विमा

हेल्थ विमा प्रीमियमवर GST: दर आणि कॅल्क्युलेट कसे करावे

टाटा कॅपिटलद्वारे
30 जून 2026
7 मिनिटे वाचा
2785

GST on health insurance premiums: Rate & how to calculate

हेल्थ इन्श्युरन्ससाठी वस्तू आणि सेवा टॅक्स (GST) हा तुमच्या मेडिकल विमा प्रीमियमवर आकारला जाणारा अप्रत्यक्ष टॅक्स आहे. 22 सप्टेंबर, 2025 पूर्वी, हेल्थ विमा प्रीमियमवर 18% GST आकारले गेले, ज्यामुळे पॉलिसी महाग झाल्या. तथापि, अलीकडील टॅक्स सुधारणांनंतर, वैयक्तिक हेल्थ पॉलिसी आणि फॅमिली फ्लोटर प्लॅन्स पूर्णपणे सूट आहेत, म्हणजे त्यांच्यावर 0% GST आकारले जाते, तर नियोक्ता-जारी केलेल्या ग्रुप/कॉर्पोरेट पॉलिसीवर अद्याप 18% GST आकारले जाते. तुमच्या नियोक्ता हेल्थ पॉलिसीसाठी भरत असलेल्या एकूण प्रीमियममध्ये अतिरिक्त टॅक्स जोडले जातात.

हेल्थ विमा प्रीमियमवर GST वैयक्तिक पॉलिसीसाठी सूट आहे, तर ग्रुप आणि कॉर्पोरेट हेल्थ विमा प्लॅन्सवर 18 % GST लागू राहील.

जर तुम्ही नवीन किंवा विद्यमान हेल्थ विमा पॉलिसीधारक असाल तर तुम्हाला हेल्थ विमा मधील वस्तू आणि सेवा कर (GST) संबंधित अलीकडील घडामोडींबद्दल माहिती असणे आवश्यक आहे. 22 सप्टेंबर 2025 पासून, भारतातील वैयक्तिक हेल्थ विमा पॉलिसी GST-फ्री आहेत. याचा अर्थ असा की प्रीमियमवर कोणताही GST आकारला जात नाही. तथापि, कॉर्पोरेट संस्था किंवा नियोक्त्यांनी प्रदान केलेल्या ग्रुप हेल्थ विमा प्लॅन्सवर 18 % GST लागू होत आहे. या बदलामुळे अनेक व्यक्ती आणि कुटुंबांसाठी हेल्थ विमा अधिक परवडणारा बनला आहे. या लेखाद्वारे, तुम्ही भारतातील हेल्थ विमा प्रीमियमवर वर्तमान लागू GST, टॅक्स कसे कॅल्क्युलेट करावे आणि बरेच काही जाणून घेऊ शकता.

हेल्थ इन्श्युरन्सवर GST म्हणजे काय?

हेल्थ विमा प्रीमियमवर GST हा इन्श्युररद्वारे प्रदान केलेल्या विमा सर्व्हिस (HSN 997133) वर सरकारद्वारे आकारला जाणारा अप्रत्यक्ष टॅक्स आहे. अनेक वर्षांसाठी, हेल्थ विमा प्रीमियमवर 18% GST लागू केला, ज्यामुळे कव्हरेजची एकूण किंमत वाढली. तथापि, सप्टेंबर 2025 मध्ये GST नियम बदलण्यात आले होते आणि आता टॅक्स उपचार तुमच्याकडे असलेल्या हेल्थ विमा पॉलिसीच्या प्रकारावर अवलंबून असतात. सुधारित हेल्थ विमा GST दर विषयी जाणून घेण्यासाठी वाचा.

तसेच वाचा - भारतातील भाड्यावर GST

हेल्थ इन्श्युरन्सवर वर्तमान GST दर काय आहे (2025 अपडेट)?

2025 अपडेटनुसार, पॉलिसीचा प्रकार हेल्थ विमा प्रीमियमवर किती GST आकारला जातो हे निर्धारित करतो. वैयक्तिक हेल्थ विमा प्लॅन्सवर कोणताही GST लागू नाही. यामध्ये फॅमिली फ्लोटर आणि सीनिअर सिटीझन पॉलिसी समाविष्ट आहेत. तथापि, ग्रुप किंवा कॉर्पोरेट हेल्थ विमा प्लॅन्सवर 18 % GST शुल्क आहे.

खालील टेबल 2025 अपडेटनुसार हेल्थ विमा GST दर स्पष्ट करते:

हेल्थ विमा पॉलिसीचा प्रकार	GST दर
वैयक्तिक आरोग्य विमा	शून्य (एक्झेम्प्ट)
फॅमिली फ्लोटर हेल्थ विमा	शून्य (एक्झेम्प्ट)
ज्येष्ठ नागरिक आरोग्य विमा	शून्य (एक्झेम्प्ट)
ग्रुप/कॉर्पोरेट हेल्थ विमा	18%

वैयक्तिक हेल्थ इन्श्युरन्सवर GST म्हणजे काय?

भारत सरकारने सप्टेंबर 2025 मध्ये हेल्थ विमा वरील GST नियमांमध्ये सुधारणा केली. तेव्हापासून, वैयक्तिक हेल्थ विमा पॉलिसी GST-मुक्त आहेत. या सवलतीमध्ये वैयक्तिक प्लॅन्स, फॅमिली फ्लोटर पॉलिसी, सीनिअर सिटीझन हेल्थ विमा आणि वैयक्तिक टॉप-अप किंवा सुपर टॉप-अप प्लॅन्सचा समावेश होतो. हे या तारखेला किंवा त्यानंतर भरलेल्या प्रीमियमवर लागू होते. यामध्ये रिन्यूवल आणि रिइंस्टेटेड पॉलिसी देखील समाविष्ट आहेत. तसेच, या सूट असलेल्या वैयक्तिक हेल्थ विमा पॉलिसीशी संबंधित रि-विमा सर्व्हिसेस देखील GST-फ्री आहेत.

अधिक वाचा - GST अंतर्गत इनपुट टॅक्स क्रेडिट (ITC)

ग्रुप/कॉर्पोरेट हेल्थ इन्श्युरन्सवर GST म्हणजे काय?

2025 अपडेट असूनही, नियोक्त्यांनी प्रदान केलेल्या ग्रुप आणि कॉर्पोरेट हेल्थ विमा पॉलिसीमध्ये 18% GST लागू होत आहे. याचा अर्थ असा की कर्मचारी हेल्थ कव्हरेजसाठी भरलेल्या प्रीमियममध्ये GST जोडला जातो. हे लक्षात घेणे आवश्यक आहे की कर्मचारी हेल्थ विमा वरील इनपुट टॅक्स क्रेडिट (ITC) सामान्यपणे केंद्रीय वस्तू आणि सेवा टॅक्स (CGST) कायद्याच्या कलम 17 (5) (b) अंतर्गत ब्लॉक केले जाते. तथापि, कोणत्याही लागू कायद्यानुसार असे हेल्थ कव्हर प्रदान करणे अनिवार्य असल्यास तुम्हाला ITC मिळू शकते.

अधिक वाचा - ज्याची शिफारस केली जाते, वैयक्तिक किंवा कॉर्पोरेट हेल्थ विमा

सप्टेंबर 2025 GST सूट: काय बदलले?

सप्टेंबर 2025 मध्ये, GST परिषदेने वैयक्तिक हेल्थ आणि लाईफ इन्श्युरन्सवरील GST 18% पासून शून्य पर्यंत कमी केल्यानंतर एक मोठा बदल लागू झाला. 3 सप्टेंबर 2025 रोजी 56 व्या GST परिषदेच्या बैठकीत हा निर्णय घेण्यात आला आणि 22 सप्टेंबर 2025 पासून नोटिफिकेशन नं. 16/2025-CT (R) द्वारे अंमलात आला.

प्रमुख बदलांमध्ये समाविष्ट आहे:

वैयक्तिक हेल्थ विमा प्रीमियममधून GST हटवणे
वैयक्तिक जीवन विमा प्रीमियम GST-फ्री बनवणे

हेल्थ विमा दृष्टीकोनासाठी सुधारित GST "2047 पर्यंत सर्वांसाठी विमा" व्हिजनला सपोर्ट करण्यावर लक्ष केंद्रित. परिणामी, कोणतेही GST न जोडल्यामुळे प्रीमियम आता कमी आहेत.

हेल्थ विमा प्रीमियमवर GST कसे कॅल्क्युलेट करावे?

22 सप्टेंबर 2025 रोजी किंवा त्यानंतर जारी केलेल्या, रिन्यू केलेल्या किंवा पुन्हा स्थापित केलेल्या वैयक्तिक हेल्थ विमा पॉलिसीसाठी GST शून्य आहे. याचा अर्थ असा की तुम्ही केवळ बेस प्रीमियम रक्कम भरता.

फॉर्म्युला आहे:

बेस प्रीमियम = देय रक्कम

उदाहरणार्थ, जर वैयक्तिक पॉलिसीचा प्रीमियम ₹15,000 असेल, तर तुम्ही विमा कंपनीला ₹15,000 देय कराल.

ग्रुप हेल्थ विमा प्लॅन्ससाठी, प्रीमियम रकमेमध्ये 18% GST जोडा.

फॉर्म्युला आहे:

एकूण देय = प्रीमियम + GST म्हणून प्रीमियमच्या 18 %

त्यामुळे, जर ग्रुप हेल्थ विमा प्लॅनसाठी प्रीमियम ₹20,000 असेल तर तुम्ही ₹3,600 (20,000 X 18%) GST म्हणून देय कराल.

त्यामुळे, एकूण देय ₹23,600 (20,000 + 3,600) असेल.

अधिक वाचा - होम लोनवर GST कसे कॅल्क्युलेट करावे

GST कॅल्क्युलेशन उदाहरण म्हणजे काय?

वर स्पष्ट केल्याप्रमाणे, GST कॅल्क्युलेशन हेल्थ विमा पॉलिसीच्या प्रकारावर अवलंबून असते. खालील उदाहरणात, वैयक्तिक आणि ग्रुप हेल्थ विमा पॉलिसीसाठी प्रीमियम समान आहे, परंतु GST लागू होणे भिन्न आहे. परिणामी, एकूण देय रक्कम देखील भिन्न आहे.

पॉलिसीचा प्रकार	प्रीमियम	+ GST	एकूण देययोग्य
वैयक्तिक आरोग्य विमा	₹50,000	शून्य	₹50,000
ग्रुप हेल्थ विमा	₹50,000	₹9,000	₹59,000

कोणत्या प्रीमियमला सूट आहे? संक्रमण आणि वेळ नियम

हेल्थ विमा प्रीमियमवर GST ची लागूता CGST कायद्याच्या कलम 14 अंतर्गत निर्दिष्ट केलेल्या वेळेच्या नियमांवर अवलंबून असते. हे नियम पुरवठा केव्हा केला जातो, जेव्हा इनव्हॉईस जारी केले जाते आणि जेव्हा पेमेंट प्राप्त होते तेव्हा लक्ष केंद्रित करतात. त्यामुळे, GST लागू आहे की नाही हे निर्धारित करण्यासाठी प्रीमियम पेमेंटची तारीख महत्त्वाची आहे.

22 सप्टेंबर 2025 रोजी किंवा त्यानंतर भरलेले वैयक्तिक हेल्थ प्रीमियम:

नवीन पॉलिसी प्रीमियमवर कोणताही GST लागू नाही.
रिन्यूवल प्रीमियमवर कोणताही GST लागू नाही.
हप्ते प्रीमियम GST-मुक्त आहेत.
पुन्हा स्थापित पॉलिसीसाठी भरलेल्या प्रीमियमवर कोणताही GST लागू होत नाही.

22 सप्टेंबर 2025 पूर्वी भरलेले वैयक्तिक हेल्थ विमा प्रीमियम:

GST 18 % ला लागू

GST सूट आणि सेक्शन 80D टॅक्स लाभ काय आहेत?

वैयक्तिक हेल्थ इन्श्युरन्सवर GST सूट आणि सेक्शन 80D अंतर्गत उपलब्ध टॅक्स कपात हे दोन स्वतंत्र लाभ आहेत. तुम्ही पात्र हेल्थ विमा प्रीमियमवर सेक्शन 80D कपातीचा क्लेम करणे सुरू ठेवू शकता जोपर्यंत ते तुमच्या टॅक्स प्रणालीमध्ये आणि विहित मर्यादेच्या आत उपलब्ध असतील. दुसऱ्या बाजूला, 22 सप्टेंबर 2025 रोजी किंवा त्यानंतर भरलेल्या वैयक्तिक हेल्थ विमा प्रीमियमवर कोणतेही GST आकारले जात नसल्याने, तुम्ही भरत असलेली रक्कम आणि कपात म्हणून संभाव्य क्लेम पूर्वीपेक्षा कमी आहे.

नोंद घ्या की तुमच्या परिस्थितीनुसार टॅक्स नियम बदलतात. टॅक्स संबंधित निर्णय घेण्यापूर्वी तुम्ही पात्र टॅक्स सल्लागार किंवा फायनान्शियल व्यावसायिकांचा सल्ला घेणे आवश्यक आहे.

अधिक वाचा - पर्सनल लोनवर GST म्हणजे काय

पॉलिसीधारकांवर GST सवलतीचा परिणाम काय आहे?

वैयक्तिक हेल्थ विमा GST सवलतीसह अधिक परवडणारे बनले आहे, कारण ते नवीन पॉलिसी आणि रिन्यूवलवर देय एकूण प्रीमियम कमी करते. हेल्थ इन्श्युरन्समध्ये GST नसल्याने, व्यक्ती आणि कुटुंब समान लेव्हलचे कव्हरेज राखताना पैसे सेव्ह करू शकतात. तथापि, ग्रुप आणि कॉर्पोरेट हेल्थ विमा पॉलिसीवर 18 % GST लागू राहील. त्यामुळे, नियोक्ता-प्रायोजित प्लॅन्ससाठी कोणताही बदल नाही.

जर तुम्हाला 22 सप्टेंबर 2025 नंतर विमा रिन्यूवल नोटीस प्राप्त झाली तर GST सूट योग्यरित्या लागू केल्याची खात्री करण्यासाठी तुम्ही त्याचा काळजीपूर्वक रिव्ह्यू केल्याची खात्री करा.

निष्कर्ष

हेल्थ इन्श्युरन्ससाठी GST हा एक अप्रत्यक्ष टॅक्स आहे जो विमा कंपनी तुम्हाला प्रदान करणाऱ्या सर्व्हिसेससाठी सरकार आकारते. तथापि, 3 सप्टेंबर 2025 रोजी झालेल्या GST परिषदेच्या बैठकीनंतर त्याची लागूता लक्षणीयरित्या बदलली आहे. यापूर्वी, विमा प्रीमियम वर 18% GST लागू होता. परंतु, 22 सप्टेंबर 2025 पासून, GST शुल्क पॉलिसीच्या प्रकारावर अवलंबून असते. वैयक्तिक आणि फॅमिली फ्लोटर विमा प्लॅन्स GST-मुक्त आहेत, तर 18% GST अद्याप ग्रुप/कॉर्पोरेट हेल्थ विमा प्लॅन्सवर लागू आहे. तुम्ही नेहमीच अधिकृत GST अधिसूचना, सरकारी पोर्टल किंवा तुमच्या इन्श्युररद्वारे नवीनतम GST दर आणि पॉलिसी तपशील तपासणे आवश्यक आहे, कारण हे वेळोवेळी बदलू शकतात.

लोकप्रिय शोध

कर्मचाऱ्यांसाठी ग्रुप मेडिकल विमा

सामान्य प्रश्न

आता हेल्थ इन्श्युरन्सवर किती GST आकारले जाते?

हेल्थ विमा GST दर पॉलिसी प्रकारावर अवलंबून असतो. वैयक्तिक हेल्थ विमा पॉलिसीला GST मधून सूट दिली जाते. तथापि, ग्रुप आणि कॉर्पोरेट हेल्थ विमा पॉलिसीवर प्रीमियम रकमेवर 18% GST लागू होत आहे.

2026 मध्ये वैयक्तिक हेल्थ इन्श्युरन्ससाठी GST लागू आहे का?

नाही, 2026 मध्ये फॅमिली फ्लोटर आणि सीनिअर सिटीझन प्लॅन्ससह वैयक्तिक हेल्थ इन्श्युरन्सवर GST लागू होत नाही. याचा अर्थ असा की GST काउन्सिल सवलतीत बदल करत नाही तोपर्यंत पात्र वैयक्तिक हेल्थ विमा प्रीमियमवर कोणतेही GST आकारले जात नाही.

ग्रुप हेल्थ विमा पॉलिसीवर अद्याप GST लागू आहे का?

होय, नियोक्ता किंवा संस्थांद्वारे प्रदान केलेल्या ग्रुप हेल्थ विमा पॉलिसीवर अद्याप GST आकारले जाते. दर 18 % वर सेट केला आहे. हे ग्रुप विमा कव्हरसाठी देय प्रीमियम रकमेमध्ये जोडले जाते.

हेल्थ विमा GST-एक्झेंप्ट कधी आहे?

वैयक्तिक हेल्थ विमा 22 सप्टेंबर 2025 पासून GST-मुक्त आहे. 3 सप्टेंबर 2025 रोजी झालेल्या GST परिषदेच्या बैठकीत नोटिफिकेशन नं. 16/2025-CT (R) द्वारे हा निर्णय घेण्यात आला. ही सूट नवीन पॉलिसी, नूतनीकरण, हप्ते आणि पुनर्स्थापित पॉलिसींसह या तारखेला किंवा त्यानंतर भरलेल्या पात्र प्रीमियम्सवर लागू होते.

रिन्यूवल प्रीमियम GST मधून सूट आहेत का?

होय. जर पात्र वैयक्तिक हेल्थ विमा पॉलिसीसाठी रिन्यूवल प्रीमियम 22 सप्टेंबर 2025 रोजी किंवा त्यानंतर भरले गेले असेल तर त्यांना GST मधून सूट दिली जाते. तथापि, जर त्या तारखेपूर्वी प्रीमियम भरले गेले असेल तर त्यांना आधीच्या GST नियमांनुसार 18% GST आकारला जात आहे.

मी ग्रुप हेल्थ विमा प्रीमियमवर GST कसे कॅल्क्युलेट करू?

यावर GST मेडिकल विमा प्रीमियम ग्रुप प्लॅन्ससाठी प्रीमियम रकमेच्या 18 % वर कॅल्क्युलेट केले जाते. त्यामुळे, जर ग्रुप मेडिकल विमा प्रीमियम ₹1,00,000 असेल, तर GST ₹18,000 (1,00,000 X 18%) आहे आणि एकूण देय रक्कम ₹1,18,000 (1,00,000 + 18,000) आहे.

GST सूट माझ्या सेक्शन 80D कपातीवर परिणाम करते का?

नाही, GST सूट तुमच्या सेक्शन 80D कपातीवर कोणताही परिणाम करत नाही. ते स्वतंत्र लाभ आहेत. तुम्ही ॲप्लिकेशन अटी, टॅक्स व्यवस्था आणि कपात मर्यादेनुसार सेक्शन 80D कपातीचा क्लेम करणे सुरू ठेवू शकता.