प्रॉपर्टीवर लोन

भारतातील मॉर्टगेज लोन टॅक्स लाभ: संपूर्ण गाईड

टाटा कॅपिटलद्वारे
03 जुलै 2026
7 मिनिटे वाचा
2103

Mortgage Loan Tax Benefits in India: Complete Guide

मॉर्टगेज लोन किंवा प्रॉपर्टी वर लोन हे सर्वात जुन्या क्रेडिट प्रकारांपैकी एक आहेत. जेव्हा बिझनेस लोन, गोल्ड लोन किंवा इतर सिक्युअर्ड फंडिंग पर्याय पोहोचण्याच्या बाहेर असतात तेव्हा ते तुमचा फायनान्शियल आधार बनू शकतात. तुमचे स्वप्न प्रत्यक्षात साकारण्यास तुम्हाला मदत करण्यासाठी मॉर्टगेज लोन प्राप्त करण्यासाठी तुम्ही कोणतीही प्रॉपर्टी, कमर्शियल किंवा निवासी वापरू शकता. हा प्रकारचे लोन लेंडरला तुमच्या ध्येयांशी संरेखित लोन रक्कम वितरित करताना त्यांना आवश्यक असलेली सिक्युरिटी देते.

मॉर्टगेज लोन तुम्हाला फंडचा सहज ॲक्सेस देत असताना, ते तुम्हाला काही टॅक्स लाभांसाठी देखील पात्र बनवतात. हा ब्लॉग मॉर्टगेज लोन टॅक्स कपातीपासून ते त्यांच्यासाठी अप्लाय करताना लक्षात ठेवण्याच्या पॉईंट्सपर्यंत मॉर्टगेज लोन टॅक्स लाभांविषयी तुम्हाला माहित असावे असे सर्वकाही हायलाईट करेल.

मॉर्टगेज लोन टॅक्स लाभ

मॉर्टगेज लोन हा एक प्रकारचा सिक्युअर्ड फंडिंग आहे. ज्यामध्ये तुम्ही विविध उद्देशांसाठी फायनान्शियल सहाय्य प्राप्त करण्यासाठी तुमची प्रॉपर्टी लेंडरला सिक्युरिटी म्हणून गहाण ठेवू शकता. हे लोन टॅक्स बचतीच्या बाबतीत देखील फायदेशीर आहेत. तुम्ही प्राप्त करू शकणारे मॉर्टगेज लोन इन्कम टॅक्स लाभ येथे दिले आहेत:

जर तुम्ही वेतनधारी व्यक्ती असाल ज्याचा लोन रकमेसह नवीन प्रॉपर्टी तयार करण्याचे ध्येय आहे, तर तुम्ही इन्कम टॅक्स ॲक्ट, 1961 च्या सेक्शन 24(B) अंतर्गत मॉर्टगेज लोन टॅक्स सवलतीसाठी अप्लाय करू शकता. तुम्ही व्याज पेमेंटवर ₹2 लाखांपर्यंत टॅक्स कपातीसाठी अप्लाय करू शकता.

जर तुम्ही तुमच्या बिझनेसच्या वाढीसाठी लोन रक्कम गुंतवणूक करण्यास इच्छुक बिझनेस मालक असाल तर तुम्ही मॉर्टगेज लोन इन्कम टॅक्स लाभ देखील क्लेम करू शकता. सेक्शन 37 (1) तुम्हाला लोनशी संबंधित व्याज आणि प्रोसेसिंग फी आणि इतर शुल्कावर टॅक्स कपात क्लेम करण्याची परवानगी देते.

भारतातील मॉर्टगेज लोन टॅक्स लाभांसाठी पात्रता निकष

निवासी वापराची आवश्यकता: तुम्ही सेक्शन 24(B) अंतर्गत भारतातील मॉर्टगेज लोनवर टॅक्स लाभ क्लेम करू शकता जर तुमच्या लेंडरकडून लोन रक्कम निवासी प्रॉपर्टी खरेदी, बांधकाम, दुरुस्ती किंवा नूतनीकरण करण्यासाठी वापरली गेली असेल आणि तुम्ही तुमचा रिटर्न दाखल करताना या वापराचा पुरावा प्रदान केला असेल.

व्याज घटक फोकस: पात्रता लोनवर भरलेल्या व्याज पर्यंत मर्यादित आहे आणि प्रिन्सिपल रिपेमेंटवर नाही, सेक्शन 24(B) अंतर्गत स्वयं-स्वाधीन प्रॉपर्टीसाठी प्रति वर्ष ₹2 लाख पर्यंत कपात.

बिझनेस उद्देशाची स्थिती: जर तुम्ही विशेषत: बिझनेस खर्चासाठी लोन फंड वापरत असाल तर तुम्ही सेक्शन 37(1) अंतर्गत व्याजावरील कपातीचा (आणि काही प्रकरणांमध्ये फी) क्लेम करू शकता, जर योग्य डॉक्युमेंटेशन राखले असेल.

पात्र वापर: प्रवास, शिक्षण, वैद्यकीय खर्च किंवा विवाह यासारख्या वैयक्तिक किंवा अपात्र खर्चासाठी लोन वापरल्यास कोणतीही कपात लागू होत नाही.

डॉक्युमेंटेशन आणि पुरावा: पात्रता निकष पूर्ण करण्यासाठी आणि मॉर्टगेज लोन इन्कम टॅक्स सवलत क्लेम करण्यासाठी, लोन मंजुरी पत्र, लेंडरचे व्याज सर्टिफिकेट, प्रॉपर्टी पेपर्स आणि टॅक्स रिटर्न दाखल करताना अंतिम वापराचा पुरावा यासारखे डॉक्युमेंट्स तयार ठेवा.

होम लोन आणि मॉर्टगेज लोन टॅक्स लाभांमधील फरक

टॅक्स लाभांची व्याप्ती: होम लोन प्रिन्सिपल आणि व्याज दोन्हीवर संरचित टॅक्स मदत प्रदान करतात, ज्यामुळे ते नियोजित घराच्या मालकीसाठी योग्य बनतात. मॉर्टगेज लोन्स मर्यादित दिलासा देतात, जो फंडच्या अंतिम वापरावर अवलंबून असतो.

व्याज कपात पात्रता: होम लोन व्याज जेव्हा प्रॉपर्टी निवासी असेल तेव्हा सेक्शन 24 अंतर्गत कपातीसाठी पात्र ठरते. मॉर्टगेज लोन व्याज केवळ प्रॉपर्टी खरेदी किंवा बांधकामासाठी वापरल्यासच कपातयोग्य आहे, जे मॉर्टगेज लोन टॅक्स सूट भारत तरतुदींशी संरेखित असते.

प्रिन्सिपल रिपेमेंट लाभ: होम लोनवरील प्रिन्सिपल रिपेमेंट सेक्शन 80C अंतर्गत कपातीसाठी पात्र आहे. मॉर्टगेज लोन्स प्रिन्सिपल कपातीला अनुमती देत नाहीत, जे इन्कम टॅक्समध्ये मॉर्टगेज लोन कपात अंतर्गत एकूण सेव्हिंग्स प्रतिबंधित करतात.

बिझनेस वापराचे लाभ: बिझनेसच्या उद्देशांसाठी वापरलेले मॉर्टगेज लोन सेक्शन 37 अंतर्गत बिझनेस खर्च म्हणून व्याज क्लेमला अनुमती देतात, जर लेंडरकडे स्पष्ट डॉक्युमेंटेशन राखणे आवश्यक असेल.

उद्देश चालित लागूता: निवासी खरेदीसाठी होम लोन टॅक्स लाभ ऑटोमॅटिकरित्या लागू होतात. मॉर्टगेज लोनचे लाभ हे पूर्णपणे जबाबदारीने आणि पारदर्शकपणे लोन रक्कम किती वापरली जाते यावर अवलंबून असतात.

मॉर्टगेज लोनवरील टॅक्स लाभांना अनुमती नसलेली परिस्थिती

पात्रता जाणून घेण्याइतके अपवाद समजून घेणे महत्त्वाचे आहे, विशेषत: टॅक्स कार्यक्षम लोन प्लॅनिंग करताना.

नॉन-हाऊसिंग खर्च: विवाह, प्रवास, लाईफस्टाईल अपग्रेड किंवा वैयक्तिक वापरासाठी फंड वापरले जातात तेव्हा मॉर्टगेज लोनवरील टॅक्स लाभांना अनुमती नाही, कारण टॅक्स कायदे केवळ मंजूर उद्देशांसाठी दिलासा प्रतिबंधित करतात.

डेब्ट रिपेमेंटसाठी वापरलेले लोन: जर लोन रक्कम पात्र अंतिम वापराशिवाय पर्सनल लोन, क्रेडिट कार्ड किंवा अनौपचारिक लोन बंद करण्यासाठी वापरली गेली असेल तर तुम्ही मॉर्टगेज लोन टॅक्स लाभ क्लेम करू शकत नाही.

अंतिम वापराचे डॉक्युमेंटेशन वगळणे: जेव्हा लोनचा उद्देश वैध असेल तेव्हाही, कर्जदार लेंडरकडून व्याज सर्टिफिकेट, वापर पुरावा किंवा सहाय्यक रेकॉर्ड सबमिट करण्यात अयशस्वी झाल्यास क्लेम नाकारले जातात.

पात्र नसलेली मालमत्ता खरेदी: गृहनिर्माण किंवा बिझनेस उपक्रमाशी संबंधित नसलेली ज्वेलरी, जमीन, वाहने किंवा मालमत्ता खरेदी करण्यासाठी लोन उत्पन्न वापरून मॉर्टगेज लोन टॅक्स सवलतीसाठी व्याज अपात्र ठरते.

नॉन-कम्प्लायंट बिझनेस क्लेम: जेव्हा खर्च इन्कम टॅक्स स्थिती पूर्ण करत नाहीत, अकाउंटिंग पुराव्याचा अभाव किंवा योग्य रिपोर्टिंग अयशस्वी होतात तेव्हा बिझनेस खर्च म्हणून क्लेम केलेले व्याज नाकारले जाते.

मॉर्टगेजवरील टॉप-अप लोनसाठी टॅक्स परिणाम

व्याज पात्रता: जेव्हा फंडचा वापर प्रॉपर्टी खरेदी, बांधकाम किंवा नूतनीकरणासाठी केला जातो, तेव्हाच टॉप-अप लोनवरील व्याज कपातीसाठी पात्र ठरते, जो स्पष्ट अंतिम वापराच्या पुराव्याद्वारे समर्थित आहे.

Self occupied property limits: When the top up amount is spent on improving a self occupied home, interest deduction is allowed within limits prescribed under income tax rules.

Combined interest assessment: The interest from the original mortgage and top up loan is assessed together, which can impact the total deductible amount in a financial year.

Non-housing utilisation: No tax relief applies if the top up loan is used for travel, education, or personal consumption expenses.

Documentation requirement: Proper utilisation records from the Lender are mandatory to claim mortgage loan tax exemption India successfully.

Required Documents and Proofs for Tax Exemption Claims

Here are the key documents required to claim tax exemption in India:

Loan sanction document: Keep a copy of the mortgage agreement and sanction letter from your Lender to establish the loan details when filing returns

Interest certificate: An annual interest certificate from the Lender showing total interest paid is essential to support your claim.

Proof of end use: Documents such as invoices and receipts that clearly show how the funds were utilised help validate eligibility for tax relief.

Property ownership papers: Title deeds or property registration documents are needed to demonstrate the connection between the loan and the residential or business asset.

Tax filings: Maintain a record of your filed returns along with Form 16 or tax computation sheets to substantiate claims, including any mortgage loan deduction in income tax benefits you intend to claim.

Essential Points for Claiming Mortgage Loan Tax Benefits

Mortgage loans are beneficial financial aid that can help you access a higher loan amount at a lower interest rate while saving tax. However, below are some points to know before claiming mortgage loan tax benefits:

The borrower cannot claim mortgage loan tax benefits if the loan is used for funding education, wedding or other personal events, medical expenses or travel. They can only benefit from tax rebates if the funds are used to build a property or meet business expenses.

Section 80 (C) of the Income Tax Act of 1961 allows some tax benefits only when you have an existing home loan. Those tax benefits are not applicable on loans against property.

Apply for a mortgage loan to save tax!

Mortgage loans offer borrowers benefits such as access to a large sanction, lower interest rates and flexible repayment tenures. Additionally, you can benefit from tax benefits on mortgage interest under sections 24 (B) and 37 (1). Remember to read all the loan-related documents carefully to understand the terms of your chosen lender properly. It is equally essential to shop around, analyse different lenders, and choose a trusted financial institution like Tata Capital.

Tata Capital provides secured and unsecured loans at attractive interest rates. You can streamline your financial needs with a 100% online application process, quick disbursals, and even benefit from our hybrid term loan facility.

2. What is mortgage interest deduction, and how does it work?

Mortgage interest deductions are the tax benefits you can claim with a mortgage loan. You can claim this deduction only when you use the mortgage loan for business purposes or to build another property.

3. Do I need to itemise deductions to claim mortgage loan tax benefits?

No, you don’t need to itemise deductions to claim mortgage loan tax benefits.

आत्ताच अप्लाय करा

लोकप्रिय शोध

लोन विषयी अधिक

प्रॉपर्टी वर लोन प्रॉपर्टी वर लोन साठी आवश्यक डॉक्युमेंट्स प्रॉपर्टी वर लोन व्याजदर प्रॉपर्टी वर लोन EMI कॅल्क्युलेटर LAP टर्म लोन प्रॉपर्टी वर लोन वर टॉप-अप प्रॉपर्टी वर लोन बॅलन्स ट्रान्सफर मायक्रो प्रॉपर्टी वर लोन

अधिक पाहा

सामान्य प्रश्न

मॉर्टगेज लोन टॅक्स लाभ काय आहेत?

जेव्हा तुम्ही नवीन प्रॉपर्टी बांधण्यासाठी किंवा बिझनेस खर्च पूर्ण करण्यासाठी मॉर्टगेज लोनसाठी अप्लाय करता, तेव्हा सेक्शन 24(B) आणि 37 (1) भरलेल्या इंटरेस्टवर काही टॅक्स रिबेटला अनुमती देतात.

मॉर्टगेज व्याज कपात म्हणजे काय आणि ते कसे काम करते?

Do I need to itemise deductions to claim mortgage loan tax benefits?

No, you don’t need to itemise deductions to claim mortgage loan tax benefits.

Can I claim tax benefits on a mortgage loan used for education or personal expenses?

Tax benefits are not allowed when a mortgage loan is used for education, travel, or lifestyle needs, as such purposes do not qualify for mortgage loan tax exemption.

What is Section 24(b) and how does it apply to mortgage loans?

Section 24(b) allows interest deduction only when mortgage loan funds are used for purchasing, constructing, or repairing residential property, subject to prescribed limits and proper documentation.

Are top-up loans on mortgage eligible for tax exemption in India?

Top up loans qualify for tax relief only if the amount is used for eligible property related purposes, otherwise the interest paid does not receive mortgage loan tax benefit.

Is Section 80C applicable to mortgage loan tax benefits?

Section 80C does not apply to mortgage loans, as principal repayment deductions are restricted to home loans, limiting scope for mortgage loan deduction in income tax.

What documents are required to claim tax benefits on a mortgage loan?

Borrowers must submit loan sanction letters, interest certificates from the Lender, property documents, and end use proofs to support valid tax benefit claims.