मध्यम वर्ग के लिए, नई कार खरीदना एक माइलस्टोन से कम नहीं है. दैनिक यात्रा को आसान बनाना, परिवार के साथ बार-बार सड़क यात्रा करना या शहर के दोस्तों के साथ वीकेंड हैंगआउट करना, कार हर चीज़ को सुविधाजनक बनाती है. और कार लोन की उपलब्धता के कारण, नई कार खरीदना अधिक किफायती हो गया है.
हालांकि, क्या आप जानते हैं कि आज आप कार लोन पर टैक्स बचत का लाभ उठा सकते हैं? हां, यह सही है! जैसे एजुकेशन या होम लोन जैसे अधिकांश लोन प्रॉडक्ट की तरह, आपका कार लोन भी बेहतरीन टैक्स लाभों के अधीन है जो आपको महत्वपूर्ण रूप से बचत करने में मदद कर सकता है. लेकिन ये लाभ कुछ शर्तों के साथ आते हैं.
ये शर्तें क्या हैं? क्या वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए कार लोन टैक्स लाभ हैं? आप कार लोन पर टैक्स छूट का दावा कैसे कर सकते हैं? यहां वो सबकुछ दिया गया है जो आपको पता होना चाहिए.
कार लोन इनकम टैक्स लाभ कौन ले सकता है?
क्योंकि कार को भारत में लग्ज़री प्रोडक्ट माना जाता है, इसलिए अगर कोई व्यक्ति पर्सनल उपयोग के लिए वाहन खरीदता है, तो कार लोन पर किसी भी टैक्स कटौती के लिए पात्र नहीं है. क्योंकि वेतनभोगी व्यक्ति लोन के ब्याज भुगतान को खर्च के रूप में नहीं ले सकते हैं, इसलिए वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए कार लोन पर कोई टैक्स लाभ उपलब्ध नहीं है.
दूसरी ओर, अगर आप स्व-व्यवसायी व्यक्ति या बिज़नेस के मालिक हैं, तो आप बिज़नेस के उद्देश्यों के लिए किफायती कार लोन प्राप्त कर सकते हैं और बिज़नेस खर्च के रूप में लोन पर ब्याज भुगतान का क्लेम कर सकते हैं. इस तरह, आपके लोन के ब्याज भुगतान आपकी टैक्स योग्य इनकम से काट लिए जाएंगे.
इसके अलावा, आप अपनी कार के डेप्रिसिएशन पर कार लोन टैक्स लाभ का लाभ भी उठा सकते हैं और काफी बचत कर सकते हैं.
आप कार लोन टैक्स छूट का लाभ कैसे उठा सकते हैं?
1. आपको प्रामाणिक बिज़नेस उद्देश्यों के लिए कार का उपयोग दिखाना होगा
क्योंकि वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए कोई कार लोन टैक्स लाभ नहीं है, इसलिए आपको यह दिखाना होगा कि आप कानूनी बिज़नेस आवश्यकताओं के लिए कार का उपयोग कर रहे हैं और टैक्स बचत का लाभ उठाने के लिए व्यक्तिगत उपयोग नहीं कर रहे हैं.
2. आप केवल ब्याज को खर्च के रूप में ले सकते हैं
कार लोन टैक्स छूट का क्लेम करने के लिए, आप केवल लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को खर्च के रूप में उठा सकते हैं, न कि मूल राशि. आइए इसे एक उदाहरण के साथ समझें.
मान लीजिए कि बिज़नेस का मालिक कमर्शियल ज़रूरतों के लिए कार खरीदना चाहता है. वे एक वर्ष के लिए 12% पर ₹ 15 लाख का कार लोन लेते हैं. यहां, EMI ₹ 1,33,273 की राशि होगी, जिसमें से पहले महीने के लिए ब्याज ₹ 15,000 होगा, और मूल राशि ₹ 1,18,273 के बराबर होगी.
यहां, कोई व्यक्ति कार लोन इनकम टैक्स लाभ का लाभ उठाने के लिए केवल ₹ 15,000 के बिज़नेस खर्च के रूप में ब्याज का इस्तेमाल कर सकता है.
3. आप कार को डेप्रिसिएशन एसेट के रूप में दिखा सकते हैं
कार लोन टैक्स लाभ का क्लेम करने का एक और तरीका यह है कि आप अपनी कार को डेप्रिसिएशन एसेट के रूप में दिखाएं और इस डेप्रिसिएशन को एक खर्च के रूप में समझें. आप हर वर्ष 15% पर आसानी से अपनी कार पर डेप्रिसिएशन का क्लेम कर सकते हैं. इससे आपके टैक्स योग्य लाभ कम होंगे और इसलिए आपकी टैक्स देयता कम हो जाएगी.
इसके अलावा, चाहे आप कार लोन के साथ कार खरीदते हों या नहीं, डेप्रिसिएशन खर्च को टैक्स से छूट दी जाती है.
4. पर्सनल और बिज़नेस दोनों आवश्यकताओं के लिए इस्तेमाल की जाने वाली कार पर टैक्स लाभ
अब, ऐसी स्थितियां हो सकती हैं जहां कोई व्यक्ति बिज़नेस और व्यक्तिगत उपयोग के लिए वाहन खरीदता है. हालांकि आप वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए पर्सनल ज़रूरतों के लिए कार लोन पर टैक्स लाभ क्लेम नहीं कर सकते हैं, लेकिन आप अभी भी इस मामले में टैक्स बचत सुनिश्चित कर सकते हैं.
यहां, आप उस अनुपात में ब्याज भुगतान और डेप्रिसिएशन को विभाजित कर सकते हैं जिसमें कार का उपयोग व्यक्तिगत और बिज़नेस उद्देश्यों के लिए किया जाता है. इसलिए, अगर आप कार का उपयोग बिज़नेस के लिए 60% समय और व्यक्तिगत उपयोग के लिए 40% करते हैं, तो आप बिज़नेस खर्च के रूप में केवल 60% खर्च (ब्याज और डेप्रिसिएशन) का क्लेम कर सकते हैं. इस तरह, आप अभी भी अपनी टैक्स देयता पर बचत कर रहे हैं, हालांकि यह कम है.
कार लोन टैक्स लाभ का क्लेम कैसे करें?
अगर आप वेतनभोगी व्यक्ति हैं और अपने नए कार लोन पर टैक्स बचत चाहते हैं, तो आप वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए कार लोन पर किसी भी टैक्स लाभ का लाभ नहीं उठा सकते हैं. हालांकि, एक बिज़नेस मालिक के रूप में, आप अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय टैक्स बचत का लाभ उठा सकते हैं
कार लोन पर टैक्स छूट प्राप्त करने के लिए, आपको बिज़नेस खर्च के रूप में भुगतान किए गए कार लोन के ब्याज को लिस्ट करना होगा. इसके लिए, आप अपने लेंडर से टैक्स सेविंग का लाभ उठाने के लिए कार लोन पर ब्याज के रूप में भुगतान की गई राशि को दर्शाते हुए ब्याज सर्टिफिकेट जारी करने का अनुरोध कर सकते हैं.
इलेक्ट्रिक कार खरीदने पर टैक्स लाभ
आज, EV सुविधाजनक, किफायती और पर्यावरण के अनुकूल राइड की तलाश करने वाले लोगों के लिए एक व्यवहार्य विकल्प बन गए हैं. इलेक्ट्रिक कारें न केवल टिकाऊ और कुशल हैं, बल्कि आपको यह जानकर खुशी होगी कि आप इलेक्ट्रिक कार खरीदते समय वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए कार लोन पर बेहतरीन टैक्स लाभ का लाभ उठा सकते हैं.
देश में ईवी अपनाने को प्रोत्साहित करने के लिए, भारत सरकार ने इनकम टैक्स एक्ट के नए सेक्शन 80EEB के तहत कुछ प्रोत्साहनों की घोषणा की. इस सेक्शन के तहत, उधारकर्ता ईवी खरीद के लिए लिए लिए गए लोन के ब्याज भुगतान पर ₹ 1,50,000 तक की टैक्स कटौती के लिए पात्र हैं.
- ईवी खरीद के लिए कार लोन पर टैक्स लाभ केवल व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है. इसलिए, अगर आप एक कंपनी, पार्टनरशिप फर्म, एचयूएफ या किसी अन्य प्रकार के टैक्सपेयर हैं, तो आप टैक्स सेविंग के लिए पात्र नहीं हैं.
- यह एक बार का लाभ है. इसलिए, पर्सनल और कमर्शियल उद्देश्यों के लिए अपनी पहली EV खरीदना चाहने वाले व्यक्ति वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए कार लोन टैक्स लाभ प्राप्त कर सकते हैं.
- ध्यान दें कि ऐसी टैक्स कटौती केवल ईवी खरीदने के लिए 1 अप्रैल 2019 से 31 मार्च 2023 के बीच स्वीकृत लोन पर उपलब्ध है.
याद रखने लायक मुख्य बातें-
- अपने कार लोन पर टैक्स कटौतियों के लिए पात्र होने के लिए, आपको वैध बिज़नेस आवश्यकताओं के लिए कार का उपयोग करना होगा, न कि पर्सनल उद्देश्यों के लिए.
- टैक्स कटौती का क्लेम करने के लिए कार को बिज़नेस या बिज़नेस मालिक (अगर यह प्रैक्टिसिंग प्रोफेशनल या प्रोप्राइटरी फर्म है) के नाम पर रजिस्टर्ड होना चाहिए.
- इनकम टैक्स असेसिंग ऑफिसर के पास टैक्स कटौती क्लेम को अस्वीकार करने की विवेकपूर्ण शक्ति है, अगर वे मानते हैं कि आप प्रोफेशनल या बिज़नेस के उद्देश्यों के लिए कार का उपयोग नहीं कर रहे हैं.
निष्कर्ष
अब जब आप जानते हैं कि कार लोन इनकम टैक्स लाभ कैसे काम करते हैं, तो आप अपने कार लोन के ब्याज भुगतान पर काफी बचत कर सकते हैं. अपना आईटी रिटर्न फाइल करने के लिए लेंडर से ब्याज सर्टिफिकेट प्राप्त करना सुनिश्चित करें.
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सामान्य प्रश्न
नहीं, कार खरीदने के लिए TDS कटौती लागू नहीं है. TDS केवल ब्याज, सैलरी, किराया आदि जैसे विशिष्ट ट्रांज़ैक्शन पर लागू होता है.
क्या लोन कार पर 100% ऑन-रोड टैक्स को कवर करता है, यह लेंडर पर निर्भर करता है. कुछ लेंडर कार के लिए 100% फाइनेंसिंग प्रदान करते हैं, लेकिन अधिकांश लेंडर केवल कार की ऑन-रोड कीमत का 80 से 90% कवर करते हैं. ऑन-रोड कीमत में कार रजिस्ट्रेशन शुल्क, रोड टैक्स और बीमा शुल्क शामिल हैं.
स्व-व्यवसायी व्यक्ति या बिज़नेस के मालिक, जिन्होंने बिज़नेस के उद्देश्यों के लिए कार खरीदी है, कार लोन पर टैक्स छूट का लाभ उठा सकते हैं. वे बिज़नेस के खर्च के रूप में ब्याज भुगतान का क्लेम कर सकते हैं और इनकम टैक्स कटौती का लाभ उठा सकते हैं. वे वाहन के डेप्रिसिएशन पर भी टैक्स छूट का लाभ उठा सकते हैं. हालांकि, वेतनभोगी कर्मचारी अपने कार लोन पर किसी भी टैक्स छूट का क्लेम नहीं कर सकते हैं.
भारत में, व्यक्ति ITA के सेक्शन 80E के तहत एजुकेशन लोन, विभिन्न सेक्शन के तहत होम लोन और बिज़नेस के उद्देश्यों के लिए लिए लिए गए पर्सनल और कार लोन पर इनकम टैक्स छूट का लाभ उठा सकते हैं.
हां, अगर अन्य सह-मालिक छूट के अपने हिस्से का क्लेम नहीं करते हैं, तो 100% टैक्स लाभ का क्लेम किया जा सकता है. हालांकि, लाभ प्राप्त करने के लिए, इसके लिए एक घोषणा आवश्यक है.
क्योंकि कार को भारत में लग्ज़री माना जाता है, इसलिए अगर आप पर्सनल उपयोग के लिए कार खरीदते हैं, तो आप किसी भी टैक्स कटौती के लिए पात्र नहीं हैं. हालांकि, अगर कार कमर्शियल उद्देश्य के लिए है, तो आप भुगतान किए गए ब्याज के आधार पर कुछ टैक्स लाभ प्राप्त कर सकते हैं.
कमर्शियल उद्देश्यों के लिए वाहन खरीदने के लिए स्व-व्यवसायी व्यक्तियों द्वारा लिए गए कार लोन 80C के तहत कवर किए जाते हैं. अगर कार पर्सनल उपयोग के लिए है, तो लोन 80 के अंदर किसी भी कटौती के लिए पात्र नहीं है.
03 जुलाई 2026
पढ़ने में लगने वाला समय - 6 मिनट
