टाटा कॅपिटल ॲपसह लोनकरिता अप्लाय करा आणि तुमचे अकाउंट मॅनेज करा.आत्ताच डाउनलोड करा

ब्लॉग

सहाय्यता

तुमच्यासाठी लोन
बिझनेससाठी लोन
गुंतवणूक
विमा
अप्लाय करा

लोनसाठी तत्काळ लिंक्स

इन्श्युरन्ससाठी क्विक लिंक्स

गुंतवणूक

ऑफर्स क्विक पे
मेन्यू  
 
आत्ताच अप्लाय करा
आत्ताच अप्लाय करा

टाटा कॅपिटल > ब्लॉग > इन्कम टॅक्स ॲक्टचे सेक्शन 37(1): बिझनेस कपात म्हणून अनुमती असलेले आणि अनुमती नसलेले खर्च

बिझनेससाठी लोन

इन्कम टॅक्स ॲक्टचे सेक्शन 37(1): बिझनेस कपात म्हणून मान्य आणि अमान्य खर्च

Section 37(1) of Income Tax Act: Expenses allowed & disallowed as business deductions

बिझनेस आणि व्यक्तींनी फायनान्स कार्यक्षमतेने मॅनेज करण्यासाठी टॅक्स कायदे समजून घेणे आवश्यक आहे. जर तुम्हाला टॅक्स फाईलिंगविषयी आवश्यक माहिती असेल तर तुम्ही बरेच पैसे सेव्ह करू शकता. इन्कम टॅक्स ॲक्ट मधील अशी एक तरतूद सेक्शन 37 आहे. हे तुमचा बिझनेस चालविण्यासाठी तुम्हाला झालेल्या काही खर्चांच्या कपातीसाठी मार्गदर्शक तत्त्वे प्रदान करते. कायदेशीर आणि नैतिक मानकांचे पालन करण्यास सक्षम करताना बिझनेससाठी करपात्र इन्कम कमी करण्यासाठी सेक्शन महत्त्वाचा आहे.

हा लेख तुम्हाला इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 37 चा अर्थ, त्याची प्रमुख तरतुदी, पात्रता, अनुमती असलेली आणि अनुमती न दिलेली कपात आणि इतर महत्त्वाची माहिती घेऊन जातो.

इन्कम टॅक्स ॲक्टचे सेक्शन 37 समजून घेणे

इन्कम टॅक्स ॲक्टचे सेक्शन 37 बिझनेस खर्चावर लक्ष केंद्रित करते. तुम्ही करपात्र उत्पन्नाची गणना करताना खर्च कपात करण्यासाठी त्याचा वापर करू शकता. तथापि, हे खर्च बिझनेस ऑपरेशन्ससाठी करणे आवश्यक आहे. जर खर्च वैयक्तिक असेल तर तुम्ही सेक्शन 37 अंतर्गत कपातीचा क्लेम करू शकत नाही. त्याचप्रमाणे, जर खर्च लंच सारख्या बेकायदेशीर उपक्रमांशी संबंधित असेल तर त्यांचा क्लेम केला जाऊ शकत नाही. भांडवली खर्चही वगळण्यात आला आहे.

सामान्यपणे, सेक्शन 37 तुम्हाला बिझनेसच्या सुरळीत कार्यात मदत करणारा खर्च कपात करण्याची परवानगी देते. यामध्ये ऑफिसचा खर्च, व्यावसायिक शुल्क इ. सारख्या कोणत्याही कार्यात्मक शुल्काचा समावेश होतो.

तसेच, वाचा – एफवाय 2025-26 साठी इन्कम टॅक्स स्लॅब

सेक्शन 37(1) ची प्रमुख तरतुदी

इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 37 (1) मधील प्रमुख तरतुदी पुढीलप्रमाणे:

  • इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 37 चे स्पष्टीकरण (1) अधोरेखित करते की बेकायदेशीर उपक्रमांसाठी किंवा कायद्याद्वारे प्रतिबंधित उद्देशांसाठी झालेला कोणताही खर्च कपात म्हणून अनुमती नाही. हे बेकायदेशीर देयकांवर टॅक्स लाभ टाळते.
  • इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 37 चे स्पष्टीकरण (2) स्पष्ट करते की कॉर्पोरेट सोशल रिस्पॉन्सिबिलिटी (CSR) उपक्रमांवर झालेला खर्च कपात म्हणून अनुमती नाही.

वरील स्पष्टीकरण तुम्ही केवळ अस्सल आणि कायदेशीर बिझनेस खर्चासह टॅक्स पात्र इन्कम कसे कमी करू शकता हे परिभाषित करतात.

सेक्शन 37 अंतर्गत कपातीसाठी पात्रता निकष

सेक्शन 37 अंतर्गत कपातीचा क्लेम करण्यासाठी तुम्ही काही अटी पूर्ण करणे आवश्यक आहे. यामध्ये खालील गोष्टींचा समावेश होतो:

  • खर्च पूर्णपणे आणि विशेषत: बिझनेस किंवा व्यावसायिक उद्देशांसाठी केला पाहिजे.
  • हा महसूल खर्च असावा, भांडवल किंवा वैयक्तिक खर्च नाही.
  • खर्च कोणत्याही बेकायदेशीर कृतीशी किंवा कायद्यानुसार प्रतिबंधित नसावा.
  • संबंधित फायनान्शियल वर्षादरम्यान हे करणे आवश्यक आहे.
  • टॅक्स आकारणी दरम्यान डिडक्शन क्लेमला सपोर्ट करण्यासाठी व्यवसायाने योग्य रेकॉर्ड आणि खर्चाचा पुरावा ठेवणे आवश्यक आहे.

तसेच, वाचा - ₹12 लाख सॅलरीवर इन्कम टॅक्स

बिझनेस उत्पन्नातून कपात म्हणून अनुमती असलेला खर्च

इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 37 अंतर्गत बिझनेस उत्पन्नातून कपात म्हणून अनुमती असलेल्या खर्चामध्ये समाविष्ट आहे:

  • बिझनेस परिसरासाठी ऑफिस भाडे आणि लीज पेमेंट
  • वीज, पाणी आणि इतर युटिलिटी बिल
  • वेतन, वेतन आणि कर्मचारी कल्याण खर्च
  • वकील, सल्लागार किंवा लेखापालांना दिलेले व्यावसायिक शुल्क
  • जाहिरात, विपणन आणि जाहिरातपर खर्च
  • बिझनेस ट्रॅव्हल, कन्व्हेयन्स आणि कम्युनिकेशन खर्च
  • ऑफिस उपकरणांची दुरुस्ती आणि मेंटेनन्स
  • प्रशासकीय आणि दैनंदिन कार्यात्मक खर्च

सेक्शन 37(1) अंतर्गत कपातीसाठी पात्र होण्यासाठी, सर्व खर्च बिझनेस संबंधित, अस्सल आणि योग्य रेकॉर्डद्वारे समर्थित असणे आवश्यक आहे.

तसेच, वाचा – 50 लाखांपेक्षा अधिकच्या वेतनासाठी टॅक्स सेव्ह कसे करावे?

कपातयोग्य खर्चाची व्यावहारिक उदाहरणे

तुम्ही खालील व्यावहारिक उदाहरणांसह कपातयोग्य खर्च अधिक चांगल्या प्रकारे समजून घेऊ शकता.

  1. मासिक ऑफिस भाडे देणारी कंपनी भाडे कपात म्हणून क्लेम करू शकते कारण बिझनेस चालविण्यासाठी आवश्यक, वास्तविक आणि कायदेशीर खर्च आहे.
  2. अकाउंट किंवा टॅक्स रिटर्न तयार करण्यासाठी चार्टर्ड अकाउंटंटला दिलेली फी कपातयोग्य आहे, कारण सर्व्हिस बिझनेस ऑपरेशन्सला सपोर्ट करते.

हे खर्च बिझनेस उत्पन्न निर्माण करण्यावर आणि त्याच्या वाढीस सहाय्य करण्यावर लक्ष केंद्रित करत असल्याने, ते कपातयोग्य आहेत.

सेक्शन 37(1) अंतर्गत कपात म्हणून खर्चाला अनुमती नाही

इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 37(1) अंतर्गत तुम्ही कपात म्हणून क्लेम करू शकत नसलेल्या खर्चामध्ये समाविष्ट आहे:

  • बिझनेस उपक्रमांशी संबंधित नसलेल्या बिझनेस मालकाचा वैयक्तिक खर्च
  • Capital expenses like buying land or machinery that aim to create long-term assets
  • Expenses related to illegal activities
  • Fines and penalties paid for breaking laws
  • Expenses not supported by proper records
  • Expenses that do not help earn business income and are incurred for non-business purposes

Also, read – Key Personal Income Tax Slabs Suggested in the Final Budget

Examples of non-deductible expenses

The common examples of non-deductible expenses under Section 37(1) of the Income Tax Act include:

  1. If a business owner claims household expenses like personal travel or home electricity bills, these are disallowed because they are personal in nature.
  2. Fines paid for breaking laws, such as penalties for late tax filing or traffic violations, cannot be deducted because they are imposed for illegal acts.

These expenses do not qualify for a business deduction.

Summary: Deductible vs non-deductible expenses

आधारDeductible expensesNon-deductible expenses
निसर्गIncurred exclusively for business purposesIncurred for personal or non-business use
Legal statusLegal and permitted by lawIllegal or prohibited by law
टाईपRevenue expensesCapital or personal expenses
उदाहरणRent, salaries, advertising, professional feesFines, penalties, and personal travel
टॅक्स ट्रीटमेंटAllowed as deduction under Section 37(1)Disallowed while computing business income
डॉक्युमेंटेशनProper bills and records requiredClaims rejected due to ineligibility

How to claim deductions under Section 37(1)?

The step-by-step process to claim deductions under Section 37(1) of the Income Tax Act is as follows:

  • List down expenses: Identify expenses that are wholly and exclusively related to business activities.
  • Check their eligibility: Ensure the expense is revenue in nature, not personal or capital. Also, check that the expense is legal and not prohibited by law.
  • Maintain records: Keep proper bills, invoices, and payment receipts as proof.
  • Add expenses in accounting books: Record the expense correctly in the books of accounts.
  • Claim the expenses: While calculating business income on the income tax return, mention the eligible expenses. Ensure that you claim the expense in the correct financial year.
  • Respond to queries: Be ready to explain and justify the expense if asked by tax authorities.

तसेच, वाचा – प्रॉपर्टी सेलवर कॅपिटल गेन टॅक्स

Documentation required for claiming deductions

The documents you need for claiming deductions under Section 37 include:

  • Proper bills and invoices showing the expense amount, date, and supplier name
  • Payment proof, such as bank statements, cheques, or online transaction receipts
  • Written agreements or contracts for rent, services, or professional fees
  • Details of salary records, payslips, and employee payments
  • Expense vouchers for travel, conveyance, and daily business costs
  • Books of accounts reflecting the expenses

Maintaining clear and accurate documents helps support deduction claims during tax assessment and audits.

तसेच, वाचा – नवशिक्यांसाठी टॅक्स अटी

Common mistakes to avoid while claiming deductions

Most business owners commit mistakes while claiming deductions, leading to disallowance. You must try to avoid the following common errors:

  • You must not claim personal or household expenses as business expenses.
  • Failing to keep proper bills, invoices, or payment proof can lead to disallowance.
  • It is incorrect to claim capital expenses as revenue expenses.
  • Do not claim expenses related to illegal activities.
  • Providing incorrect amounts or duplicate claims can cause issues.
  • There can be problems if you claim expenses in the wrong financial year.

It is essential to avoid these mistakes to ensure accurate tax filing. By following the process accurately, you can reduce scrutiny and also prevent penalties during tax assessment.

तुमच्या बिझनेसला योग्य चालना द्या: आजच बिझनेस लोनसाठी अप्लाय करा

आत्ताच अप्लाय करा
लोकप्रिय शोध
GST कॅल्क्युलेटर बिझनेस लोन प्रीपेमेंट बिझनेस लोन फोरक्लोजर बिझनेस टर्म लोन मर्चंट क्रेडिट ॲडव्हान्स बिझनेस लोन म्हणजे काय चेन्नईमध्ये बिझनेस लोन पुणेमध्ये बिझनेस लोन मुंबईमध्ये बिझनेस लोन हैदराबादमध्ये बिझनेस लोन बंगळुरूमध्ये बिझनेस लोन
लोन विषयी अधिक
बिझनेस लोन बिझनेस लोन व्याजदर बिझनेस लोनसाठी आवश्यक डॉक्युमेंट्स बिझनेस लोन EMI मशीनरी लोन MSME लोन स्मॉल बिझनेस लोन व्यावसायिकांसाठी बिझनेस लोन महिलांसाठी बिझनेस लोन वर्किंग कॅपिटल लोन

सामान्य प्रश्न

स्टार्ट-अप्स कलम 37(1) अंतर्गत खर्चाचा क्लेम करू शकतात का?

Yes, startups can claim expenses under Section 37(1) if the expenses are wholly and exclusively incurred for business purposes. The expense must be revenue in nature, not personal or capital, and properly supported by records.

सेक्शन 37(1) अंतर्गत वैयक्तिक खर्चाला अनुमती आहे का?

No, personal expenses are not allowed under Section 37(1) of the Income Tax Act. Only expenses directly related to business or professional activities can be claimed. Personal or household expenses are excluded because they do not help in earning business income.

चुकीच्या कपात क्लेमसाठी दंड काय आहे?

If a wrong deduction is claimed, tax authorities may disallow the expense and charge additional tax. Penalties and interest may also apply for inaccurate reporting or concealment of income, depending on the nature of the mistake.

इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 37 1 अंतर्गत अनुमती नाही काय आहे?

Disallowance under Section 37(1) means rejection of an expense claimed as a deduction. Expenses are disallowed if they are personal, capital in nature, illegal, or not incurred wholly and exclusively for business purposes.

इन्कम टॅक्स ॲक्ट कीमन इन्श्युरन्सचे सेक्शन 37 1 काय आहे?

The premium paid for a Keyman Insurance Policy is allowed as a business expense under Section 37(1). It is permitted because the policy protects the business from financial loss due to the death of a key employee.

सेक्शन 37 1 साठी स्पष्टीकरण 1 म्हणजे काय?

Explanation 1 to Section 37(1) of the Income Tax Act states that any expense incurred for illegal activities or activities prohibited by law is not allowed as a deduction. This ensures businesses cannot claim tax benefits on unlawful payments.
अस्वीकरण

सर्वाधिक पाहिलेले ब्लॉग्स

प्रचलित ब्लॉग

कॅल्क्युलेटर

Personal Loan EMI Calculator

पर्सनल लोन EMI कॅल्क्युलेटर
Home Loan EMI Calculator

होम लोन EMI कॅल्क्युलेटर
Business Loan EMI Calculator

बिझनेस लोन EMI कॅल्क्युलेटर
Used Car Loan EMI Calculator

यूज्ड कार लोन EMI कॅल्क्युलेटर
Two Wheeler Loan EMI Calculator

टू-व्हीलर लोन EMI कॅल्क्युलेटर
Loan Against Securities Calculator

सिक्युरिटीजवर लोन कॅल्क्युलेटर
Loan Against Property Calculator

प्रॉपर्टी वर लोन कॅल्क्युलेटर
अधिक टूल्स
आमच्या सहाय्यक कंपन्या
आमचे प्रायव्हेट इक्विटी फंड

उपयुक्त लिंक्स आणि संसाधने

टॉप शाखा

पॉलिसी, कोड आणि इतर डॉक्युमेंट्स

टाटा कॅपिटल सोल्यूशन्स अँड सर्व्हिसेस लिमिटेड

पर्सनल लोन

होम लोन

बिझनेस लोन

व्हेईकल लोन

आणखी उत्पादने

कॉपीराईट © 2026 टाटा कॅपिटल लिमिटेड

error-icon

अरेरे, काहीतरी चुकीचे घडले आहे

कृपया नंतर पुन्हा प्रयत्न करा.

सर्वात महत्त्वाच्या अटी व शर्ती - होम लोन

तुमच्या प्राधान्यित भाषेत डाउनलोड करा

डाउनलोड