घरासाठी लोन

भारतातील होम लोनवरील TDS कसे कपात करावे

टाटा कॅपिटलद्वारे
03 जुलै 2026
6 मिनिटे वाचा
1923

जेव्हा खरेदीदार विक्रेत्याकडून प्रॉपर्टी खरेदी करतो, तेव्हा TDS कपात करणे आवश्यक आहे.

कायद्यात असे म्हटले आहे की TDS कपात करणे ही खरेदीदाराची जबाबदारी आहे. परंतु होम लोन च्या बाबतीत, खरेदीदार थेट विक्रेत्याला देय करत नाही. त्याऐवजी, लेंडर खरेदीदाराच्या वतीने विक्रेत्याला देय करतो. म्हणूनच होम लोन TDS कपात फॉलो करणे कठीण आहे.

खरेदीदार एकतर TDS कपात करू शकतात किंवा त्यांच्या वतीने ते करण्यासाठी लेंडिंग संस्थेची विनंती करू शकतात. या दोन्ही पद्धतींविषयी अधिक जाणून घेण्यासाठी खाली वाचा.

खालील उदाहरणाचा विचार करा. X Y कडून ₹1 कोटी मध्ये प्रॉपर्टी खरेदी करीत आहे. X लेंडर Z कडून ₹40 लाखांसाठी लोन घेते. होम लोनवरील TDS कपात करण्यासाठी लेंडर जबाबदार नसल्याने, Z TDS कपात न करता थेट Y ला ₹40 लाख देय करेल. उर्वरित रक्कम X द्वारे स्वयं-वित्तपुरवठा केली जाईल आणि ही रक्कम भरताना, X ने 1% TDS कपात करणे आवश्यक आहे. अधिक स्पष्टतेसाठी खालील कॅल्क्युलेशन पाहा.

विचाराधीन बाब	1,00,00,000
कमी: Z द्वारे भरलेली लोन रक्कम	(40,00,000)
बॅलन्स	60,00,000
कमी: X द्वारे कपात केलेला TDS (1,00,00,000 पैकी 1%)	(1,00,000)
X ते Y पर्यंत देय निव्वळ रक्कम	59,00,000

* नोंद घ्या की 14.05.20 आणि 31.03.21 दरम्यान विकलेल्या प्रॉपर्टीसाठी, लागू TDS दर 0.75 % आहे.

खरेदीदाराला त्यांच्या वतीने TDS कपात करण्यासाठी लेंडरला कसे मिळू शकेल?

पायरी 1 - ॲप्लिकेशन लिहा

एकदा लेंडर तुमचे लोन मंजूर केल्यानंतर, तुमच्या वतीने TDS कपात करण्याची विनंती करणारे ॲप्लिकेशन लिहा आणि पहिल्या डिस्बर्समेंट पूर्वी ते सबमिट करा. बँक अकाउंटचा तपशील सादर करा जिथे लेंडरने कपात केल्यानंतर TDS रक्कम ट्रान्सफर करणे आवश्यक आहे. तुम्ही ॲप्लिकेशनमधील सर्व संबंधित गणना देखील दाखवणे आवश्यक आहे. तुम्ही TDS आणि इतर कॅल्क्युलेशनसाठी ऑनलाईन होम लोन कॅल्क्युलेटर वापरू शकता. ॲप्लिकेशनसाठी पोचपावती कलेक्ट करणे लक्षात ठेवा.

स्टेप 2 - विक्रेत्याला सूचित करा

विक्रेत्याला सूचित करा की लोन रकमेमधून TDS कपात केले जाईल. आदर्शपणे, भविष्यात कोणतेही गोंधळ किंवा विवाद टाळण्यासाठी तुम्ही सेल डीड/ॲग्रीमेंट मध्येच होम लोन TDS कपातीचा तपशील नमूद करावा.

स्टेप 3 - कपात आणि डिस्बर्समेंट

लेंडर TDS @ 1 % कपात करेल आणि उर्वरित रक्कम विक्रेत्याला वितरित करेल. कपात केलेला TDS विशिष्ट बँक अकाउंटमध्ये ट्रान्सफर केला जाईल.

स्टेप 4 - TDS डिपॉझिट करा

लागू मुदतीमध्ये TDS डिपॉझिट करा. विक्रेता आणि लेंडरसह TDS प्रमाणपत्राची प्रत शेअर करा.

तसेच, वाचा – होम लोनसाठी क्लोजर चेकलिस्ट

₹50 लाखांपेक्षा जास्त होम लोनवर TDS: नियम आणि अनुपालन

जर प्रॉपर्टी मूल्य ₹50 लाखांपेक्षा जास्त असेल, तर लेंडरने अंशत: पेमेंट केले असले तरीही तुम्ही होम लोनवरील TDS कपात करणे आवश्यक आहे. होम लोन TDS नियमांनुसार, केवळ स्वयं-फायनान्स केलेल्या भागावरच नाही तर एकूण प्रॉपर्टी मूल्यावर TDS @ 1% कॅल्क्युलेट करणे आवश्यक आहे. कृषी जमीन वगळता सर्व निवासी प्रॉपर्टी खरेदीवर पालन करण्याची आवश्यकता.

TDS अनुपालन प्रॉपर्टी राखण्यासाठी, तुम्ही फॉर्म 26QB वापरून कपात रिपोर्ट केल्याची खात्री करा, कपातीच्या महिन्याच्या शेवटी 30 दिवसांच्या आत TDS भरा आणि विक्रेत्यासह फॉर्म 16B शेअर करा. जरी लेंडर थेट विक्रेत्याला देय देत असेल तरीही, तुम्ही वेळेवर कपात आणि डिपॉझिटसाठी जबाबदार आहात.

तसेच, वाचा – एनआरआय होम लोनची सर्व निटी-ग्रिटी जाणून घ्या

TDS पेमेंट प्रक्रिया: TDS ऑनलाईन कसे आणि केव्हा डिपॉझिट करावे

प्रॉपर्टी ट्रान्झॅक्शन दरम्यान TDS कपात केल्यानंतर, पुढील पायरी म्हणजे कालमर्यादा न गमावता TDS पेमेंट प्रक्रिया पूर्ण करणे. तुम्ही इन्कम टॅक्स पोर्टलद्वारे संपूर्ण फायलिंग आणि पेमेंट डिजिटलपणे हाताळू शकता.

TDS ऑनलाईन डिपॉझिट करण्याच्या स्टेप्स:

1. पोर्टलला भेट द्या आणि प्रॉपर्टी संबंधित TDS साठी फॉर्म 26QB निवडा.

2. खरेदीदार, विक्रेता, प्रॉपर्टी मूल्य आणि पेमेंट तपशील एन्टर करा.

3. पूर्व-कॅल्क्युलेटेड TDS रक्कम व्हेरिफाय करा.

4. नेट बँकिंग, डेबिट कार्ड किंवा अधिकृत बँक पेमेंट गेटवेद्वारे ऑनलाईन TDS डिपॉझिट करा.

5. पोचपावती डाउनलोड करा आणि नंतर विक्रेत्याला प्रदान करण्यासाठी फॉर्म 16B निर्माण करा.

तसेच, वाचा – होम लोनवर मोठे डाउन पेमेंट करण्याचे फायदे आणि तोटे

सेक्शन 194IA म्हणजे काय आणि त्याचा TDS कपातीवर परिणाम होतो?

उच्च-मूल्य प्रॉपर्टी ट्रान्झॅक्शनचे नियमन करण्यासाठी, सेक्शन 194IA ने ₹50 लाख किंवा अधिक किंमतीच्या निवासी प्रॉपर्टीवर TDS अनिवार्य केला आहे. हे लागू होते की ट्रान्झॅक्शन अंशतः सेल्फ-फंडेड आहे किंवा होम लोनद्वारे फायनान्स केले आहे.

खरेदीदारांवर सेक्शन 194IA TDS चा परिणाम:

– तुम्ही विक्रेत्याला देय करण्यापूर्वी TDS 1 % कपात करणे आवश्यक आहे.

– लेंडर थेट विक्रेत्याला देय करत असले तरीही TDS कपात प्रॉपर्टी दायित्व राहते.

– प्रत्येक खरेदीदार-विक्रेता कॉम्बिनेशनसाठी स्वतंत्र फॉर्म 26QB दाखल करणे आवश्यक आहे.

– 194IA घर खरेदीसाठी, रेकॉर्ड-कीपिंगसाठी TDS पेमेंटनंतर विक्रेत्याला फॉर्म 16B जारी करणे आवश्यक आहे.

तसेच, वाचा – कम्पोझिट लोन विषयी जाणून घेण्याच्या 10 गोष्टी

बिल्डरकडून प्रॉपर्टी खरेदीवर TDS

जर प्रॉपर्टी मूल्य ₹50 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर तुम्ही बिल्डरकडून थेट खरेदी करताना देखील TDS कपात करणे आवश्यक आहे. ही आवश्यकता निर्माणाधीन आणि राहण्यासाठी तयार असलेल्या दोन्ही प्रॉपर्टीवर लागू होते.

बांधकाम टप्प्यांशी लिंक केलेले हप्ते भरताना, कपात एकाच अंतिम कपातीऐवजी प्रत्येक देयकावर लागू होते. हे संपूर्ण खरेदी सायकलमध्ये बिल्डर प्रॉपर्टीवरील टीडीएसचे अनुपालन सुनिश्चित करते.

Mentioning property purchase TDS in the Sale Agreement allows for transparency on adjustment amounts, possession timelines, and remaining instalments. This makes it easier to comply with home TDS rules and avoid disputes with the builder later.

तसेच, वाचा – प्लॉट वर्सिज फ्लॅट - कोणता चांगला गुंतवणूक पर्याय आहे?

Joint Home Loans and TDS Deduction

TDS obligations do not change when more than one buyer purchases the property under a joint loan.

How it works for joint home loan TDS:

– TDS must be deducted by each buyer based on their ownership share and not on how much loan they repaid.

– Each buyer needs to file a separate Form 26QB and issue their own Form 16B.

Some considerations to keep in minds:

– Applies regardless of the share of funding

– Lender doesn’t handle TDS on co-borrower loan

– Proper record keeping prevents mismatches in tax statements for property TDS joint loan

Penalties for Non-Deduction or Late Payment of TDS on Property Purchase

Missing or delaying TDS deductions can lead to financial and compliance consequences. Here’s what happens if TDS is delayed or skipped:

– TDS penalty property may apply for failure to deduct or deposit.

– Interest accrues for every month of late TDS payment until cleared.

– A penalty equal to the deducted amount can be imposed in case of non-deduction TDS fine.

To avoid penalties, keep a record of deduction dates, Form 26QB payment acknowledgments, and Form 16B receipts for seller communication and tax filing.

Are you looking for attractive home loan interest rates? If yes, then Tata Capital is the right lender for you. Our loan application process is hassle-free and involves minimal documentation. To make it easier for you to pay the home loan EMI, we offer flexible repayment options.

We also have years of experience in the industry and offer dedicated after-sales support. Visit our website today to assess your home loan eligibility using our online home loan eligibility calculator.

होम लोनसाठी अप्लाय करा

लोकप्रिय शोध

लोन विषयी अधिक

होम लोन होम एक्सटेंशन लोन अफोर्डेबल हाऊसिंग लोन प्रधान मंत्री आवास योजना होम कन्स्ट्रक्शन लोन होम लोन बॅलन्स ट्रान्सफर होम लोन साठी आवश्यक डॉक्युमेंट्स होम लोन व्याज दर होम लोन EMI कॅल्क्युलेटर होम लोन पात्रता 10 लाखांचे होम लोन 50 लाखांचे होम लोन 30 लाखांचे होम लोन 40 लाखांचे होम लोन

अधिक पाहा

सामान्य प्रश्न

होम लोन प्रॉपर्टी खरेदीवर वर्तमान TDS दर किती आहे?

जेव्हा किंमत ₹50 लाखांपेक्षा जास्त असेल तेव्हा प्रॉपर्टी खरेदीवर वर्तमान TDS दर एकूण प्रॉपर्टी मूल्याच्या 1% आहे. पेमेंटचा भाग होम लोनमधून आला तरीही तुम्ही विक्रेत्याला पेमेंट ट्रान्सफर करण्यापूर्वी ही रक्कम कपात करणे आवश्यक आहे.

जेव्हा मी जॉईंट होम लोन घेतो तेव्हा TDS कसे कपात केले जाते?

प्रत्येक सह-खरेदीदाराने प्रॉपर्टीमध्ये त्यांच्या मालकी शेअरच्या प्रमाणात TDS स्वतंत्रपणे कपात करणे आवश्यक आहे. याचा अर्थ असा की योग्य अनुपालन सुनिश्चित करण्यासाठी वैयक्तिक फॉर्म 26QB दाखल करणे आणि विक्रेत्याला स्वतंत्र फॉर्म 16B जारी करणे.

लेंडर माझ्या वतीने ऑटोमॅटिकरित्या TDS कपात करू शकतो का?

लेंडर डिफॉल्टपणे TDS कपात करत नाही, कारण जबाबदारी खरेदीदारासह आहे. तथापि, तुम्ही डिस्बर्समेंट दरम्यान TDS कपात करण्यासाठी आणि कपात केलेली रक्कम निर्दिष्ट बँक अकाउंटमध्ये ट्रान्सफर करण्यासाठी लेंडरला लेखी विनंती करू शकता.

जर माझी प्रॉपर्टी खरेदी ₹50 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर काय होईल?

जर प्रॉपर्टी मूल्य ₹50 लाखांपेक्षा जास्त असेल तर केवळ सेल्फ-फंडेड भागावर नव्हे तर पूर्ण प्रॉपर्टी मूल्यावर 1% दराने TDS कपात अनिवार्य होते. हे पूर्ण आणि निर्माणाधीन दोन्ही प्रॉपर्टीवर लागू होते.

मी TDS पेमेंट ऑनलाईन कसे आणि केव्हा डिपॉझिट करावे?

TDS कपात केलेल्या महिन्याच्या शेवटी 30 दिवसांच्या आत तुम्ही इन्कम टॅक्स पोर्टलवर फॉर्म 26QB द्वारे ऑनलाईन TDS जमा करावा. पेमेंटनंतर, फॉर्म 16B डाउनलोड करा आणि TDS अनुपालनाचा पुरावा म्हणून विक्रेत्याला प्रदान करा.