भारताचे वित्त मंत्री श्रीमती निर्मला सीतारमण यांनी 2026 फेब्रुवारी 2027 रोजी बजेट 1-2026 सादर केले. यामुळे सलग नऊ वर्षांसाठी केंद्रीय अर्थसंकल्प सादर करणारे त्यांचे पहिले भारतीय अर्थमंत्री बनले. बजेटमधील घोषणा आणि सुधारणा 1 एप्रिल 2026 पासून फायनान्शियल वर्ष 2026-27 साठी लागू होतील.
बजेटचा महत्त्वाचा घटक म्हणजे सरकारद्वारे सेट केलेले इन्कम टॅक्स स्लॅब. हे स्लॅब निश्चित उत्पन्न श्रेणी आहेत, प्रत्येकाला भिन्न दराने कर आकारला जातो. 2026-27 अर्थसंकल्पात वर्तमान इन्कम टॅक्स स्लॅब बदलण्यात आले नाहीत.
नवीन टॅक्स प्रणाली (FY 2026-27) अंतर्गत नवीनतम इन्कम टॅक्स स्लॅब
नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत मूलभूत सवलत लिमिट ₹4 लाख आहे, म्हणजे या मर्यादेपर्यंत इन्कम टॅक्स-फ्री आहे. वेतनधारी करदात्यांना ₹75,000 ची स्टँडर्ड कपात मिळते. याशिवाय, ₹60,000 च्या सेक्शन 87a अंतर्गत रिबेट हे सुनिश्चित करते की जर तुमचे निव्वळ टॅक्स पात्र इन्कम ₹12 लाख पर्यंत असेल तर तुम्ही रिबेट नंतर शून्य टॅक्स भरता (स्टँडर्ड कपातीसह प्रभावीपणे ₹12.75 लाख पर्यंत). मध्यम-उत्पन्न कमावणारे रिबेट लाभांमध्ये वाढ, कारण त्यांना कमी टॅक्स दर आणि अनेक कपातीशिवाय उच्च टॅक्स-फ्री लिमिट मिळते.
खालील टेबलमध्ये 2026-27 आणि संबंधित टॅक्स रेट्ससाठी इन्कम टॅक्स स्लॅबचा उल्लेख केला आहे.
करपात्र इन्कम (₹)
कर दर
4 लाख पर्यंत
शून्य
4 लाख ते 8 लाख
5%
8 लाख ते 12 लाख
10%
12 लाख ते 16 लाख
15%
16 लाख ते 20 लाख
20%
20 लाख ते 24 लाख
25%
24 लाखाच्या वर
30%
जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत नवीनतम इन्कम टॅक्स स्लॅब (FY 2026-27)
आर्थिक वर्ष 2026-27 साठी, करदात्यांना जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत ₹2.5 लाखांच्या मूलभूत सवलतीच्या मर्यादेचा आनंद घेणे सुरू आहे. स्टँडर्ड कपात ₹50,000 आहे. सेक्शन 80C, होम लोन व्याज, HRA, हेल्थ विमा प्रीमियम इ. सारख्या इतर अनेक कपातींना देखील परवानगी आहे, ज्यामुळे करपात्र इन्कम कमी करण्यास मदत होते. ही व्यवस्था उच्च कपात आणि इन्व्हेस्टमेंटचा क्लेम करणाऱ्या लोकांना लाभ देते, कारण ते टॅक्स दायित्वावर अधिक बचत करू शकतात.
नवीन टॅक्स प्रणालीसाठी टॅक्स दर येथे आहेत:
करपात्र इन्कम (₹)
कर दर
2.5 लाख पर्यंत
शून्य
2.5 लाख ते 5 लाख
5%
5 लाख ते 10 लाख
20%
10 लाखाच्या वर
30%
नवीन आणि जुन्या टॅक्स प्रणालीमधील फरक
जुन्या आणि नवीन टॅक्स प्रणाली अनेक प्रकारे भिन्न आहेत. नवीन टॅक्स प्रणालीमध्ये कमी टॅक्स दर आहेत परंतु कमी कपात आहेत. जुन्या टॅक्स प्रणालीमध्ये जास्त दर आहेत परंतु 80C, HRA आणि होम लोन इंटरेस्टसह अनेक कपातीची परवानगी देते. नवीन प्रणाली अंतर्गत स्टँडर्ड कपात जास्त आहे, ज्यामुळे बहुतांश वेतनधारी करदात्यांसाठी ते सोपे होते.
नवीन आणि जुन्या टॅक्स प्रणालीमधील फरक थोडक्यात स्पष्ट करणारा टेबल येथे दिला आहे.
वैशिष्ट्य
नवीन टॅक्स प्रणाली
जुनी टॅक्स प्रणाली
टॅक्स दर
लोअर
उच्च
वजावट
मर्यादित
अनेक
स्टँडर्ड कपात
Rs.75,000
₹50,000
मूलभूत सूट मर्यादा
रू. 4 लाख पर्यंत
रू. 2.5 लाख पर्यंत
टॅक्स दाखल करण्याची प्रक्रिया
सुलभ
कंटाळवाणे
करिता सर्वोत्तम
कमी गुंतवणूक
उच्च कपात
जर तुमच्याकडे कमी कपात असेल आणि सुलभता हवी असेल तर नवीन व्यवस्था चांगली आहे. जर तुम्ही मोठ्या कपातीचा क्लेम केला तर जुनी व्यवस्था चांगली आहे. तुम्ही दोन्ही प्रणाली अंतर्गत टॅक्स कॅल्क्युलेट करणे आवश्यक आहे आणि कमी टॅक्स भारासह प्रणाली अंतर्गत इन्कम टॅक्स रिटर्न दाखल करणे आवश्यक आहे.
नवीन टॅक्स प्रणाली कोणी निवडावी?
कमी टॅक्स दर आणि सोपी टॅक्स फाईलिंग प्रोसेस हव्या असलेल्या लोकांसाठी नवीन टॅक्स प्रणाली योग्य आहे. वेतनधारी कर्मचारी, तरुण कमाई करणारे आणि अनेक कपात किंवा सवलतीचा क्लेम न करणाऱ्यांसाठी हे सर्वोत्तम आहे. हे पेपरवर्क कमी करते आणि टॅक्स कॅल्क्युलेशन सोपे करते.
दोघांमधील प्रमुख फरक आहेत:
टॅक्स दर: नवीन प्रणाली टॅक्स स्लॅब दर कमी आहेत.
कपात: नवीन टॅक्स प्रणाली कपात मर्यादित आहेत.
सूट: HRA सारख्या बहुतांश सूट उपलब्ध नाहीत.
अनुपालन: फायलिंग जलद आणि सोपे आहे.
लवचिकता: जुनी व्यवस्था अधिक टॅक्स-सेव्हिंग पर्यायांना अनुमती देते.
जर तुमच्याकडे कमी गुंतवणूक आणि कपात असेल किंवा जेव्हा तुमचे वार्षिक इन्कम ₹12.75 लाख असेल तर तुम्ही नवीन टॅक्स प्रणाली स्लॅब निवडावे आणि तुम्ही तुमचे टॅक्स लायबिलिटी शून्य करण्यासाठी स्टँडर्ड कपात आणि सेक्शन 87A रिबेट वापरू शकता.
जुनी टॅक्स प्रणाली कोणी निवडावी?
टॅक्स कमी करण्यासाठी अनेक कपातीचा वापर करणाऱ्या लोकांसाठी जुनी टॅक्स प्रणाली सर्वोत्तम आहे. जे गुंतवणूक करतात आणि सवलतीचा क्लेम करतात त्यांना हे मदत करते.
जर तुम्ही खालील कॅटेगरी अंतर्गत येत असाल तर तुम्ही जुना टॅक्स स्लॅब निवडावा:
होम लोन कर्जदार: व्याज कपात टॅक्स पात्र इन्कम कमी करते.
उच्च गुंतवणूकदार: सेक्शन 80C, PPF, ELSS, LIC इ. वापरणारे लोक.
HRA आणि LTA क्लेम करणारे वेतनधारी कर्मचारी: या सवलती टॅक्स कमी करण्यास मदत करतात.
विमा आणि ट्यूशन फी भरत असलेले कुटुंब: हे खर्च कपातीसाठी पात्र आहेत.
कपातीसह उच्च-उत्पन्न कमावणारे: जुनी प्रणाली नवीन प्रणालीपेक्षा अधिक बचत करण्यास मदत करू शकते.
जर तुमची एकूण कपात जास्त असेल तर जुन्या टॅक्स प्रणाली स्लॅबमुळे सामान्यपणे देय टॅक्स कमी होतो.
नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत किती इन्कम टॅक्स-फ्री आहे?
नवीन टॅक्स प्रणाली (FY 2026-27) अंतर्गत ₹12 लाख पर्यंत वार्षिक इन्कम प्रभावीपणे टॅक्स-फ्री आहे. हे सेक्शन 87A रिबेटमुळे ₹60,000 पर्यंत आहे, जे तुमचे टॅक्स लायबिलिटी शून्य पर्यंत कमी करते. वेतनधारी लोकांना ₹75,000 प्रमाणित कपात देखील मिळते, त्यामुळे कपात आणि रिबेट नंतर ₹12.75 लाख पर्यंत त्यांचे सॅलरी टॅक्स-फ्री असू शकते.
याचा अर्थ असा की बहुतांश मध्यम-उत्पन्न करदात्यांना जर त्यांचे करपात्र उत्पन्न या मर्यादेच्या आत असेल तर कोणताही कर भरावा लागत नाही. तथापि, जर इन्कम या लेव्हलपेक्षा जास्त असेल तर सामान्य नवीन व्यवस्था टॅक्स स्लॅब दर लागू होतात. जास्त सवलत आणि कपात अनेक वेतनधारी व्यक्तींसाठी नवीन व्यवस्था अधिक फायदेशीर बनवते.
₹12 लाख पर्यंत इन्कम टॅक्स-फ्री कसे असू शकते?
सेक्शन 87a अंतर्गत रिबेटमुळे नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत ₹12 लाख पर्यंत इन्कम टॅक्स-फ्री आहे. जर तुमचे करपात्र इन्कम ₹12 लाख किंवा त्यापेक्षा कमी असेल तर सरकार ₹60,000 रिबेट देते जे तुमचे टॅक्स लायबिलिटी शून्य पर्यंत कमी करते. यापूर्वी, जर करपात्र इन्कम ₹7 लाख किंवा त्यापेक्षा कमी असेल तर ही सवलत ₹25,000 होती.
नवीन टॅक्स प्रणाली स्लॅबनुसार ₹12 लाखांवर टॅक्स रक्कम ₹60,000 आहे. सेक्शन 87A रिबेट वजा करून, देय एकूण टॅक्स शून्य होतो. म्हणून, नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत ₹12 लाख पर्यंत इन्कम टॅक्स-फ्री असू शकते.
नवीन प्रणाली अंतर्गत टॅक्स कॅल्क्युलेशनची उदाहरणे
खालील उदाहरण नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत ₹ 12 लाखांच्या वार्षिक उत्पन्नासाठी टॅक्स कॅल्क्युलेशनची रूपरेषा देते.
एकूण वेतन: ₹12,00,000
स्टँडर्ड कपात: ₹75,000
एकूण करपात्र इन्कम: ₹ 11,25,000
स्लॅब
कर दर
रक्कम (₹)
4 लाख पर्यंत
0%
0
4 लाख ते 8 लाख (4,00,000)
5%
20,000
8 लाख ते 12 लाख (3,25,000)
10%
32,500
एकूण टॅक्स
52,500
सेक्शन 87A रिबेट
(52,500)
देय अंतिम टॅक्स
0
तुमच्या सॅलरीवर इन्कम टॅक्स कसे कॅल्क्युलेट करावे?
जर तुम्हाला तुमच्या सॅलरीवर इन्कम टॅक्स कॅल्क्युलेट करायचा असेल तर तुम्ही फॉलो करणे आवश्यक असलेली स्टेप-बाय-स्टेप प्रोसेस येथे आहे:
तुमचे एकूण वेतन कॅल्क्युलेट करा: मूलभूत वेतन, HRA, बोनस आणि भत्ते जोडा.
स्टँडर्ड कपात वजा करा: नवीन प्रणालीसाठी ₹75,000 किंवा जुन्या प्रणालीसाठी ₹50,000 कमी करा.
इतर कपात वजा करा: जुन्या प्रणालीत, 80C सूट, विमा प्रीमियम आणि होम लोन व्याज कपात करा.
टॅक्स पात्र इन्कम मिळवा: हे इन्कम आहे ज्यावर टॅक्स कॅल्क्युलेट केला जातो.
₹20 लाखांच्या वार्षिक उत्पन्नासाठी नवीन प्रणाली अंतर्गत एकूण टॅक्स लायबिलिटी ₹1,92,400 आहे.
● जुनी प्रणाली
एकूण वेतन: ₹20,00,000
स्टँडर्ड कपात: ₹50,000
सेक्शन 80C कपात: ₹1,50,000
सेक्शन 80D कपात: ₹25,000
HRA: ₹ 1,50,000
होम लोन व्याज: ₹ 2,00,000
एकूण कपात: 5,75,000
करपात्र इन्कम: ₹ 14,25,000
भारतातील नवीनतम टॅक्स स्लॅब
टॅक्स लायबिलिटी (₹)
2.5 लाख पर्यंत
₹ 2,50,000 केवळ 0%
0
2.5 लाख ते 5 लाख
₹ 2,50,000 केवळ 5%
12,500
5 लाख ते 10 लाख
₹ 5,00,000 केवळ 20%
1,00,000
10 लाखाच्या वर
₹ 4,25,000 केवळ 30%
1,27,500
एकूण
2,40,000
सेस (4 %)
9,600
एकूण टॅक्स दायित्व
2,49,600
₹20 लाखांच्या वार्षिक उत्पन्नासाठी जुन्या प्रणाली अंतर्गत एकूण टॅक्स लायबिलिटी ₹2,49,600 आहे.
इन्कम टॅक्समध्ये मार्जिनल रिलीफ म्हणजे काय?
मार्जिनल रिलीफ हा टॅक्स लाभ आहे जो टॅक्स मर्यादा ओलांडल्यानंतर तुम्ही कमावलेल्या अतिरिक्त उत्पन्नापेक्षा अधिक टॅक्स भरत नाही याची खात्री देतो. जेव्हा तुमचे इन्कम थोडेसे जास्त असते जिथे रिबेट किंवा अधिभार थांबतो तेव्हा हे लागू होते. मार्जिनल रिलीफ शिवाय, उत्पन्नातील लहान वाढीमुळे टॅक्स भार वाढू शकतो.
उदाहरणार्थ, जर रिबेट ₹12 लाख पर्यंत लागू होते आणि तुमचे इन्कम ₹12.1 लाख पर्यंत वाढत असेल तर तुमचा टॅक्स तुम्ही कमवलेल्या अतिरिक्त ₹10,000 पेक्षा जास्त नसावा. मार्जिनल रिलीफ अतिरिक्त टॅक्स कमी करते. हे मुख्यत्वे रिबेट मर्यादा आणि सरचार्ज थ्रेशोल्ड जवळ लागू होते, ज्यामुळे करदात्याचे अचानक आणि अयोग्य टॅक्स वाढीपासून संरक्षण होते.
मार्जिनल रिलीफ कसे कॅल्क्युलेट केले जाते (सोपे उदाहरण)
रिबेट लिमिट पार केल्यानंतर देय अतिरिक्त टॅक्ससह कमविलेल्या अतिरिक्त उत्पन्नाची तुलना करून मार्जिनल रिलीफ कॅल्क्युलेट केले जाते. जर अतिरिक्त टॅक्स अतिरिक्त उत्पन्नापेक्षा जास्त असेल तर टॅक्स कमी करण्यासाठी दिलासा दिला जातो.
हे अधिक चांगल्या प्रकारे स्पष्ट करण्यासाठी येथे एक उदाहरण आहे:
रिबेट लिमिट: ₹ 12,00,000 (शून्य टॅक्स)
तुमचे इन्कम: ₹ 12,10,000
अतिरिक्त इन्कम: ₹ 10,000
₹12,10,000 च्या उत्पन्नावरील टॅक्स रक्कम जवळपास ₹61,000 आहे.
टॅक्स रक्कम (₹ 61,000) अतिरिक्त उत्पन्नापेक्षा (₹ 10,000) अधिक असल्याने, मार्जिनल रिलीफ लागू होते.
तुम्ही टॅक्स म्हणून केवळ ₹ 10,000 देय कराल आणि ₹ 61,000 नाही. यामुळे तुमची टॅक्स वाढ योग्य आणि प्रमाणात असल्याची खात्री होते.
सरचार्ज आणि आरोग्य आणि शिक्षण सेस
अधिभार आणि आरोग्य आणि शिक्षण उपकर हे तुमच्या इन्कम टॅक्समध्ये जोडलेले अतिरिक्त शुल्क आहेत. अधिभार केवळ उच्च-उत्पन्न करदात्यांना लागू होतो. जेव्हा तुमचे एकूण इन्कम काही मर्यादेपेक्षा जास्त असेल, जसे की ₹50 लाख, ₹1 कोटी किंवा अधिक. सरचार्जची गणना तुमच्या इन्कम टॅक्सची टक्केवारी म्हणून केली जाते, तुमच्या उत्पन्नाची नाही.
आरोग्य आणि शिक्षण उपकर तुमच्या एकूण कराच्या 4% आहे, ज्यामध्ये लागू असल्यास अधिभार देखील समाविष्ट आहे. उत्पन्न पातळीची पर्वा न करता हे सर्व करदात्यांना लागू होते. हा उपकर सरकारी आरोग्य सेवा आणि शिक्षण कार्यक्रमांना निधी देण्यास मदत करतो.
थोडक्यात, सरचार्ज केवळ उच्च-उत्पन्न असलेल्या व्यक्तींना लागू होतो, तर 4% सेस इन्कम टॅक्स भरत असलेल्या प्रत्येकाला लागू होतो.
इन्कम टॅक्सवर सरचार्ज म्हणजे काय?
इन्कम टॅक्स वरील अधिभार हा उच्च वार्षिक उत्पन्न असलेल्या लोकांवर आकारला जाणारा अतिरिक्त टॅक्स आहे. हे इन्कम टॅक्स रकमेची टक्केवारी म्हणून कॅल्क्युलेट केले जाते, एकूण उत्पन्नावर नाही. यामुळे जास्त कमाई करणाऱ्यांसाठी एकूण टॅक्स लायबिलिटी वाढते.
अधिभार दर आणि इन्कम मर्यादा खालीलप्रमाणे आहेत:
10% अधिभार: ₹50 लाखांपेक्षा जास्त इन्कम ₹1 कोटी पर्यंत
15% अधिभार: ₹1 कोटी पेक्षा जास्त ₹2 कोटी पर्यंत इन्कम
25% अधिभार: ₹2 कोटी पेक्षा जास्त ₹5 कोटी पर्यंत इन्कम
37% अधिभार: ₹5 कोटी पेक्षा जास्त इन्कम (जुने व्यवस्था)
नवीन प्रणालीत कमाल 25 %
सामान्य इन्कम टॅक्स कॅल्क्युलेट केल्यानंतरच सरचार्ज लागू होते.
आरोग्य आणि शिक्षण उपकर म्हणजे काय?
आरोग्य आणि शिक्षण उपकर हे तुमच्या एकूण इन्कम टॅक्सवर अतिरिक्त 4% शुल्क आहे. तुमचे इन्कम टॅक्स आणि सरचार्ज (जर असल्यास) कॅल्क्युलेट केल्यानंतर ते जोडले जाते. भारतातील आरोग्यसेवा आणि शिक्षण सेवा सुधारण्यासाठी सरकार या पैशाचा वापर करते. हा उपकर सर्व करदात्यांना लागू होतो, उत्पन्न पातळी किंवा कर प्रणालीची पर्वा न करता.
उदाहरणार्थ:
जर तुमचा एकूण इन्कम टॅक्स ₹50,000 असेल तर उपकर असेल:
₹50,000 पैकी 4 % = ₹2,000
त्यामुळे, तुमचा देय अंतिम टॅक्स ₹52,000 होतो.
याचा अर्थ असा की उपकर तुमची अंतिम टॅक्स रक्कम थोडीफार वाढवते.
इन्कम टॅक्स स्लॅब कोणाला लागू होतात?
तुमच्या इन्कम लेव्हलवर आधारित तुम्हाला किती टॅक्स भरावा लागेल हे निर्धारित करण्यासाठी इन्कम टॅक्स स्लॅब विविध प्रकारच्या टॅक्सपेयर्सना लागू होतात. ते मुख्यत्वे वेतनधारी कर्मचारी, फ्रीलान्सर आणि बिझनेस मालकांसह व्यक्तींना अप्लाय करतात. सीनिअर सिटीझन्स आणि सुपर सीनिअर सिटीझन्स हे काही विशिष्ट प्रणाली अंतर्गत विशेष लाभांसह टॅक्स स्लॅबचा वापर करतात.
हिंदू अविभक्त कुटुंबांनी (HUF) टॅक्स रिटर्न दाखल करताना स्लॅब नियमांचे पालन करणे आवश्यक आहे. अनिवासी भारतीय (एनआरआय) देखील स्लॅब तरतुदींनुसार भारतात कमवलेल्या उत्पन्नावर टॅक्स भरतात. सोप्या भाषेत, भारतात करपात्र उत्पन्न कमविणाऱ्या कोणत्याही व्यक्तीने, निवासी असो किंवा अनिवासी, प्राप्तिकर स्लॅब नियमांचे पालन करणे आवश्यक आहे.
व्यक्तींसाठी इन्कम टॅक्स स्लॅब
60 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या व्यक्तींसाठी इन्कम टॅक्स स्लॅब त्यांच्या टॅक्स पात्र उत्पन्नावर आधारित अप्लाय करतात. जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत, नवीनतम टॅक्स स्लॅब आहेत:
करपात्र इन्कम (₹)
कर दर
2.5 लाख पर्यंत
शून्य
2.5 लाख ते 5 लाख
5%
5 लाख ते 10 लाख
20%
10 लाखाच्या वर
30%
60 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या व्यक्तींसाठी नवीन टॅक्स प्रणाली स्लॅब आहेत:
करपात्र इन्कम (₹)
कर दर
4 लाख पर्यंत
शून्य
4 लाख ते 8 लाख
5%
8 लाख ते 12 लाख
10%
12 लाख ते 16 लाख
15%
16 लाख ते 20 लाख
20%
20 लाख ते 24 लाख
25%
24 लाखाच्या वर
30%
ज्येष्ठ नागरिकांसाठी इन्कम टॅक्स स्लॅब
जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत ज्येष्ठ नागरिकांसाठी (वय 60-80 वर्षे) इन्कम टॅक्स स्लॅब जास्त मूलभूत सूट लिमिट देतात, ज्यामुळे टॅक्स भार कमी होतो.
करपात्र इन्कम (₹)
कर दर
3 लाख पर्यंत
शून्य
3 लाख ते 5 लाख
5%
5 लाख ते 10 लाख
20%
10 लाखाच्या वर
30%
ज्येष्ठ नागरिकांना ₹3 लाख टॅक्स-फ्री इन्कम मिळते, जे 60 पेक्षा कमी व्यक्तींपेक्षा जास्त आहे, ज्यामुळे त्यांना निवृत्तीनंतर अधिक टॅक्स बचत करण्यास मदत होते.
जेव्हा नवीन टॅक्स प्रणालीचा विषय येतो, तेव्हा ज्येष्ठ नागरिकांसाठी टॅक्स स्लॅब 60 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या व्यक्तींसाठी समान असतात.
करपात्र इन्कम (₹)
कर दर
4 लाख पर्यंत
शून्य
4 लाख ते 8 लाख
5%
8 लाख ते 12 लाख
10%
12 लाख ते 16 लाख
15%
16 लाख ते 20 लाख
20%
20 लाख ते 24 लाख
25%
24 लाखाच्या वर
30%
HUF आणि इतर करदात्यांसाठी इन्कम टॅक्स स्लॅब
एचयूएफ आणि इतर करदात्यांसाठी टॅक्स दर, जसे की असोसिएशन ऑफ पर्सन्स (AOP) आणि बॉडी ऑफ पर्सन (BOI), जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत खालीलप्रमाणे आहेत:
करपात्र इन्कम (₹)
कर दर
2.5 लाख पर्यंत
शून्य
2.5 लाख ते 5 लाख
₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त 5 %
5 लाख ते 10 लाख
₹ 12,500 + ₹ 5 लाखांपेक्षा 20 %
10 लाखाच्या वर
₹ 1,12,500 + ₹ 10 लाखांपेक्षा 30 %
नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत, टॅक्स दर खालीलप्रमाणे आहेत:
करपात्र इन्कम (₹)
कर दर
3 लाख पर्यंत
शून्य
3 लाख ते 7 लाख
₹3 लाखांपेक्षा जास्त 5 %
7 लाख ते 10 लाख
₹ 20,000 + ₹ 7 लाखांपेक्षा 10 %
10 लाख ते 12 लाख
Rs. 50,000 + 15% above Rs. 10 lakh
12 लाख ते 15 लाख
Rs. 70,000 + 20% above Rs. 12 lakh
15 लाखाच्या वर
₹ 1,40,000 + ₹ 15 लाखांपेक्षा 30 %
कपात आणि सूट: जुनी प्रणाली वि नवीन प्रणाली
जुनी प्रणाली अनेक कपातींना परवानगी देते, टॅक्स पात्र इन्कम कमी करण्यास आणि टॅक्स भार कमी करण्यास मदत करते. प्रमुख लाभांमध्ये समाविष्ट आहे:
सेक्शन 80C (₹ 1.5 लाख पर्यंत): PPF, ULIP, ELSS, LIC, ट्यूशन फी साठी कपात
सेक्शन 80D: हेल्थ विमा प्रीमियमसाठी कपात
HRA: घर भाडे भत्ता सूट
होम लोन व्याज: ₹2 लाख पर्यंतच्या हाऊसिंग लोन इंटरेस्टवर कपात
LTA आणि इतर भत्ते: प्रवास आणि सॅलरी सूट
ही व्यवस्था गुंतवणूक, विमा किंवा होम लोन असलेल्या लोकांसाठी उपयुक्त आहे.
नवीन टॅक्स प्रणाली बहुतांश कपात काढून टाकते परंतु कमी टॅक्स दर ऑफर करते. हे ₹75,000 ची स्टँडर्ड कपात देखील प्रदान करते. सोप्या टॅक्स फाईलिंग आणि कमी इन्व्हेस्टमेंटला प्राधान्य देणाऱ्या लोकांसाठी हे सर्वोत्तम आहे.
नवीन टॅक्स प्रणालीमध्ये कपातीला अनुमती नाही
नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत बहुतांश कपात आणि सवलतींना अनुमती नाही. हे टॅक्स भरणे सोपे ठेवण्यास मदत करते परंतु अनेक टॅक्स बचत पर्याय काढून टाकते.
नवीन टॅक्स प्रणालीमध्ये अनुमती नसलेल्या प्रमुख कपातीमध्ये समाविष्ट आहे:
सेक्शन 80C: PPF, ELSS, LIC किंवा ट्यूशन फीसाठी कोणतीही कपात नाही.
सेक्शन 80D: हेल्थ विमा प्रीमियम कपातीला अनुमती नाही.
HRA सूट: वेतनधारी कर्मचारी भाड्यात सूट क्लेम करू शकत नाहीत.
LTA: ट्रॅव्हल अलाउन्स सूट उपलब्ध नाही.
होम लोन व्याज (सेक्शन 24): स्वयं-स्वाधीन प्रॉपर्टीसाठी कोणतीही कपात नाही.
अन्य भत्ते: अनेक सॅलरी सूट काढून टाकल्या जातात.
नवीन टॅक्स प्रणाली केवळ स्टँडर्ड कपात आणि मर्यादित विशिष्ट कपातीला अनुमती देते.
जुन्या टॅक्स प्रणालीमध्ये अनुमती असलेले कपात
जुन्या प्रणाली अंतर्गत, तुम्ही तुमचे करपात्र इन्कम कमी करण्यासाठी आणि टॅक्स सेव्ह करण्यासाठी अनेक कपात आणि सूट क्लेम करू शकता. त्यामुळे, जर तुम्ही जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत तुमचे इन्कम टॅक्स रिटर्न दाखल करण्याची योजना बनवत असाल तर तुम्ही खालील कपातीचा क्लेम करू शकता:
सेक्शन 80C तुम्हाला PPF, ELSS, LIC प्रीमियम आणि ट्यूशन फीसाठी ₹1.5 लाख पर्यंत क्लेम करण्याची परवानगी देते.
सेक्शन 80D स्वत:साठी आणि कुटुंबासाठी हेल्थ विमा प्रीमियमसाठी कपातीची परवानगी देते.
HRA सूट तुम्हाला तुम्ही भरलेल्या भाड्याचा क्लेम करण्यास मदत करते.
2 लाख रुपयांपर्यंतच्या होम लोनचे व्याज पेआऊट कलम 24 अंतर्गत कपात केले जाऊ शकते.
तुम्ही विशिष्ट अटींची पूर्तता केल्यास, LTA प्रवासाच्या खर्चावर टॅक्स सूट देते.
वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी ₹50,000 ची स्टँडर्ड कपात.
हे लाभ गुंतवणूक आणि लोन असलेल्या लोकांसाठी जुनी व्यवस्था उपयुक्त बनवतात.
नवीनतम बजेटनंतर प्रमुख इन्कम टॅक्स बदल
नवीनतम बजेट 2026 मध्ये, इन्कम टॅक्स स्लॅब रेटमध्ये कोणतेही मोठे बदल झाले नाहीत आणि विद्यमान नवीन आणि जुन्या प्रणालीची रचना सुरू आहे. तथापि, अर्थसंकल्पात आर्थिक विकास आणि पायाभूत सुविधांवर लक्ष केंद्रित करण्यात आले.
या वर्षाच्या बजेटसाठी फोकस क्षेत्रांचा समावेश:
रस्ते, रेल्वे आणि औद्योगिक कॉरिडॉर सारख्या पायाभूत सुविधांना चालना देण्यासाठी भांडवली खर्च ₹ 12.2 लाख कोटींवर पोहोचला.
पायाभूत सुविधा आणि रोजगार निर्मिती: दीर्घकालीन वाढीस मदत करणे आणि रोजगार निर्मिती करणे हे गुंतवणूक उद्दिष्ट आहे.
टॅक्स प्रणालीचे सुलभीकरण: करदात्यांसाठी अनुपालनाचे सुलभीकरण करण्याचे प्रयत्न केले जात आहेत.
मध्यमवर्गीय आणि उद्योगांना पाठिंबा : डिस्पोजेबल इन्कम आणि गुंतवणूक वाढविण्यासाठी उपाय केले जातील.
एकूणच, बजेटमध्ये बदलत्या टॅक्स स्लॅबपेक्षा आर्थिक वाढ आणि पायाभूत सुविधांवर अधिक लक्ष केंद्रित केले गेले.
तुम्हाला माहित असावेत असे प्रमुख टॅक्स बदल
बजेट 2026 मध्ये कोणतेही मोठे टॅक्स बदल झाले नसले तरी, तुम्ही लक्षात ठेवण्याच्या पॉईंट्सचा त्वरित आढावा येथे दिला आहे:
नवीन प्रणालीमध्ये उच्च स्टँडर्ड कपात: स्टँडर्ड कपात ₹75,000 पर्यंत वाढविली जाते, टॅक्स पात्र सॅलरी कमी होते.
उच्च सवलत लिमिट: नवीन प्रणाली अंतर्गत करपात्र इन्कम ₹12 लाख पर्यंत असल्यास टॅक्स लायबिलिटी शून्य होते.
नवीन टॅक्स प्रणाली डिफॉल्ट राहते: वेतनधारी टॅक्सपेयर जुन्या टॅक्सची निवड केल्याशिवाय नवीन प्रणालीत ऑटोमॅटिकरित्या ठेवल्या जातात.
सुलभ टॅक्स रचना: कमी कपात परंतु कमी टॅक्स दर मुळे फायलिंग सोपे होते.
मध्यम-उत्पन्न निवारणावर लक्ष केंद्रित करा: बदलांचे उद्दीष्ट सेव्हिंग्स वाढविणे आणि वेतनधारी व्यक्तींसाठी टॅक्स भार कमी करणे आहे.
वेतनधारी करदात्यांवर बजेट बदलाचा परिणाम
कोणतेही प्रमुख स्लॅब बदल नाहीत: बजेटने इन्कम टॅक्स दर किंवा स्लॅब संरचना बदलली नाही, त्यामुळे वेतनधारी टॅक्सपेयर विद्यमान नियमांनुसार टॅक्स भरणे सुरू ठेवतील.
स्टँडर्ड कपात ₹75,000: वेतनधारी कर्मचारी कोणत्याही पुराव्याशिवाय टॅक्स योग्य इन्कम ₹75,000 पर्यंत कमी करू शकतात, टेक-होम सॅलरी वाढवू शकतात.
₹12 लाख पर्यंत टॅक्स-फ्री इन्कम: ₹60,000 पर्यंत सूट नवीन प्रणाली अंतर्गत ₹12 लाख पर्यंत टॅक्स-फ्री इन्कम करते.
₹12.75 लाख पर्यंत सॅलरी टॅक्स-फ्री: ₹75,000 स्टँडर्ड कपातीसह, अनेक वेतनधारी व्यक्ती या लेव्हलपर्यंत शून्य टॅक्स भरतात.
नवीन व्यवस्था अद्याप डिफॉल्ट आहे: बहुतांश वेतनधारी टॅक्सपेयर्सना सुलभ फायलिंग आणि कमी अनुपालनाचा लाभ मिळतो.
तुम्ही कोणता इन्कम टॅक्स स्लॅब अंतर्गत येतो हे कसे तपासावे?
खालील सोप्या स्टेप्स तुम्हाला तुम्ही कोणत्या इन्कम टॅक्स स्लॅब अंतर्गत येतात हे तपासण्यास मदत करतात:
तुमचे एकूण इन्कम कॅल्क्युलेट करा: सॅलरी, बोनस, भाडे, व्याज आणि इतर कमाई ॲड करा. हे तुमचे एकूण उत्पन्न देते.
कपात वजा करा: स्टँडर्ड कपात आणि इतर पात्र कपात कमी करा (जर जुन्या प्रणालीचा वापर केला असेल तर).
तुमचे करपात्र उत्पन्न शोधा: उर्वरित रक्कम तुमचे करपात्र उत्पन्न आहे.
तुमची टॅक्स प्रणाली निवडा: स्लॅब मर्यादा भिन्न असल्याने तुम्ही नवीन किंवा जुनी टॅक्स प्रणाली वापरत आहात का हे ठरवा.
स्लॅब रेंजसह मॅच करा: तुमचा टॅक्स दर पाहण्यासाठी स्लॅब टेबलसह तुमच्या करपात्र उत्पन्नाची तुलना करा.
कायदेशीर इन्कम टॅक्स सेव्ह करण्यासाठी टिप्स
कायदेशीररित्या इन्कम टॅक्स सेव्ह करण्यासाठी काही सोप्या टिप्स येथे दिल्या आहेत:
सेक्शन 80C अंतर्गत गुंतवणूक करा: टॅक्स पात्र इन्कम कमी करण्यासाठी PPF, ELSS किंवा LIC मध्ये पैसे ठेवा.
हेल्थ विमा खरेदी करा (सेक्शन 80D): तुमच्यासाठी आणि तुमच्या कुटुंबासाठी भरलेले प्रीमियम टॅक्स कपात क्लेम करण्यास मदत करते.
HRA आणि भाड्याचे लाभ क्लेम करा: भाडे भरत असलेले वेतनधारी लोक त्यांचे करपात्र वेतन कमी करू शकतात.
होम लोन कपात वापरा: व्याज आणि प्रिन्सिपल रिपेमेंट टॅक्स सेव्हिंग्स ऑफर करतात.
योग्य टॅक्स प्रणाली निवडा: जुन्या आणि नवीन व्यवस्थांची तुलना करा आणि कमी टॅक्स असलेले एक निवडा.
स्टँडर्ड कपात वापरा: वेतनधारी कर्मचाऱ्यांना ऑटोमॅटिकरित्या कपात लाभ मिळतात.
लवकर गुंतवणूक योजना करा: वर्षादरम्यान लवकर गुंतवणूक करणे शेवटच्या क्षणी टॅक्स भार टाळते आणि सेव्हिंग्स सुधारते.
समाप्ती: योग्य इन्कम टॅक्स प्रणाली निवडणे
तुमचे टॅक्स दायित्व कमी करण्यासाठी आणि तुमची सेव्हिंग्स वाढविण्यासाठी योग्य इन्कम टॅक्स प्रणाली निवडणे महत्त्वाचे आहे. कमी टॅक्स दर आणि कमी कपातीसह सोप्या फाईलिंगला प्राधान्य देणाऱ्या लोकांसाठी नवीन टॅक्स प्रणाली योग्य आहे. 80C, HRA, हेल्थ विमा आणि होम लोन व्याज सारख्या कपातीचा क्लेम करणाऱ्यांसाठी जुनी टॅक्स व्यवस्था चांगली आहे. तुम्ही रिटर्न दाखल करण्यापूर्वी दोन्ही व्यवस्था अंतर्गत नेहमीच तुमचा टॅक्स कॅल्क्युलेट करावा. यामुळे तुम्हाला कोणता पर्याय कमी टॅक्स देतो हे पाहण्यास मदत होते. जर तुम्ही योग्य निवड केली तर तुम्ही कायदेशीररित्या पैसे सेव्ह करू शकता आणि दरवर्षी तुमचे फायनान्स चांगले मॅनेज करू शकता.
आर्थिक वर्ष 2026-27 साठी भारतातील वर्तमान इन्कम टॅक्स स्लॅब काय आहेत?
नवीन प्रणाली अंतर्गत, ₹4 लाख पर्यंत इन्कम टॅक्स-फ्री आहे. त्यानंतर टॅक्स दर हळूहळू वाढतात: 5% ₹8 लाख पर्यंत, 10% ₹12 लाख पर्यंत, 15% ₹16 लाख पर्यंत, 20% ₹20 लाख पर्यंत, 25% ₹24 लाख पर्यंत आणि 30% ₹24 लाखांपेक्षा जास्त. जुन्या प्रणालीसाठी, ₹2.5 लाख पर्यंत इन्कम टॅक्स-फ्री आहे. ₹5 लाख पर्यंत टॅक्स दर 5%, ₹10 लाख पर्यंत 20% आणि ₹10 लाखांपेक्षा जास्त साठी 30% पर्यंत वाढतात.
कोणती टॅक्स व्यवस्था चांगली आहे: जुनी किंवा नवीन?
कमी कपात आणि सुलभ टॅक्स असलेल्या लोकांसाठी नवीन व्यवस्था चांगली आहे. जर तुम्ही 80C, HRA किंवा होम लोन व्याज सारख्या कपातीचा क्लेम केला तर जुनी व्यवस्था चांगली आहे. तुम्ही दोन्ही प्रणाली अंतर्गत टॅक्स कॅल्क्युलेट करावा आणि कमी रक्कम पर्याय निवडावा.
मी नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत HRA किंवा 80सी कपातीचा क्लेम करू शकतो/शकते का?
नाही, HRA, सेक्शन 80C गुंतवणूक, हेल्थ विमा (80D) आणि होम लोन व्याज यासारख्या बहुतांश कपातींना नवीन प्रणालीमध्ये अनुमती नाही. केवळ स्टँडर्ड कपात आणि काही मर्यादित लाभ उपलब्ध आहेत. हे टॅक्स कॅल्क्युलेशन सोपे ठेवते परंतु सेव्हिंग पर्याय कमी करते.
आर्थिक वर्ष 2026-27 मध्ये वेतनधारी व्यक्तींसाठी स्टँडर्ड कपात म्हणजे काय?
वेतनधारी व्यक्ती नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत ₹75,000 च्या स्टँडर्ड कपातीचा क्लेम करू शकतात. जुन्या प्रणाली अंतर्गत, स्टँडर्ड कपात ₹50,000 आहे. ही रक्कम ऑटोमॅटिकरित्या सॅलरीमधून कपात केली जाते, टॅक्स पात्र इन्कम कमी होते आणि एकूण टॅक्स लायबिलिटी कमी केली जाते.
मी भारतातील जुन्या इन्कम टॅक्स प्रणाली मधून नवीन इन्कम टॅक्स प्रणालीमध्ये कसे स्विच करू?
तुम्ही तुमचे इन्कम टॅक्स रिटर्न दाखल करताना व्यवस्था बदलू शकता. वेतनधारी कर्मचारी फायनान्शियल वर्षाच्या सुरुवातीला त्यांच्या नियोक्त्याला देखील सूचित करू शकतात. बिझनेस मालकांना स्विच करण्यावर निर्बंध आहेत, त्यामुळे त्यांनी व्यवस्था निवडण्यापूर्वी काळजीपूर्वक निवडणे आवश्यक आहे.
इन्कम टॅक्स स्लॅब म्हणजे काय आणि ते कसे काम करते?
इन्कम टॅक्स स्लॅब म्हणजे विशिष्ट रेटने टॅक्स आकारला जाणारा इन्कमची श्रेणी. तुमचे इन्कम वाढत असताना, जास्त भागांवर जास्त दराने टॅक्स आकारला जातो. हे योग्य टॅक्सेशन सुनिश्चित करते, जिथे अधिक कमाई करणाऱ्या लोक जास्त टॅक्स भरतात, तर कमी इन्कम कमावणाऱ्यांवर कमी टॅक्स आकारला जातो.
10 मार्च 2026
18 मिनिटे वाचा
मागील पोस्ट
