 वर्षों से अधिक के अनुभव और ज्ञान के साथ, आप आत्मविश्वास के साथ अपनी वित्तीय यात्रा में आगे बढ़ सकते हैं.

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सामान्य प्रश्न

बजट 2026 के बाद भारत में इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड पर LTCG टैक्स दर क्या है?

बजट 2026 के बाद भारत में इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड के टैक्सेशन में कोई बदलाव नहीं हुआ है. अगर फंड 24 महीनों से अधिक समय तक होल्ड किए जाते हैं, तो LTCG टैक्स दर इंडेक्सेशन के बिना 12.5% है.

भारत में इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर कैसे टैक्स लगाया जाता है?

इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड टैक्सेशन को नॉन-इक्विटी म्यूचुअल फंड टैक्सेशन के समान माना जाता है. शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन को आपकी कुल इनकम में जोड़ा जाता है और आपकी इनकम-टैक्स स्लैब दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.

क्या मैं भारत में रखे गए इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड के लिए इंडेक्सेशन लाभ का क्लेम कर सकता/सकती हूं?

आप 1 अप्रैल 2023 के बाद किए गए निवेश के लिए इंडेक्सेशन लाभ का क्लेम नहीं कर सकते हैं. हालांकि, अगर आपने 1 अप्रैल 2023 से पहले निवेश किया है, तो इंडेक्सेशन लाभ लागू होते हैं क्योंकि पहले के टैक्स लाभ जारी रहते हैं.

हाल ही के टैक्स सुधारों के बाद इंटरनेशनल म्यूचुअल फंड पर LTCG के लिए पात्रता प्राप्त करने के लिए न्यूनतम होल्डिंग अवधि क्या है?

हाल के टैक्स सुधारों के अनुसार, आपको लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्सेशन के लिए पात्र होने के लिए 24 महीनों से अधिक का निवेश रखना होगा.

क्या भारत में इंटरनेशनल ईटीएफ और इंटरनेशनल एफओएफ के बीच टैक्सेशन में अंतर है?

हां, अंतर्राष्ट्रीय ईटीएफ और अंतर्राष्ट्रीय एफओएफ के बीच मामूली टैक्सेशन अंतर हैं. अंतर्राष्ट्रीय एफओएफ पर 24 महीनों के बाद LTCG के साथ डेट फंड की तरह टैक्स लगाया जाता है. हालांकि, भारत में सूचीबद्ध कुछ इंटरनेशनल ETF इक्विटी फंड के रूप में पात्र हो सकते हैं, अगर वे इक्विटी टैक्स की शर्तों को पूरा करते हैं, तो 12 महीनों के बाद LTCG प्राप्त कर सकते हैं.