घरासाठी लोन

टीडीएस म्हणजे काय आणि ते होम लोनसाठी कसे काम करते?

टाटा कॅपिटलद्वारे
19 जानेवारी 2026
9 मिनिटे वाचा
1678

What Is TDS & How Does It Work For Home Loan?

स्वत:चे घर खरेदी करणे हा भारत आणि जगभरात उत्तम अभिमान आणि कामगिरीचा स्त्रोत आहे. परंतु रिअल इस्टेटच्या वाढत्या किंमतीसह, खूप कमी लोक कोणतेही फायनान्शियल लोन न घेता प्रॉपर्टी खरेदी करू शकतात. प्रॉपर्टी खरेदी करण्यासाठी अनेकदा खूप विचार, संशोधन आणि प्लॅनिंगची आवश्यकता असते. तसेच, प्रॉपर्टीसाठी होम लोन मिळवणे एक जटिल आणि गोंधळात टाकणारी प्रोसेस असू शकते. त्यानंतर खरेदीदारांना मिश्रणातून काढलेल्या टीडीएसच्या संकल्पनेविषयी अधिक गोंधळ निर्माण होतो.

तर TDS वर गाईड येथे दिले आहे - त्याचे पूर्ण फॉर्म, TDS दर, ते होम लोनसाठी कसे काम करते आणि बरेच काही.

TDS म्हणजे काय - TDS अर्थ आणि TDS पूर्ण फॉर्म?

बहुतांश लोकांना माहित आहे की टीडीएसचा पूर्ण फॉर्म हा स्त्रोतावर टॅक्स कपात केला जातो. पेमेंटच्या वेळी रकमेमधून कपात केलेला हा थेट टॅक्स आहे. TDS फूल फॉर्म स्वयं-स्पष्टीकरणात्मक आहे; हे दर्शविते की TDS म्हणजे उत्पन्न स्त्रोतांकडून कलेक्ट केलेला टॅक्स.

टीडीएसची संकल्पना अशी आहे की ज्यांना दुसर्या व्यक्तीला पेमेंट करावे लागेल त्यांना स्त्रोत रकमेमधून टॅक्स कपात करावा लागेल आणि ते केंद्र सरकारला देय करावे लागेल. TDS अकाउंटिंग आवश्यक आहे कारण सरकार नंतर टॅक्स भरण्याऐवजी इन्कम निर्माण झाल्याबरोबर टॅक्स चोरी कमी करण्यासाठी त्याचा वापर करते.

TDS कपात कधी लागू होते?

टीडीएसचा अर्थ प्रसिद्ध आहे कारण ते विविध प्रकारच्या देयकांवर लागू केले जाते. या पेमेंटमध्ये व्यावसायिक फी, भाडे, सॅलरी, कमवलेले कमिशन, बँक पेमेंट व्याज, लॉटरी विनिंग्स आणि बरेच काही वरील TDS समाविष्ट आहे. विविध मार्गांनी या एक्सपोजरमुळे, लोक टीडीएसचा अर्थ आणि संकल्पना समजतात.

इन्कम टॅक्स ॲक्ट अंतर्गत, विविध कॅटेगरीच्या ट्रान्झॅक्शनसाठी स्त्रोतावर कपात केलेल्या हाऊस प्रॉपर्टीच्या खरेदीवर TDS विविध सेक्शन अंतर्गत कव्हर केला जातो. त्यामुळे, उदाहरणार्थ, सेक्शन 192A सॅलरी पेमेंटवरील टीडीएसशी संबंधित आहे, सेक्शन 194D विमा कमिशनवर टीडीएससह व्यवहार करते आणि सेक्शन 194J प्रोफेशनल फी वर टीडीएससह व्यवहार करते.

TDS दर काय आहेत?

विविध कॅटेगरीतील ट्रान्झॅक्शन आणि प्राप्तकर्त्यासाठी विविध व्याजदर आहेत.

निवासी भारतीयांसाठी विविध ट्रान्झॅक्शन कॅटेगरी अंतर्गत TDS रेट्सचे स्पष्टीकरण करणारा टेबल येथे दिला आहे.

इन्कम टॅक्स ॲक्ट अंतर्गत सेक्शन	ट्रान्झॅक्शन कॅटेगरी	निवासी भारतीय व्यक्ती किंवा हिंदू अविभक्त कुटुंबांसाठी (HUFs) TDS दर
सेक्शन 192	सॅलरी देयकावर TDS	टॅक्स स्लॅब रेटनुसार
सेक्शन 194b	लॉटरी आणि गेम विनिंग्सवर TDS (रक्कम ₹ 10000 पेक्षा जास्त असावे)	30%
सेक्शन 194EE	नॅशनल सेव्हिंग स्कीम (NSS) मधील ठेवीवरील TDS (वित्तीय वर्षांत एकूण रक्कम 2500 रुपयांपेक्षा जास्त असणे आवश्यक आहे)	10%
सेक्शन 194F	म्युच्युअल फंड्स युनिट्सच्या पुनर्खरेदीसाठी पेमेंटवर TDS	20%
सेक्शन 194D	विमा कमिशनवर TDS	5%
सेक्शन 194H	ब्रोकरेज किंवा कमिशनवर TDS	5%
सेक्शन 194I	भाड्यावर TDS	प्लांट आणि मशीनरी - 2% जमीन, इमारत, फर्निचर, फिक्स्चर्स - 10%
सेक्शन 194J	व्यावसायिक शुल्कावर TDS	तांत्रिक सेवा - सिनेमाटोग्राफिक सिनेमांवर 2% रॉयल्टी - 2% अन्य - 10%
सेक्शन 194LA	स्थावर प्रॉपर्टीच्या संपादनावर TDS (रक्कम ₹ 50 लाखांपेक्षा जास्त असावे)	1%
सेक्शन 194S	व्हर्च्युअल डिजिटल ॲसेटच्या ट्रान्सफरसाठी पेमेंटवर TDS	1%

TDS अकाउंटिंग संदर्भात, हे लक्षात घेणे आवश्यक आहे की प्रत्येक व्यक्ती किंवा उत्पन्नावर TDS आकारले जाणार नाही. जेव्हा NSS डिपॉझिटसाठी पेमेंट प्रति फायनान्शियल वर्ष ₹2500 पेक्षा जास्त नसेल तेव्हा हाऊस प्रॉपर्टी खरेदीवर TDS लागू नाही. जेव्हा NSS कडील डिपॉझिट प्रति आर्थिक वर्ष ₹2500 पेक्षा जास्त असेल तेव्हाच TDS कपात केला जाईल.

कपात केलेली TDS रक्कम कशी जाणून घ्यावी?

कधीकधी एखाद्या व्यक्तीला फायनान्शियल वर्षासाठी सोर्स रकमेवर कपात केलेला TDS माहित नसते. या प्रकरणात, TDS रक्कम फॉर्म 26AS ला ॲक्सेस करून मिळू शकते, टॅक्स क्रेडिट स्टेटमेंट जे फायनान्शियल वर्षादरम्यान तपशीलवार TDS रिपोर्ट प्रदान करते.

फॉर्म 26AS ॲक्सेस करण्याच्या स्टेप्स येथे आहेत:

भारतीय इन्कम टॅक्स विभागाच्या अधिकृत वेबसाईटला भेट द्या आणि नवीन यूजर म्हणून रजिस्टर करा
PAN तपशील सारखी आवश्यक माहिती एन्टर करा आणि पासवर्ड निर्माण करा
एकदा नोंदणी पूर्ण झाल्यानंतर, रजिस्टर्ड ID आणि पासवर्ड वापरून लॉग-इन करा
फॉर्म 26AS किंवा टॅक्स क्रेडिट स्टेटमेंट पाहण्यासाठी पर्याय निवडा
TDS रिकन्सिलिएशन ॲनालिसिस आणि करेक्शन इनेबलिंग सिस्टीमसाठी पेज नवीन पेजवर पुनर्निर्देशित केले जाईल, जे TDS माहितीसह करदात्याच्या टॅक्स दायित्वांचा तपशील प्रदान करते.

होम लोनसाठी TDS कसे काम करते?

इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 194LA अंतर्गत, स्थावर प्रॉपर्टी (कृषी वगळता) प्राप्त करण्यासाठी निवासी भारतीयाला देय करण्यासाठी जबाबदार व्यक्तीस सरकारला TDS म्हणून भरण्यासाठी 1% कपात करणे आवश्यक आहे.

इन्कम टॅक्स ॲक्टचा सेक्शन 194LA दर्शविते की खरेदीदाराला TDS भरावे लागेल. तथापि, होम लोनच्या बाबतीत, खरेदीदार थेट विक्रेत्याला देय करीत नाही परंतु लेंडर त्यांच्या वतीने विक्रेत्याला देय करतो.

त्यामुळे, TDS कसे काम करते हे जाणून घेण्यासाठी, खरेदीदाराने लेंडरला विनंती करून ॲप्लिकेशन सादर करून त्यांच्या वतीने TDS कपात करण्यास सांगावे. खरेदीदाराने लेंडरला त्यांच्या ॲप्लिकेशनमध्ये TDS साठी संबंधित गणना प्रदान करणे आवश्यक आहे. खरेदीदाराने प्रॉपर्टी विक्रेत्याला सूचित करावे की कायद्यानुसार लोन रकमेमधून TDS कपात केले जाईल. भविष्यातील संघर्ष किंवा गोंधळ टाळण्यासाठी सोर्समधून कपात केलेल्या टीडीएसचे तपशील डीड/ॲग्रीमेंटमध्ये प्रदान केले पाहिजे आणि TDS कसे काम करते याबद्दल स्पष्टता प्रदान केली पाहिजे.

लेंडर हाऊस प्रॉपर्टी खरेदीवर TDS कपात करतो आणि उर्वरित रक्कम विक्रेत्याला देतो.

हाऊस प्रॉपर्टी खरेदीवर TDS

जेव्हा निवासी प्रॉपर्टी ₹50 लाख किंवा अधिकसाठी खरेदी केली जाते तेव्हा प्रॉपर्टी खरेदीवर TDS लागू होतो. TDS सेक्शन 194IA अंतर्गत, खरेदीदाराने विक्रेत्याला पेमेंट करण्यापूर्वी एकूण विक्री मूल्यावर 1 % TDS कपात करणे आवश्यक आहे. हा नियम निवासी घर आणि अपार्टमेंट्सवर लागू होतो आणि कृषी जमीन कव्हर करत नाही.

घर खरेदीवरील TDS कपात आणि डिपॉझिट करण्याची जबाबदारी पूर्णपणे खरेदीदाराशी आहे, विक्रेत्याशी नाही. खरेदीची रक्कम इंस्टॉलमेंटमध्ये भरली असली तरीही, पेमेंटच्या वेळी TDS कपात करणे आवश्यक आहे.

एकदा कपात झाल्यानंतर, पेमेंट केलेल्या महिन्याच्या शेवटी 30 दिवसांच्या आत खरेदीदाराने TIN-NSDL पोर्टलवर चलन 26QB वापरून TDS जमा करणे आवश्यक आहे. पेमेंटनंतर, फॉर्म 16B डाउनलोड करणे आणि TDS कपातीचा पुरावा म्हणून विक्रेत्याला जारी करणे आवश्यक आहे.

पेमेंट करण्यापूर्वी विक्रेत्याचे PAN पडताळणे महत्त्वाचे आहे. जर PAN तपशील चुकीचा असेल किंवा उपलब्ध नसेल तर 20% च्या उच्च दराने TDS कपात केला जाऊ शकतो. वजावट किंवा पेमेंटमध्ये विलंब झाल्यास दंडासह प्रति महिना 1% ते 1.5% व्याज आकारले जाऊ शकते.

लोनवरील TDS समजून घेणे

लोन इंटरेस्टवरील TDS इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 194A द्वारे नियंत्रित केले जाते, जे सिक्युरिटीज व्यतिरिक्त इतर व्याज पेमेंटवर लागू होते. जेव्हा प्राप्तकर्त्याचा PAN सादर केला जातो तेव्हा या सेक्शन अंतर्गत स्टँडर्ड TDS दर 10% आहे; जर PAN प्रदान केला नसेल तर दर 20% पर्यंत वाढतो.

चला आता लोन व्याज TDS नियम पाहूया. बँक किंवा मान्यताप्राप्त फायनान्शियल संस्थांकडून घेतलेल्या होम लोनसाठी, कर्जदारांना त्यांच्या देय इंटरेस्टवर TDS कपात करण्याची आवश्यकता नाही, कारण या लेंडरना सामान्य होम लोन व्याज पेआऊट अंतर्गत TDS कपात दायित्वांपासून सूट दिली जाते.

जर तुम्ही इतर पार्टीला व्याज पेमेंट करीत असाल (उदा., नॉन-बँक किंवा अनसिक्युअर्ड लोन्स) आणि फायनान्शियल वर्षात भरलेले एकूण व्याज निर्दिष्ट मर्यादेपेक्षा जास्त असेल तरच TDS तरतुदी सुरू होतात (सामान्यपणे बँक/पोस्ट ऑफिससाठी ₹40,000 आणि इतर प्रकरणांमध्ये ₹5,000).

सेव्हिंग्स अकाउंटमधून कमवलेले व्याज लोन व्याज वरील TDS च्या अधीन नाही आणि कर्जदार त्यांचे एकूण इन्कम करपात्र मर्यादेपेक्षा कमी असल्यास अनावश्यक कपात टाळण्यासाठी फॉर्म 15G/15H दाखल करू शकतात.

होम लोनसाठी TDS कसे डिपॉझिट करावे आणि फाईल करावे

जर तुम्हाला प्रश्न पडला असेल की TDS 194IA कसे दाखल करावे, तर प्रॉपर्टी खरेदी करण्यासाठी होम लोनवर TDS डिपॉझिट आणि फाईल करण्यासाठी काही सोप्या स्टेप्स येथे आहेत:

ऑनलाईन TDS जमा करण्यासाठी, TIN-NSDL पोर्टलवर चलन 26QB वापरा. खरेदीदार/विक्रेत्याचा PAN, प्रॉपर्टी तपशील आणि 1% TDS रक्कम एन्टर करा. खरेदीदाराने महिन्याच्या 30 दिवसांच्या आत नेट बँकिंग किंवा डेबिट कार्डद्वारे देय करणे आवश्यक आहे.

एकदा TDS पेमेंट प्रक्रिया पूर्ण झाल्यानंतर, खरेदीदाराला निर्मित पोचपावती प्राप्त होते. खरेदीदाराला ट्रेसेसवर रजिस्टर करून आणि फॉर्म 16B डाउनलोड करून प्रॉपर्टीसाठी TDS दाखल करावा लागेल - विक्रेत्याला जारी करण्याचा पुरावा.

प्रॉपर्टीवरील TDS साठी सामान्य दंड आणि अनुपालन टिप्स

विलंबित डिपॉझिटमुळे TDS विलंब फी नियम आणि दंड लागू होतात जसे की:

जर कपात केलेली रक्कम वेळेवर जमा केली नसेल तर विलंब पेमेंटसाठी TDS दंड लागू होतो. कपात न झाल्यास प्रति महिना 1% आणि कपातानंतर विलंबासाठी प्रति महिना 1.5% व्याज आकारले जाते.
TDS विलंब फी नियमांनुसार, TDS रकमेच्या अधीन, फॉर्म 26QB दाखल करण्याच्या विलंबासाठी प्रति दिवस ₹200 विलंब फायलिंग फी लागू शकते.
व्याज व्यतिरिक्त विलंबित किंवा चुकीच्या फायलिंगसाठी सेक्शन 271H अंतर्गत प्रॉपर्टी TDS दंड ₹10,000 ते ₹1,00,000 पर्यंत असू शकतो.

अनुपालन टिप्स

उच्च 20% दराने कपात टाळण्यासाठी विक्रेत्याच्या पॅनची पडताळणी करून TDS अनुपालन टिप्सचे अनुसरण करा.
पेमेंटच्या वेळी TDS कपात करा, ज्यामध्ये इंस्टॉलमेंटचा समावेश होतो आणि चलन 26QB वापरून महिन्याच्या शेवटी 30 दिवसांच्या आत डिपॉझिट करा.
TDS जमा केल्यानंतर फॉर्म 16B विक्रेत्याला त्वरित डाउनलोड आणि जारी करा.
दंड आणि विवाद टाळण्यासाठी ट्रेसेस पोर्टलद्वारे नियमितपणे फायलिंग रिव्ह्यू करा आणि त्रुटी दुरुस्त करा.

निष्कर्ष

TDS अकाउंटिंग आवश्यक आहे आणि कमी केले जाऊ नये. स्थावर मालमत्तेच्या व्याज पेमेंटवर TDS न भरल्यास कलम 271 एच अंतर्गत 1 लाख रुपयांपर्यंत दंड आकारला जाऊ शकतो. होम लोनद्वारे स्थावर प्रॉपर्टीवर TDS कपात आणि डिपॉझिटची जबाबदारी खरेदीदाराच्या हातात आहे. त्यांनी हे सुनिश्चित केले पाहिजे की लेंडर लोनवरील इंटरेस्टवर TDS कपात करतो आणि त्याचे डिपॉझिट वेळेवर सरकारला केले पाहिजे. TDS जमा करण्याची प्रक्रिया ऑनलाईन केली जाऊ शकते. जर तुम्ही चांगले होम लोन शोधत असाल तर तुम्ही त्यासह तुम्हाला मदत करण्यासाठी टाटा कॅपिटल च्या तज्ञांशी संपर्क साधू शकता.

होम लोनसाठी अप्लाय करा

लोकप्रिय शोध

लोन विषयी अधिक

होम लोन होम एक्सटेंशन लोन अफोर्डेबल हाऊसिंग लोन प्रधान मंत्री आवास योजना होम कन्स्ट्रक्शन लोन होम लोन बॅलन्स ट्रान्सफर होम लोन साठी आवश्यक डॉक्युमेंट्स होम लोन व्याज दर होम लोन EMI कॅल्क्युलेटर होम लोन पात्रता 10 लाखांचे होम लोन 50 लाखांचे होम लोन 30 लाखांचे होम लोन 40 लाखांचे होम लोन

अधिक पाहा

सामान्य प्रश्न

प्रॉपर्टी खरेदी आणि होम लोनवर लागू टीडीएसचे दर काय आहेत?

सेक्शन 194-IA अंतर्गत ₹50 लाखांपेक्षा जास्त प्रॉपर्टी सेल मूल्यावर TDS दर 1 % आहे. होम लोन इंटरेस्टवर किंवा लेंडरकडून प्रिन्सिपल रकमेवर कोणतेही TDS लागू नाही.

होम लोनवरील TDS कपात करण्यासाठी कोण जबाबदार आहे?

होम लोनवरील TDS कपात करण्यासाठी प्रॉपर्टी खरेदीदार जबाबदार आहे.

मी होम लोनसाठी TDS कसे फाईल करू आणि डिपॉझिट करू?

जर प्रॉपर्टीचे मूल्यांकन ₹50 लाख किंवा अधिक असेल तर होम लोन वापरून हाऊस प्रॉपर्टी खरेदीवर TDS दाखल करणे आणि डिपॉझिट करणे ही खरेदीदाराची जबाबदारी आहे. तुम्हाला फॉर्म 26QB वापरून एकूण प्रॉपर्टी मूल्यावर 1% TDS कॅल्क्युलेट करणे आणि विक्रेत्याला फॉर्म 16B जारी करणे आवश्यक आहे.