बिझनेससाठी लोन

जमा झालेले व्याज म्हणजे काय? प्रकार, कॅल्क्युलेशन, फरक

टाटा कॅपिटलद्वारे
13 जुलै 2026
10 मिनिटे वाचा
1797

What is Accrued Interest? Types, Calculation, Differences

जमा व्याज म्हणजे डेब्ट किंवा फायनान्शियल इन्स्ट्रुमेंटवर जमा झालेले व्याज होय परंतु कर्जदार किंवा लेंडरला अद्याप देय किंवा प्राप्त झालेले नाही. अकाउंटिंग आणि बाँड्स दोन्हीमध्ये ही एक महत्त्वाची संकल्पना आहे आणि ते कसे काम करते हे समजून घेणे फायनान्शियल विश्लेषण आणि निर्णय घेण्यासाठी महत्त्वाचे आहे.

जमा झालेले व्याज म्हणजे काय?

जमा व्याज हे व्याज आहे जे कालांतराने कमवले गेले आहे किंवा झाले आहे परंतु अद्याप देय केले गेले नाही किंवा प्राप्त झाले नाही. हे लोन घेणे आणि गुंतवणूक दोन्हीसाठी लागू होते.

कर्जदारांसाठी, जमा व्याज ही त्यांना लोनवर देय असलेली रक्कम आहे परंतु अद्याप भरलेली नाही. गुंतवणूकदार किंवा बचत करणाऱ्यांसाठी, जमा व्याज ही इन्व्हेस्टमेंटवर त्यांनी मिळवलेली रक्कम आहे, परंतु अद्याप मिळालेली नाही.

कल्पना करा: समजा तुमच्याकडे प्रत्येक महिन्याच्या 20 तारखेला देय व्याज पेमेंट आहे आणि महिना 30 तारखेला समाप्त होतो. 21 ते 30 पर्यंत, तुम्हाला खरोखरच व्याज मिळाले आहे, परंतु तुम्हाला ते अद्याप मिळालेले नाही. हे न भरलेले व्याज म्हणजे ज्याला आपण "अॅक्रूड व्याज" म्हणतो

आता, ते कुठे मजेशीर होते (पून उद्देशित) ते कसे रेकॉर्ड केले जाते. जर तुमची कंपनी पैसे उधार देते, तर जमा झालेले व्याज इन्कम स्टेटमेंटवरील महसूल म्हणून गणले जाते. परंतु जर तुम्ही लोन घेत असाल तर तो खर्च आहे. त्यामुळे, हे एकतर तुम्ही करत असलेले पैसे किंवा तुम्हाला देणे असलेले पैसे असू शकते.

जमा झालेले व्याज तुमच्या बॅलन्स शीटवर देखील दर्शविते. महसूल किंवा खर्चाचा भाग जो अजूनही देय करण्याची किंवा गोळा करण्याची वाट पाहत आहे तो मालमत्ता किंवा लायबिलिटी म्हणून सूचीबद्ध केला जातो. आणि ते सामान्यपणे एका वर्षाच्या आत सेटल होण्याची अपेक्षा आहे, त्यामुळे आम्ही अनेकदा त्याला करंट ॲसेट किंवा करंट लायबिलिटी म्हणून लेबल करतो.

तसेच, वाचा – फ्लोटिंग व्याजदर

How Accrued Interest Works

Accrued interest builds up day by day between two payment dates. Interest is charged or earned continuously, but it is only settled on set dates, so an unpaid balance of interest accumulates in between.

Take a loan as an example. Interest starts accruing on your outstanding balance from the day after your last payment. Each day adds a small amount, and by the next due date, the total of those daily amounts is the accrued interest you owe. The same logic works in reverse when you invest. Money in a bond or fixed deposit earns interest every day, even though it is paid to you only on the coupon or maturity date.

Three things decide how much accrues: the principal, the interest rate, and the number of days since the last settlement. A larger balance, a higher rate, or a longer gap between payments all increase the amount that builds up. Which side of the entry it lands on depends on your role. For a borrower, it is an expense, and for a lender or investor, it is income.

अर्जित इंटरेस्टचे प्रकार

जमा झालेले व्याज पर्सनल फायनान्स संबंधित दोन प्रकारांमध्ये विभाजित केले जाऊ शकते–

लोन घेताना जमा झालेले व्याज

लोन किंवा क्रेडिट कार्ड साठी, व्याज हा पैसे उधार घेण्याचा खर्च आहे. त्यामुळे, जेव्हा तुम्ही लोन घेता किंवा क्रेडिट कार्ड वापरता, तेव्हा जमा झालेले व्याज तुमच्या मागील पेमेंटपासून तुमच्या थकित लोन बॅलन्स वर जमा झालेल्या इंटरेस्टची रक्कम दर्शविते. ही रक्कम लोन रकमेमध्ये जोडली जाईल.

हे जमा झालेले व्याज हा एक खर्च आहे आणि लोनवरील व्याज पेमेंटचा भार कमी करण्यासाठी लोन अटींनुसार मासिक किंवा तिमाही सारख्या नियमित अंतराने देय करणे आवश्यक आहे.

गुंतवणूक किंवा सेव्हिंग करताना जमा झालेले व्याज

जेव्हा तुम्ही सेव्हिंग्स अकाउंट, बाँड्स किंवा सर्टिफिकेट ऑफ डिपॉझिट (सीडी) सारख्या व्याज-बेअरिंग इन्स्ट्रुमेंट्समध्ये गुंतवणूक करता, तेव्हा जमा झालेले व्याज मागील व्याज पेमेंट किंवा कम्पाउंडिंग तारखेपासून जमा झालेले व्याज दर्शविते. हे व्याज कमवले आहे परंतु अद्याप प्राप्त झाले नाही किंवा तुमच्या अकाउंटमध्ये जमा झाले नाही.

तसेच, वाचा - तुमचा होम लोन व्याजदर कमी करण्यासाठी 5 प्रभावी टिप्स

अर्जित व्याज कसे कॅल्क्युलेट करावे?

Calculating accrued interest tells you exactly how much has built up between payment dates. This matters in several everyday situations: closing or prepaying a loan mid-cycle, buying or selling a bond between coupon dates, checking the interest earned on a fixed deposit or savings account, and preparing accounts at the end of a reporting period. The method depends on whether you are dealing with a simple-interest product or a bond.

अॅक्रुड व्याज फॉर्म्युला

The formula you use depends on the instrument.

For loans, deposits, and other simple-interest products:

Accrued Interest = P × R × T / 365

जेथे:

P = Principal or outstanding balance
R = Annual interest rate (as a decimal)
T = Number of days since the last payment

For bonds, where interest is paid as a fixed coupon:

Accrued Interest = (t / T) × PMT

जेथे:

t = Days from the last coupon date to the settlement date
T = Number of days in the full coupon period
PMT = Coupon payment for the period

Note: Some products divide by 365 days (actual/365), while many money-market instruments and certain bonds use a 360-day year (actual/360 or 30/360). The convention decides how the daily interest is worked out, so check which one applies before you calculate, since it changes the final figure.

व्याज आणि जमा व्याज मधील फरक

तुमचे इन्कम आणि खर्च चांगले मॅनेज करण्यासाठी व्याज आणि जमा व्याज मधील फरक समजून घेणे महत्त्वाचे आहे.

त्यांच्या फरकांचा संक्षिप्त आढावा येथे दिला आहे-

फीचर्स	व्याज	जमा झालेले व्याज
व्याख्या	व्याज म्हणजे पैसे उधार घेण्यासाठी किंवा पैसे उधार देण्यासाठी गुंतवणूकीवर परतावा देण्यासाठी आकारलेली टक्केवारी.	जमा झालेले व्याज म्हणजे लोन किंवा इन्व्हेस्टमेंटवर विशिष्ट कालावधीपर्यंत जमा झालेला व्याज होय परंतु अद्याप भरला गेला नाही किंवा प्राप्त झाला नाही.
पेमेंट कालावधी	लोन कालावधीच्या शेवटी किंवा इन्व्हेस्टमेंटच्या बाबतीत वेळोवेळी निश्चित केलेल्या शेड्यूलनुसार व्याज दिले जाते किंवा प्राप्त केले जाते.	जमा झालेले व्याज ठराविक कालावधीत जमा होते आणि अंतिम पेमेंट तारखेपासून वर्तमानपर्यंत कमावलेले किंवा देय असलेले व्याज दर्शविते.
अनुप्रयोग	लोन, बाँड्स, सेव्हिंग्स अकाउंट आणि इन्व्हेस्टमेंटसह विविध फायनान्शियल प्रॉडक्ट्सवर लागू होते, जिथे शेड्यूल्ड आधारावर पेमेंट केले जातात.	लोन, बाँड्स आणि इतर व्याज-बेअरिंग फायनान्शियल इन्स्ट्रुमेंट्ससाठी बहुतेक संबंधित जिथे पेमेंट तारखेपूर्वी व्याज जमा होते.
अकाउंटिंग उपचार	जेव्हा व्याज प्रत्यक्षात दिला जातो किंवा प्राप्त केला जातो तेव्हा खर्च (कर्जदारांसाठी) किंवा इन्कम (कर्जदारांसाठी) म्हणून ओळखले जाते.	वास्तविक कॅश ट्रान्झॅक्शन होण्यापूर्वी जमा व्याज खर्च (कर्जदारांसाठी) किंवा इन्कम (लेंडरसाठी) म्हणून रेकॉर्ड केला जातो, ज्यामुळे अचूक फायनान्शियल रिपोर्टिंग सुनिश्चित होते.

अकाउंटिंगमध्ये रस: उदाहरणांसह स्पष्टीकरण

अकाउंटिंगमध्ये जमा झालेल्या इंटरेस्टसाठी व्याज इन्कम किंवा खर्च आणि संबंधित प्राप्त करण्यायोग्य किंवा देय अकाउंट रेकॉर्ड करण्यासाठी प्रवेश समायोजित करण्याचा वापर आवश्यक आहे. अचूक फायनान्शियल रिपोर्टिंग सुनिश्चित करण्यासाठी हे एंट्री अकाउंटिंग कालावधीच्या शेवटी केल्या जातात.

जमा झालेल्या इंटरेस्टचे अकाउंटिंग उपचार समजून घेण्यासाठी एक व्यावहारिक उदाहरण विचारात घेऊया. समजा एखाद्या कंपनीने 8% च्या वार्षिक व्याज रेटसह बँककडून ₹100,000 लोन घेतले आहे आणि व्याज वार्षिक देय आहे. अकाउंटिंग कालावधी डिसेंबर 31 रोजी संपतो आणि व्याज पेमेंट पुढील वर्षाच्या जानेवारी 15 रोजी देय असते.

करंट अकाउंटिंग कालावधीमध्ये आलेला व्याज अचूकपणे दर्शविण्यासाठी, कंपनीला समायोजित प्रवेश म्हणून जमा व्याज रेकॉर्ड करणे आवश्यक आहे. या प्रवेशामध्ये व्याज खर्च अकाउंट डेबिट करणे आणि जमा व्याज देय अकाउंट क्रेडिट करणे समाविष्ट असेल.

जर्नल एन्ट्री असे दिसते:

व्याज खर्च ₹.8,000

जमा झालेले व्याज देय ₹.8,000

ही एंट्री सध्याच्या कालावधीसाठी ₹.8,000 व्याज खर्च ओळखते आणि देय जमा इंटरेस्टसाठी ₹.8,000 लायबिलिटी स्थापित करते

तसेच, वाचा – तुमच्या लोनवरील व्याजदर बदलांचा परिणाम समजून घेणे

अर्जित व्याज बाँड ट्रेडिंग आणि फायनान्शियल रिपोर्टिंगवर कसा परिणाम करते?

जमा झालेल्या इंटरेस्टची व्यावहारिक समज प्रदान करण्यासाठी, चला काही वास्तविक जगातील उदाहरणे आणि ॲप्लिकेशन्स पाहूया.

Corporate Bonds: When trading corporate bonds in the secondary market, the buyer needs to compensate the seller for the accrued interest. This ensures that the seller receives the interest earned since the last payment date, while the buyer will receive the full interest payment on the next coupon payment date.
Fixed Income Securities: Accrued interest is an important consideration when buying or selling fixed income securities such as Treasury bonds, municipal bonds, or corporate bonds. The buyer needs to account for the accrued interest to ensure a fair transaction.
Accounting for Interest Expense: Accrued interest plays a crucial role in accurately reflecting the interest expense in a company’s financial statements. It allows for a more accurate representation of the company’s financial health and performance.

तसेच, वाचा – तुम्ही ताब्यापूर्वी होम लोन व्याज टॅक्स लाभ क्लेम करू शकता का?

अर्जित इंटरेस्टचा अर्थ: ते फायनान्शियल स्टेटमेंटमध्ये कसे दर्शविते

जमा व्याज म्हणजे विशिष्ट कालावधीत लोन किंवा डिपॉझिटवर कमवलेले व्याज होय परंतु अद्याप देय केलेले नाही किंवा रिपोर्टिंग तारखेपर्यंत प्राप्त झालेले नाही. कोणतेही वास्तविक रोख व्यवहार होण्यापूर्वी हे उत्पन्न संचय दर्शविते.

फायनान्शियल स्टेटमेंटमध्ये, जमा झालेले व्याज बॅलन्स शीटवर दिसून येते. लेंडरसाठी, ते वर्तमान ॲसेट अंतर्गत प्राप्त होणारे व्याज म्हणून रेकॉर्ड केले जाते, जे कमावलेले इन्कम परंतु प्रलंबित कलेक्शनचे प्रतिनिधित्व करते.

अकाउंटिंगच्या दृष्टीकोनातून, जमा झालेले व्याज अचूक इन्कम मान्यतेमध्ये आहे. ते कमावलेल्या कालावधीसाठी इन्कम स्टेटमेंटमध्ये रिपोर्ट केले जाते, जे सत्य आणि योग्य फायनान्शियल रिपोर्टिंग सुनिश्चित करते.

तसेच, वाचा – एज्युकेशन लोनवर इंटरेस्टची गणना कशी केली जाते?

भारतातील लागू व्याज: टॅक्सेशन आणि रिपोर्टिंग समस्या

भारतातील जमा व्याज म्हणजे फायनान्शियल वर्षादरम्यान कमावलेले व्याज होय परंतु अद्याप प्राप्त झालेले नाही. इन्कम टॅक्स ॲक्ट अंतर्गत, असे व्याज सामान्यपणे जमा आधारावर टॅक्स पात्र असते, ज्यामुळे कॅश प्राप्त होण्याऐवजी जेव्हा इन्कम कमवले जाते तेव्हा ते ओळखणे महत्त्वाचे ठरते.

रिपोर्टिंगच्या दृष्टीकोनातून, योग्य इन्कम हेड अंतर्गत इन्कम टॅक्स रिटर्नमध्ये जमा व्याज उघड करणे आवश्यक आहे. लेंडरसाठी, ते पुस्तकांमधील इन्कम म्हणून रेकॉर्ड केले जाते आणि टॅक्स पात्र कमाईची गणना करताना विचारात घेतले जाते.

जमा झालेले व्याज समजून घेणे अचूक रिपोर्टिंग सुनिश्चित करण्यास मदत करते, व्याज सर्टिफिकेटसह मिसमॅच प्रतिबंधित करते आणि अनुपालन टॅक्स फाईलिंगला सपोर्ट करते.

अर्जित व्याजाविषयी सामान्य गैरसमज

अकाउंटिंगमध्ये व्याज कसे ओळखले जाते हे अनेक लोक चुकीच्या समजतात. हे गृहितके क्लिअर करणे अचूक रिपोर्टिंग आणि चांगले फायनान्शियल निर्णय सुनिश्चित करण्यास मदत करते.

Timing clarity: Some assume interest matters only when cash moves. In reality accrued interest meaning focuses on recognising interest when it is earned or incurred under accrual accounting.
Cash misunderstanding: Interest is often confused with cash received or paid, even though it can exist without any immediate cash movement. This reflects the true interest accrued meaning.
Lender perspective: For a Lender, accrued interest appears as a receivable before payment and should always be accounted for.
Period accuracy: Proper recognition ensures income or expense is matched to the correct reporting period.

तसेच, वाचा – क्रेडिट मूल्यांकन म्हणजे काय?

अनुमोदित व्याज कॅल्क्युलेशन: रिटेल इन्व्हेस्टरसाठी टिप्स

Understand concept: Retail investors should grasp accrued interest meaning so they know how interest builds up between payment dates.
Formula basics: Use principal, rate and time to work out interest owed but not yet received.
Lender reporting: Know how accrued figures show up as receivables.
Review periods: Match interest to the right reporting period for clarity.

तसेच, वाचा – क्रेडिट मूल्यांकन म्हणजे काय?

लोन वर्सिज सेव्हिंग्स अकाउंटमध्ये समाविष्ट व्याज: एक व्यावहारिक गाईड

Loans context: In loans, interest accumulates over time and must be recognised as it is earned even before payment is made, reflecting accrued interest meaning.
Savings account view: In savings accounts, interest builds up daily and is usually credited periodically, even though it is earned continuously.
Lender reporting: For a Lender, accrued figures appear as receivables before cash is received.
Practical insight: This understanding helps investors compare the true cost of loans with actual savings returns.

निष्कर्ष

अकाउंटिंग आणि बाँड्स दोन्हीमध्ये जमा व्याज ही मूलभूत संकल्पना आहे. हे व्याज दर्शविते जे आले आहे किंवा कमवले आहे परंतु अद्याप देय किंवा प्राप्त झालेले नाही. फायनान्शियल विश्लेषण आणि निर्णय घेण्यासाठी जमा इंटरेस्टची गणना आणि गणना कशी केली जाते हे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे.

एंट्री ॲडजस्ट करून जमा झालेले व्याज योग्यरित्या रेकॉर्ड करून, कंपन्या अचूक फायनान्शियल रिपोर्टिंग सुनिश्चित करू शकतात आणि संबंधित अकाउंटिंग कालावधीसाठी व्याज खर्च किंवा इन्कम प्रतिबिंबित करू शकतात.
तुम्ही फायनान्सच्या जगात नेव्हिगेट करताना, एक्सप्लोर करण्याचा विचार करा बिझनेस लोन तुमच्या फायनान्शियल गरजा पूर्ण करण्यासाठी. टाटा कॅपिटल तुमचे ध्येय साध्य करण्यास तुम्हाला मदत करू शकणारे बिझनेस लोन उपाय ऑफर करते.

बिझनेस लोनसाठी आत्ताच अप्लाय करा

लोकप्रिय शोध

लोन विषयी अधिक

बिझनेस लोन बिझनेस लोन व्याजदर बिझनेस लोनसाठी आवश्यक डॉक्युमेंट्स बिझनेस लोन EMI मशीनरी लोन MSME लोन स्मॉल बिझनेस लोन व्यावसायिकांसाठी बिझनेस लोन महिलांसाठी बिझनेस लोन वर्किंग कॅपिटल लोन

अधिक पाहा

सामान्य प्रश्न

गुंतवणुकीवर मिळणारे, मिळणारे आणि मिळणारे व्याज यातील फरक काय आहे?

कमवलेले व्याज हे जमा केलेले एकूण व्याज आहे, जमा झालेले व्याज हा कमावलेला भाग आहे परंतु अद्याप प्राप्त झालेले नाही आणि भरलेले व्याज ही इन्व्हेस्टरला आधीच वितरित केलेली रक्कम आहे.

देय व्याज आणि जमा झालेल्या व्याज मधील फरक काय आहे?

देय व्याज म्हणजे पेमेंटसाठी देय एकूण व्याज, तर जमा व्याज हे जमा केलेले व्याज आहे परंतु अद्याप देय केलेले नाही, जे पेमेंट तारखेपूर्वी फायनान्शियल स्टेटमेंटमध्ये रेकॉर्ड केले जाते.

जमा झालेल्या व्याजाचे उदाहरण काय आहे?

जर बाँड प्रत्येक सहा महिन्यांनी व्याज देतो आणि पुढील पेमेंट तारखेपूर्वी विकला गेला तर विक्रेत्याला शेवटच्या पेआऊटपासून कमविलेल्या जमा झालेल्या व्याजाची भरपाई मिळते.

जमा झालेले व्याज कसे रेकॉर्ड करावे?

जमा झालेले व्याज हे ॲडजस्टेबल जर्नल एंट्री म्हणून रेकॉर्ड केले जाते, व्याज खर्च डेबिट करणे (कर्जदारांसाठी) किंवा व्याज इन्कम (कर्जदारांसाठी) आणि जमा व्याज लायबिलिटी किंवा ॲसेट अकाउंट क्रेडिट करणे.

व्याज आणि उत्पन्नातील फरक काय आहे?

व्याज म्हणजे पैसे उधार घेण्यासाठी आकारली जाणारी एकूण रक्कम. जमा व्याज हा असा भाग आहे जो दररोज तयार होतो परंतु अद्याप भरला जात नाही.

जमा झालेले व्याज चांगली गोष्ट आहे का?

अद्याप प्राप्त झालेले उत्पन्न ट्रॅक करून हे लेंडरला लाभ देते. कर्जदारांसाठी, याचा अर्थ असा की रिपेमेंट सुरू होण्यापूर्वीही व्याज जोडत राहते.

जमा झालेले व्याज डेबिट किंवा क्रेडिट आहे का?

कर्जदारासाठी, जमा झालेले व्याज क्रेडिट म्हणून मानले जाते कारण ते दायित्वे वाढवते. लेंडरसाठी, ते डेबिट म्हणून रेकॉर्ड केले जाते कारण ते अपेक्षित उत्पन्न दर्शविते.

उदाहरणार्थ किती व्याज आहे?

जमा झालेले व्याज म्हणजे कमवलेले व्याज परंतु अद्याप देय केलेले नाही. उदाहरणार्थ, जेव्हा कर्जदार नंतरच्या कालावधीत देय करतो तेव्हाही लेंडर लोनवर दररोज व्याज रेकॉर्ड करतो.

अकाउंटिंगमध्ये व्याज आणि जमा झालेल्या व्याजामध्ये काय फरक आहे?

व्याज आणि व्याज यांच्यातील फरक वेळेमध्ये आहे. व्याज कॅश भरला जातो, तर जमा झालेले व्याज अक्रुअल अकाउंटिंग अंतर्गत प्राप्त होण्यापूर्वी लेंडरने मान्य केलेल्या रकमेवर लक्ष केंद्रित करते.

तुम्ही भारतातील लोन किंवा बाँडसाठी जमा झालेले व्याज कसे कॅल्क्युलेट करता?

भारतात, जमा झालेल्या इंटरेस्टचा अर्थ प्रिन्सिपल, दर आणि वेळ वापरून कॅल्क्युलेट केला जातो. लोन किंवा बाँड्ससाठी, लेंडर पेमेंट तारखेदरम्यान थकित दिवसांनी दैनंदिन इंटरेस्टचा गुणाकार करतो.

सेव्हिंग्स अकाउंट स्टेटमेंटवर जमा झालेले व्याज म्हणजे काय?

सेव्हिंग्स अकाउंट स्टेटमेंटवर जमा झालेले व्याज आजपर्यंत कमवलेले व्याज दर्शविते. हे बॅलन्स दृश्यमानता सुधारते, जरी वास्तविक क्रेडिट नंतर लेंडर पॉलिसी आणि अटी व शर्तींनुसार लागू केले जाऊ शकते.

कंपनी बॅलन्स शीट किंवा टॅक्स डॉक्युमेंट्समध्ये जमा झालेले व्याज कसे दाखवले जाते?

जमा झालेले व्याज हे कंपनीच्या बॅलन्स शीटमध्ये प्राप्त करण्यायोग्य किंवा देय व्याज म्हणून दिसते. अचूकता रिपोर्ट करण्यासाठी योग्य फायनान्शियल कालावधीसह इन्कम संरेखित करण्यासाठी टॅक्स डॉक्युमेंट्समध्ये देखील उघड केले जाते.