जेनेरिक

एफवाय 2025-26 साठी इन्कम टॅक्स स्लॅब

टाटा कॅपिटलद्वारे
17 मार्च 2026
7 मिनिटे वाचा
2839

अर्थमंत्र्यांनी वार्षिक नवीन टॅक्स प्रणालीची घोषणा केली आणि नागरिक बदलांसाठी प्रतीक्षा करत आहेत. या पर्यायांचे उद्दीष्ट टॅक्स सिस्टीम सुलभ करणे आणि विविध इन्कम ब्रॅकेट अंतर्गत येणाऱ्या करदात्यांना चांगले फायनान्शियल स्वातंत्र्य प्रदान करणे आहे. निर्मला सीतारमण यांनी आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी नवीन इन्कम टॅक्स स्लॅब सादर केले. यामुळे वेतनधारी कर्मचारी आणि व्यावसायिकांना दिलासा मिळाला. तथापि, जुने आणि नवीन टॅक्स प्रणाली स्लॅब मधील अचूक फरक काय आहे? तुम्ही नवीन व्यवस्था निवडावी किंवा जुन्या पद्धतीनुसार पेमेंट करावे का?

हा ब्लॉग 2026 साठी इन्कम टॅक्स संरचनेतील बदल आणि भारतातील विविध क्षेत्र आणि व्यक्तींना त्याचा कसा फायदा होतो याविषयी चर्चा करतो.

आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी नवीन टॅक्स प्रणाली स्लॅब

रिस्ट्रक्चर्ड टॅक्स स्लॅब खालीलप्रमाणे आहे:

इन्कम ब्रॅकेट	टॅक्स टक्केवारी
रू. 4 लाख पर्यंत	0%
₹4 लाख ते 8 लाख	5%
₹8 लाख ते 12 लाख	10%
₹12 लाख ते 16 लाख	15%
₹16 लाख ते 20 लाख	20%
₹20 लाख ते 24 लाख	25%
₹ 24 लाखांपेक्षा जास्त	30%

नवीन टॅक्स प्रणालीमुळे प्रति वर्ष ₹1.14 लाख पर्यंत बचत करण्याची संधी मिळते, ज्यामुळे व्यक्तींचा भार कमी होतो. याव्यतिरिक्त, करदात्यांसाठी सवलत ₹60,000 पर्यंत वाढली आहे. सुधारित संरचना सुनिश्चित करते की व्यक्तींना टॅक्स भरावा लागणार नाही. हे ₹12,00,000 पर्यंत उत्पन्न असलेल्या प्रत्येकासाठी वैध आहे.

₹75,000 पर्यंतच्या स्टँडर्ड कपातीमुळे, ₹12.75 लाख पर्यंत कमविणाऱ्या वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी टॅक्स लायबिलिटी शून्य होते.

आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी नवीन टॅक्स प्रणालीमध्ये काय कव्हर केले जाते?

नवीन टॅक्स प्रणालीने खालील बदल आणले आहेत:

प्रत्येक व्यक्तीसाठी समान टॅक्स दर लागू आहे. यामध्ये वेतनधारी, सीनिअर आणि सुपर सीनिअर सिटीझन्सचा समावेश होतो.
जर एकूण इन्कम ₹7 लाख पर्यंत असेल तर ₹25,000 पर्यंत टॅक्स रिबेट लागू आहे.
कर्मचाऱ्यांसाठी ₹75,000 मानक कपातीला अनुमती आहे.
कौटुंबिक पेन्शन कपात ₹25,000 पर्यंत पोहोचली आहे.
NPS कपात 10% पासून ते 14% पर्यंत वाढली आहे.
अधिभार दर 37% पासून 25% पर्यंत कमी झाला आहे.

आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी जुने टॅक्स प्रणाली स्लॅब (सीनिअर/सुपर सीनिअर सिटीझन स्पेसिफिक सह)

जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत, भारतातील आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी इन्कम टॅक्स स्लॅबमध्ये बदल होत नाही. 60 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या व्यक्ती, सीनिअर सिटीझन्स आणि सुपर सीनिअर सिटीझन्स साठी भारतातील टॅक्स स्लॅबची तुलना करणारा टेबल येथे दिला आहे.

इन्कम टॅक्स स्लॅब	इन्कम टॅक्स दर (60 वर्षांखालील व्यक्ती)	इन्कम टॅक्स दर (ज्येष्ठ नागरिक: 60 ते 79 वर्षे)	इन्कम टॅक्स दर (सुपर सीनिअर सिटीझन्स : 80+ वर्षे)
रू. 2.5 लाख पर्यंत	शून्य	शून्य	शून्य
₹2.5 लाख ते 3 लाख	5%	शून्य	शून्य
₹3 लाख ते 5 लाख	5%	5%	शून्य
₹5 लाख ते 10 लाख	20%	20%	20%
₹ 10 लाखांपेक्षा जास्त	30%	30%	30%

जुनी टॅक्स प्रणाली करदात्यांना हाऊस रेंट अलाउन्स (HRA), लीव्ह ट्रॅव्हल अलाउन्स (LTA) आणि होम लोन व्याज सारख्या कपातीचा क्लेम करण्याची परवानगी देते. ही कपात करपात्र इन्कम कमी करण्यास मदत करतात. सीनिअर आणि सुपर सीनिअर सिटीझन्स साठी मूलभूत सवलत मर्यादा जास्त आहे. यामुळे अतिरिक्त टॅक्स सवलत मिळते.

इन्कम टॅक्स स्लॅब तुलना: आर्थिक वर्ष 2025-26 जुना वर्सिज नवीन

खालील टेबल आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी जुन्या आणि नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत इन्कम टॅक्स स्लॅबची तुलना करते. फरक समजून घेणे तुम्हाला कोणती व्यवस्था तुमच्यासाठी सर्वोत्तम आहे हे निर्धारित करण्यास मदत करेल.

मापदंड	जुनी टॅक्स प्रणाली	नवीन टॅक्स प्रणाली
मूलभूत सूट मर्यादा	₹ 2.5 लाख (ज्येष्ठांसाठी ₹ 3 लाख आणि अति ज्येष्ठ नागरिकांसाठी ₹ 5 लाख)	सर्व करदात्यांसाठी ₹ 4 लाख
टॅक्स स्लॅब दर	5%, 20%, 30%	5% ते 30%
स्टँडर्ड कपात	₹75,000	₹75,000
कपात आणि सूट	सेक्शन 80C, 80D, HRA, LTA इ.	बहुतांश ला अनुमती नाही
सेक्शन 87A रिबेट	₹7 लाख पर्यंतच्या इन्कमसाठी ₹25,000 पर्यंत	₹12 लाख पर्यंतच्या इन्कमसाठी ₹60,000 पर्यंत
वय-आधारित स्लॅब लाभ	उपलब्ध	उपलब्ध नाही
यासाठी समर्पकः	उच्च कपातीसह टॅक्सपेयर्स	कमी कपातीसह टॅक्सपेयर्स

नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत तुमचा इन्कम टॅक्स कसा कॅल्क्युलेट करावा?

करदाता म्हणून, नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत तुमचे इन्कम कसे कॅल्क्युलेट करावे हे जाणून घेणे महत्त्वाचे आहे.

इन्कम स्लॅब	टॅक्स दर आणि कॅल्क्युलेशन
रू. 4 लाख पर्यंत	शून्य
₹ 4 लाख ते ₹ 8 लाख	5%
₹ 8 लाख ते ₹ 12 लाख	10%
₹ 12 लाख ते ₹ 16 लाख	15%
₹ 16 लाख ते ₹ 20 लाख	20%
₹ 20 लाख ते ₹ 24 लाख	25%
₹ 24 लाखांपेक्षा जास्त	30%

जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत तुमचा इन्कम टॅक्स कसा कॅल्क्युलेट करावा?

जर तुम्हाला जुनी टॅक्स व्यवस्था निवडायची असेल तर तुम्ही त्याची गणना कशी करू शकता हे येथे दिले आहे:

60 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या व्यक्तींसाठी

इन्कम स्लॅब	टॅक्स दर आणि कॅल्क्युलेशन
रू. 2.5 लाख पर्यंत	शून्य
₹ 2.5 लाख – ₹ 5 लाख	उत्पन्नावर 5%
₹ 5 लाख – ₹ 10 लाख	उत्पन्नावर ₹12,500 + 20%
₹ 10 लाख आणि त्यावरील	उत्पन्नावर ₹1,12,500 + 30%

60 आणि 80 वर्षांदरम्यानच्या व्यक्तींसाठी

इन्कम स्लॅब	टॅक्स दर आणि कॅल्क्युलेशन
रू. 3 लाख पर्यंत	शून्य
₹ 3 लाख – ₹ 5 लाख	उत्पन्नावर 5%
₹ 5 लाख – ₹ 10 लाख	उत्पन्नावर ₹10,000 + 20%
₹ 10 लाख आणि त्यावरील	उत्पन्नावर ₹1,10,000 + 30%

सीनिअर सिटीझन्स साठी

इन्कम स्लॅब	टॅक्स दर आणि कॅल्क्युलेशन
रू. 5 लाख पर्यंत	शून्य
₹ 5 लाख – ₹ 10 लाख	उत्पन्नाच्या 20%
₹ 10 लाख आणि त्यावरील	उत्पन्नावर ₹1,00,000 + 30%

कपात आणि सूटला अनुमती: जुनी वर्सिज नवीन व्यवस्था FY 2025-26

रिटर्न दाखल करण्यापूर्वी विविध टॅक्स प्रणाली अंतर्गत अनुमती असलेल्या कपात आणि सवलतींविषयी जाणून घेणे महत्त्वाचे आहे.

जुनी प्रणाली अनेक कपात आणि सवलतींना अनुमती देते जे करपात्र इन्कम कमी करण्यास मदत करतात. यामध्ये सेक्शन 80C (PPF, ELSS, LIC, EPF), सेक्शन 80D (हेल्थ विमा), HRA, LTA, होम लोन व्याज, एज्युकेशन लोन व्याज आणि सेक्शन 80G अंतर्गत देणगी यांचा समावेश होतो. वेतनधारी कर्मचारी आणि पेन्शनरना देखील ₹75,000 स्टँडर्ड कपात मिळते.

नवीन प्रणाली कमी टॅक्स दर ऑफर करते, परंतु कपात मर्यादित आहेत. HRA, LTA आणि 80C सारख्या बहुतांश सवलतींना अनुमती नाही. तथापि, तुम्हाला सेक्शन 87a अंतर्गत ₹60,000 रिबेट व्यतिरिक्त ₹75,000 स्टँडर्ड कपात मिळते.

तुम्ही आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी कोणती इन्कम टॅक्स व्यवस्था निवडावी?

आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी तुम्ही निवडलेली इन्कम टॅक्स प्रणाली तुमच्या इन्कम ब्रॅकेट आणि कपातीवर अवलंबून असते. जर तुम्ही HRA, सेक्शन 80C गुंतवणूक, हेल्थ विमा प्रीमियम (सेक्शन 80D), LTA किंवा होम लोन व्याज यासारख्या कपातीचा लाभ घेऊ शकता, तर जुन्या टॅक्स प्रणालीची निवड करणे चांगले आहे.

दुसऱ्या बाजूला, नवीन टॅक्स प्रणाली सोपी आहे आणि कमी किंवा कोणतीही कपात नसलेल्या लोकांसाठी चांगली काम करते. हे ₹ 4 लाख उच्च मूलभूत सूट ऑफर करते. हे ₹12 लाख पर्यंतच्या इन्कमसाठी ₹60,000 रिबेट आणि ₹75,000 स्टँडर्ड कपात देखील ऑफर करते. यामुळे अनेक मध्यम इन्कम कमावणाऱ्यांसाठी शून्य टॅक्स लायबिलिटी निर्माण होऊ शकते.

निवड करण्यापूर्वी तुम्ही दोन्ही प्रणाली अंतर्गत तुमच्या टॅक्स दायित्वाची गणना आणि तुलना करावी. वेतनधारी कर्मचारी प्रत्येक वर्षी व्यवस्था बदलू शकतात. त्यामुळे, तुम्हाला कमी टॅक्स लायबिलिटी आणि सुलभ अनुपालन देणारा एक निवडावा.

आर्थिक वर्ष 2025-26 टॅक्स नियमांमध्ये प्रमुख बदल

काही बदल लागू आहेत, 1 एप्रिल पासून लागू. 2025 च्या केंद्रीय अर्थसंकल्पानुसार, करदात्यांच्या कल्याणासाठी ही सुधारणा आहेत. अनुपालन सुलभ करण्यासाठी आणि पारदर्शकता वाढविण्यासाठी हे बदल स्वीकारले जातात.

हे टेबल तुम्हाला बदलांची झलक प्रदान करते:

सुधारणा	अर्थ
सेक्शन 87A रिबेट	सेक्शन 87A अंतर्गत रिबेट ₹60,000 पर्यंत वाढले आहे. याचा अर्थ असा की ₹12 लाख पर्यंत कमाई करणाऱ्या कोणालाही टॅक्स भरावा लागत नाही.
TDS थ्रेशोल्ड	TDS मर्यादेत सुधारणा: ज्येष्ठ नागरिक डिपॉझिटवर व्याज - ₹1 लाख भाडे पेमेंट - ₹6 लाख
TCS बदल	परदेशी टूर पॅकेजेस आणि परदेशी रेमिटन्ससाठी स्त्रोतावर कोणताही टॅक्स संकलित केला जाणार नाही. काही उच्च-मूल्य ट्रान्झॅक्शनसाठी नवीन TCS दर सादर केले जातात.
वेळ मर्यादा विस्तार	करदात्यांकडे टॅक्स दाखल करण्यासाठी दीर्घ वेळ आहे. ही लिमिट चार वर्षांपर्यंत हलवण्यात आली आहे जेणेकरून व्यक्तींकडे कोणतीही समस्या सोडविण्यासाठी पुरेसा वेळ असेल.
आयएफएससी लाभ	गुजरातमधील आंतरराष्ट्रीय वित्तीय सेवा केंद्राला प्रोत्साहन देण्यासाठी नवीन कर प्रोत्साहन सादर केले गेले आहेत. तुम्हाला विशिष्ट ट्रान्झॅक्शनवर कॅपिटल गेन टॅक्स सवलत मिळेल. विशिष्ट फायनान्शियल सर्व्हिसेसच्या टॅक्स रेटवर सवलत दिली जाईल.
स्टार्ट-अप कंपन्यांसाठी कर सवलत	April 2023 आणि March 2025 दरम्यान स्थापित कोणत्याही कंपनीला 3 वर्षांच्या नफ्यावर 100% टॅक्स सूट मिळेल.
सेक्शन 206AB आणि 206CCA हटवले	यापूर्वी, वेळेवर टॅक्स दाखल करण्यात अयशस्वी झालेल्या व्यक्तींना TCS आणि TDS दर वाढले होते. आता, करदात्यांचा भार कमी करण्यासाठी हा दंड काढून टाकण्यात आला आहे.

वर चर्चा केलेल्या बदलांव्यतिरिक्त, नवीन टॅक्स प्रणाली देखील प्रदान करते:

पार्टनरच्या मोबदल्यात कपात
भांडवली नफा म्हणून यूलिप
समान कर आकारणीचे निर्मूलन
भाड्याने घेतलेल्या प्रॉपर्टीची तरतूद सुलभ

निष्कर्ष

नवीन टॅक्स प्रणाली करदात्यांना अनेक लाभ प्रदान करते. तथापि, काही व्यक्तींना त्यांच्यासाठी आर्थिकदृष्ट्या अनुकूल असल्याचे आढळू शकते. प्रणालीतील फरक समजून घेणे तुमचे भविष्यातील गुंतवणूक निर्णय निश्चित करण्यास मदत करते, जसे की हाऊस लोन. नवीन टॅक्स प्रणाली तुमच्या होम लोन व्याज आणि फायनान्शियल परिणामांवर कसा परिणाम करते याविषयी तुम्हाला जाणून घ्यायचे असल्यास टाटा कॅपिटल एक्स्पर्टशी संपर्क साधा.

लोकप्रिय शोध

डायरेक्ट सेलिंग एजंट सरकारद्वारे 3 लाख लोन कपात आणि सवलतीमधील फरक लोन शार्क सबसिडी म्हणजे काय CERSAI शुल्क शेअर्सचे बुक वॅल्यू

सामान्य प्रश्न

मागील वर्ष आणि मूल्यांकन वर्ष म्हणजे काय?

मागील वर्ष म्हणजे जेव्हा तुम्ही इन्कम कमवता आणि मूल्यांकन वर्ष म्हणजे जेव्हा तुम्ही टॅक्स भरता.

नवीन टॅक्स प्रणालीमध्ये 80C लागू आहे का?

नवीन टॅक्स प्रणालीमध्ये सेक्शन 80C लागू नाही.

इन्कम टॅक्सवरील सरचार्जची गणना कशी करावी?

इन्कम टॅक्सवरील सरचार्ज तुमच्या इन्कम ब्रॅकेटवर अवलंबून असते. उदाहरणार्थ, ₹50 लाख आणि 1 कोटी दरम्यानचे उत्पन्न 10% आहे.

आयटी ॲक्टच्या सेक्शन 87A अंतर्गत रिबेटचा अर्थ काय आहे?

₹ 7 लाख (नवीन टॅक्स प्रणाली) आणि ₹ 5 लाख (जुनी टॅक्स प्रणाली) पेक्षा कमी कमाई करणाऱ्या करदात्यांसाठी रिबेट लागू आहे.

भारतात आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी नवीन इन्कम टॅक्स स्लॅब काय आहेत?

नवीन टॅक्स प्रणाली स्लॅब अंतर्गत, ₹4 लाख पर्यंतच्या उत्पन्नावर कोणतेही टॅक्स नाही. ₹4 लाखांपेक्षा जास्त उत्पन्नासाठी, टॅक्स दर 5 % ते 30 % पर्यंत असतात. सर्वाधिक दर ₹24 लाख पेक्षा अधिक लागू आहे.

आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी जुन्या आणि नवीन व्यवस्था अंतर्गत टॅक्सची गणना कशी केली जाते?

तुम्ही जुन्या आणि नवीन व्यवस्था अंतर्गत टॅक्स कॅल्क्युलेट करण्यासाठी अपडेटेड टॅक्स स्लॅब वापरू शकता. जुनी प्रणाली टॅक्स कॅल्क्युलेशन पूर्वी एकाधिक कपातीला अनुमती देते. नवीन प्रणाली कमी स्लॅब दर लागू करते. यामध्ये मर्यादित कपात आहे परंतु उच्च सवलत थ्रेशोल्ड आहे.

नवीन टॅक्स प्रणाली विरुद्ध जुनी टॅक्स प्रणाली कोणी निवडावी?

आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी दोन्ही टॅक्स प्रणालींमध्ये मानक कपात उपलब्ध आहे का?

होय, जुन्या आणि नवीन दोन्ही टॅक्स प्रणाली अंतर्गत ₹75,000 ची स्टँडर्ड कपात उपलब्ध आहे. वेतनधारी कर्मचारी आणि पेन्शनर त्याचा लाभ घेऊ शकतात.

आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी सेक्शन 87A अंतर्गत इन्कम टॅक्स रिबेट म्हणजे काय?

आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी सेक्शन 87A अंतर्गत इन्कम टॅक्स रिबेट ₹12 लाख पर्यंत कमविणाऱ्या व्यक्तींसाठी ₹60,000 आहे. ही सवलत प्रभावीपणे टॅक्स लायबिलिटी शून्य करते.

सीनिअर सिटीझन्स आणि सुपर सीनिअर सिटीझन्स साठी विविध टॅक्स स्लॅब आहेत का?

जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत सीनिअर सिटीझन्स आणि सुपर सीनिअर सिटीझन्स साठी टॅक्स स्लॅबमध्ये किरकोळ बदल आहेत. तुम्ही वरील टेबलमधील स्लॅब रिव्ह्यू करू शकता. तथापि, नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत, टॅक्स दात्याचे वय लक्षात न घेता टॅक्स स्लॅब समान राहतात.