जेनेरिक

नवशिक्यांसाठी टॅक्स अटी

टाटा कॅपिटलद्वारे
03 जुलै 2026
6 मिनिटे वाचा
2052

पहिल्यांदा टॅक्स भरणे हा बहुतांश व्यक्तींसाठी एक रोमांचक अनुभव नाही. अनेक सेक्शन, सूट आणि कॅल्क्युलेशनसह, भारतीय टॅक्स प्रणाली कठीण वाटू शकते. तसेच, जर तुम्हाला टॅक्सेशनच्या विविध नियम आणि अटींविषयी माहिती नसेल तर चुका करणे सोपे आहे ज्यामुळे सेव्हिंगच्या संधी किंवा दंड होऊ शकतात.

त्यामुळे, मूलभूत इन्कम टॅक्स अटी समजून घेणे महत्त्वाचे आहे जेणेकरून तुम्ही आत्मविश्वासाने प्रोसेस नेव्हिगेट करू शकता. जर टॅक्स संबंधित शब्दावली जबरदस्त वाटत असेल तर घाबरू नका - आम्ही मदत करण्यासाठी येथे आहोत.

प्रारंभकांसाठी आवश्यक टॅक्स अटी आणि व्याख्या

1. इन्कम टॅक्स रिटर्न

इन्कम टॅक्स रिटर्न (ITR) आर्थिक वर्षासाठी वेतनधारी व्यक्तीचे एकूण टॅक्स पात्र इन्कम दर्शविते. सोप्या भाषेत, ITR फॉर्म मागील वर्ष किंवा मूल्यांकन वर्षात तुम्ही कमवलेल्या उत्पन्नाविषयी इन्कम टॅक्स विभागाला सूचित करते. जर तुमचे इन्कम मूलभूत सवलतीच्या मर्यादेपेक्षा अधिक असेल तर तुम्ही ITR दाखल करणे आवश्यक आहे.

टॅक्सपेयर कॅटेगरीनुसार सात प्रकारचे ITR फॉर्म आहेत:

ITR 1 (सहज): सॅलरी, पेन्शन किंवा इतर स्त्रोतांकडून ₹50 लाख पर्यंत कमाई व्यक्ती हा फॉर्म भरतात.
ITR 2: हा फॉर्म बिझनेस किंवा व्यावसायिक उत्पन्नाशिवाय व्यक्ती आणि HUF (हिंदू अविभक्त कुटुंब) वर लागू होतो.
ITR 3: हे बिझनेस किंवा प्रोफेशनल इन्कम कमविणाऱ्यांवर लागू होते.
ITR 4 (सुगम): हा फॉर्म ₹50 लाखांपेक्षा कमी इन्कम असलेल्या प्रिसम्प्टिव्ह टॅक्सेशन स्कीम वापरणाऱ्या व्यक्तींसाठी आहे.
ITR 5: हा ITR फॉर्म विशेषत: फर्म आणि ट्रस्ट सारख्या संस्थांसाठी आहे.
ITR 6: हे सेक्शन 11 सवलतीचा क्लेम न करता ऑनलाईन इन्कम टॅक्स दाखल करणाऱ्या कंपन्यांसाठी आहे.
ITR 7: हा फॉर्म राजकीय पक्ष, धर्मादाय ट्रस्ट आणि शैक्षणिक संस्थांना सेवा देतो.

2. मागील वर्ष (PY) आणि मूल्यांकन वर्ष (AY)

इन्कम टॅक्सच्या मूलभूत संज्ञेत, मागील वर्ष म्हणजे केवळ फायनान्शियल वर्ष (एप्रिल 1- मार्च 31) ज्यासाठी टॅक्स रिटर्न दाखल केले जात आहे. फायनान्शियल वर्षानंतरचे वर्ष हे टॅक्सपेयरचे मूल्यांकन वर्ष आहे. हे वर्ष आहे ज्यामध्ये टॅक्स कॅल्क्युलेट करण्यासाठी तुमचे इन्कम मूल्यांकन केले जाते.

3. स्त्रोतावर कपात केलेला टॅक्स (TDS)

TDS हे उत्पन्नाच्या स्त्रोतावर संकलित केलेले पेमेंट आहे. दाता तुमच्या देयकाचा काही भाग टॅक्स म्हणून कपात करतो आणि त्यास तुमच्या वतीने थेट सरकारकडे जमा करतो.

विशिष्ट परिस्थितीसाठी इन्कम टॅक्स ॲक्टद्वारे अनिवार्य आहे आणि आगाऊ आंशिक पेमेंट करून टॅक्स कलेक्शन सुलभ करते.

TDS तुमच्या पगारावर आणि व्याजावर लागू होतो. तथापि, काही पेमेंट टीडीएसमधून मुक्त आहेत, जसे की सरकारी सिक्युरिटीज आणि बचत बँक खात्यावरील व्याज, कृषी इन्कम इ.

जेव्हा ते तुमच्या वेतनातून टॅक्स कपात करतात तेव्हा नियोक्ता 'फॉर्म-16' म्हणून ओळखले जाणारे TDS सर्टिफिकेट जारी करतात. हा फॉर्म टॅक्स अनुपालनाचा पुरावा म्हणून काम करतो आणि फायनान्शियल पारदर्शकता वाढवते.

4. सेक्शन 80C

जर तुम्हाला तुमचे टॅक्स लायबिलिटी ऑप्टिमाईज करायचे असेल आणि पैसे सेव्ह करायचे असतील तर तुम्हाला इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 80C विषयी माहिती असणे आवश्यक आहे. हा सेक्शन विशिष्ट गुंतवणूक आणि खर्चावर सूटची रूपरेषा देतो, ज्यामुळे तुमचे करपात्र उत्पन्न कमी होते.

सेक्शन 80C नॅशनल सेव्हिंग्स सर्टिफिकेट (NSC), इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग्स स्कीम (ELSS), पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड (PPF) इ. सारख्या साधनांमध्ये इन्व्हेस्टमेंटद्वारे टॅक्स-सेव्हिंग संधी प्रदान करते. या सेक्शन अंतर्गत, तुम्ही ₹1.5 लाख पर्यंत टॅक्स कपातीचा क्लेम करू शकता.

5. एकूण उत्पन्न (जीटीआय)

तुमच्या टॅक्स फाईलिंग प्रवासातील जीटीआय कॅल्क्युलेट करणे ही पहिली स्टेप आहे. जीटीआयमध्ये विविध स्त्रोतांकडून मिळणारे इन्कम, जसे वेतन, बिझनेस किंवा व्यवसायातून मिळणारे इन्कम, घर मालमत्तेतून मिळणारे इन्कम, इतर स्त्रोतांकडून मिळणारे इन्कम आणि भांडवली नफा, यांचा समावेश आहे.

6. निव्वळ एकूण उत्पन्न (एनटीआय)

NTI हे अंतिम करपात्र इन्कम आहे ज्यावर तुम्हाला टॅक्स भरावा लागेल. सेक्शन 80C, 80D, 80G इ. अंतर्गत जीटीआय मधून लागू कपात आणि सूट वजा करून हे कॅल्क्युलेट केले जाते.

उदाहरणार्थ, जर तुमचा जीटीआय ₹10 लाख असेल आणि तुम्ही सेक्शन 80C अंतर्गत ₹1.5 लाख किंमतीच्या कपातीचा क्लेम केला तर तुमचा एनटीआय ₹8.5 लाख असेल. याचा अर्थ असा की तुम्हाला लागू टॅक्स स्लॅब नुसार ₹8.5 लाखांवर टॅक्स भरावा लागेल.

7. अधिभार

सरचार्ज हा सरकारद्वारे निर्धारित मर्यादेपेक्षा जास्त इन्कम असलेल्या व्यक्तींवर आकारला जाणारा अतिरिक्त टॅक्स आहे. हे एकूण देय टॅक्सची टक्केवारी म्हणून कॅल्क्युलेट केले जाते आणि श्रीमंत आणि गरीबांना योग्यरित्या मानले जाईल याची खात्री करण्यासाठी उपाय म्हणून काम करते.

भारतात, ₹50 लाखांपेक्षा जास्त वार्षिक इन्कम असलेल्या व्यक्तींवर सरचार्ज आकारले जातात.

8. टॅक्स स्लॅब

इन्कम टॅक्स स्लॅब म्हणजे व्यक्तीचा लागू टॅक्स दर निर्धारित करणाऱ्या इन्कमची श्रेणी. स्लॅब वार्षिकरित्या सुधारित केले जाऊ शकतात आणि वित्त मंत्रीद्वारे युनियन बजेट मध्ये घोषित केले जातात.

व्यक्तींना त्यांच्या वार्षिक उत्पन्नावर आधारित 5% ते 30% पर्यंत टॅक्स भरावा लागेल.

9. आगाऊ कर

ॲडव्हान्स टॅक्स म्हणजे तुम्ही तुमच्या अपेक्षित इन्कमवर आधारित फायनान्शियल वर्ष संपण्यापूर्वी भरलेला टॅक्स आहे. त्यामुळे, वर्षाच्या शेवटी संपूर्ण रक्कम भरण्याऐवजी, तुम्ही फायनान्शियल भार कमी करण्यासाठी नियमित हप्त्यांमध्ये देय करू शकता. उदाहरणार्थ, आर्थिक वर्ष 2024-25 साठी, तुम्ही चार विशिष्ट कालावधीमध्ये आगाऊ टॅक्स भरू शकता:

15 जून पर्यंत: 15%
15 सप्टेंबर पर्यंत: 45%
15 डिसेंबर पर्यंत: 45%
15 मार्च पर्यंत: 75%

10.स्वयं-मूल्यांकन कर (एसएटी)

अशा व्यक्तींवर सेल्फ-असेसमेंट टॅक्स आकारला जातो ज्यांना TCS/TDS चा विचार न करता स्त्रोतांकडून अनपेक्षित इन्कम प्राप्त झाले आहे किंवा आगाऊ टॅक्स कॅल्क्युलेट करताना ते काही इन्कम मोजण्यात अयशस्वी झाले आहे.

जेव्हा एखादी व्यक्ती नोकरी बदलते आणि नवीन नियोक्ता कर्मचाऱ्याच्या मागील वेतनाचा विचार करत नाही तेव्हा SAT देखील लागू होते.

इन्कम टॅक्स शब्दकोश: इन्कम टॅक्स अटींचे सोपे अर्थ

भारतातील सामान्य टॅक्स अटींची खालील व्याख्या तुम्हाला एक योग्य टॅक्स प्लॅनर बनण्यास मदत करू शकतात:

उत्पन्न: तुम्ही काम, बिझनेस, भाडे किंवा इन्व्हेस्टमेंटमधून कमवत असलेले पैसे.
टॅक्स: तुमच्या उत्पन्नाची टक्केवारी म्हणून सरकारला भरलेले पैसे.
टॅक्सपेअर: वार्षिकरित्या सरकारला इन्कम टॅक्स अदा करणारी व्यक्ती.
आर्थिक वर्ष: 12 महिन्यांचा कालावधी, एप्रिल 1 पासून सुरू, ज्यामध्ये उत्पन्न कमवले जाते.
मूल्यांकन वर्ष: जेव्हा फायनान्शियल वर्षाचे इन्कम मूल्यांकन केले जाते आणि त्यावर टॅक्स आकारला जातो.
कपात: करपात्र इन्कम कमी करण्यासाठी उत्पन्नातून वजा केलेली रक्कम.
सवलत: कायद्याद्वारे टॅक्स नसलेल्या उत्पन्नाचा एक भाग.
रिबेट: एकूण देय टॅक्समध्ये कपात.
टॅक्स पात्र इन्कम: ज्या उत्पन्नावर टॅक्स कॅल्क्युलेट केला जातो त्याचा भाग.
एकूण इन्कम: कपात आणि सवलतीपूर्वी कमवलेले एकूण इन्कम.
निव्वळ इन्कम: सर्व कपात आणि टॅक्स नंतर बॅलन्स इन्कम.

रॅपिंग अप

इन्कम टॅक्स अटी नवशिक्यांसाठी कठीण वाटू शकतात, परंतु विविध टॅक्स अटी आणि व्याख्या समजून घेणे तुम्हाला तुमच्या फायनान्सवर अधिक नियंत्रण मिळविण्यास मदत करू शकते. तसेच, विविध टॅक्स-सेव्हिंग तरतुदींच्या मजबूत समजूतदारपणासह, तुम्ही तुमचे टॅक्स लायबिलिटी कमी करू शकता आणि तुमची सेव्हिंग्स वाढवू शकता.

लोकप्रिय शोध

डायरेक्ट सेलिंग एजंट सरकारद्वारे 3 लाख लोन कपात आणि सवलतीमधील फरक लोन शार्क सबसिडी म्हणजे काय CERSAI शुल्क शेअर्सचे बुक वॅल्यू

सामान्य प्रश्न

टॅक्स टर्मिनोलॉजी म्हणजे काय?

टॅक्स टर्मिनोलॉजी म्हणजे टॅक्सेशनच्या विविध अटी आणि संकल्पना. उदाहरणार्थ, ITR, TDS, एकूण उत्पन्न, अधिभार इ.

भारतातील 4 प्रकारचे कर काय आहेत?

भारतातील कर व्यापकपणे प्रत्यक्ष आणि अप्रत्यक्ष करांमध्ये वर्गीकृत केले जाते. डायरेक्ट टॅक्समध्ये इन्कम टॅक्सचा समावेश होतो. अप्रत्यक्ष करांमध्ये वस्तू आणि सेवा कर (GST), उत्पादन शुल्क आणि विक्री कर यांचा समावेश होतो.

भारतातील सर्वात सामान्य इन्कम टॅक्स अटी काय आहेत?

तुम्हाला भारतात येणार्या कराच्या सर्वात सामान्य अटींमध्ये फायनान्शियल वर्ष, मूल्यांकन वर्ष, सूट, कपात, इन्कम टॅक्स व्यवस्था, टॅक्स स्लॅब, रिफंड, रिबेट आणि PAN/TAN यांचा समावेश होतो.

मला संपूर्ण इन्कम टॅक्स शब्दावली किंवा टॅक्स शब्दकोश कुठे मिळू शकेल?

तुम्ही अधिकृत इन्कम टॅक्स विभागाच्या वेबसाईटवर संपूर्ण टॅक्स ग्लॉसरी शोधू शकता. टॅक्स गाईडबुक्स, सरकारी पोर्टल किंवा विश्वसनीय फायनान्स वेबसाईट्स देखील मदत करू शकतात. सहजपणे समजून घेण्यासाठी ते इन्कम टॅक्स अटी सोप्या भाषेत स्पष्ट करतात.

टॅक्स भरण्यापूर्वी टॅक्स शब्दावली शिकणे का महत्त्वाचे आहे?

टॅक्स फाईलिंगचा सर्वाधिक लाभ घेण्यासाठी तुम्हाला भारतातील विविध टॅक्स अटी समजून घेणे आवश्यक आहे. तुम्ही तुमचे रिटर्न अधिक कार्यक्षमतेने दाखल करण्यासाठी कपात आणि लाभ वापरू शकता. तसेच, तुम्ही वेळ वाचवू शकता आणि अनावश्यक चुका टाळू शकता.

भारतीय इन्कम टॅक्समध्ये 'मूल्यांकन वर्ष' म्हणजे काय?

भारतीय इन्कम टॅक्स मधील मूल्यांकन वर्षाचा अर्थ हा फायनान्शियल वर्षानंतरचा वर्ष आहे ज्यामध्ये तुमच्या उत्पन्नाचा आढावा घेतला जातो आणि सरकारद्वारे टॅक्स आकारला जातो. त्यामुळे, जर तुम्ही आर्थिक वर्ष 2024-2025 साठी इन्कम टॅक्स भरत असाल तर मूल्यांकन वर्ष 2025-2026 आहे.

सूट, वजावट आणि करपात्र उत्पन्नात काय फरक आहे?

सवलतीच्या उत्पन्नावर टॅक्स आकारला जात नाही. कपातयोग्य इन्कम टॅक्स पूर्वी तुमचे एकूण इन्कम कमी करते. करपात्र इन्कम ही उर्वरित रक्कम आहे ज्यावर टॅक्स कॅल्क्युलेट केला जातो आणि सरकारला भरला जातो.