वेल्थ सेवा

प्रॉपर्टी सेलवर कॅपिटल गेन टॅक्स

टाटा कॅपिटलद्वारे
19 जानेवारी 2026
6 मिनिटे वाचा
2743

सप्टेंबर 2017 मध्ये "भारतीय घरगुती वित्त परिदृश्य" शीर्षक असलेल्या आरबीआयच्या रिपोर्टनुसार, भारतातील 76.9% घरगुती संपत्तीची रिअल इस्टेटमध्ये गुंतवणूक केली जाते. देशातील सर्वात गरीब 20% पैकी 59% कडे कोणत्याही प्रकारचे किंवा जमिनीचे निवासी युनिट आहे. त्यामुळे, तुमची प्रॉपर्टी विकताना, तुम्हाला मोठी रक्कम प्राप्त होईल जी टॅक्सच्या अधीन असेल. कॅपिटल गेनची बारकावे समजून घेणे हे सुनिश्चित करेल की प्रॉपर्टी विक्रीच्या स्थितीत तुम्ही टॅक्सवर ऑप्टिमाईज कराल.

प्रॉपर्टीवर शॉर्ट-टर्म आणि लाँग-टर्म कॅपिटल लाभासाठी कालावधी

कॅपिटल गेन टॅक्सचे 2 प्रकार आहेत:

भारतातील शॉर्ट-टर्म प्रॉपर्टी विक्री टॅक्स

जर प्रॉपर्टी 36 महिन्यांच्या कालावधीत विकली गेली तर आपण शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेनसाठी जबाबदार असाल. विक्री आणि खरेदी मूल्यातील फरक असलेला लाभ उत्पन्नात परत जोडला जाईल आणि त्यावर मार्जिनल टॅक्स दरावर कर आकारला जाईल.

हे एका वर्षात ₹10 लाखांपेक्षा जास्त कमविणाऱ्या व्यक्तीसाठी 30% + सेस + सरचार्ज इतके असू शकते.

प्रॉपर्टीवर दीर्घकालीन कॅपिटल गेन टॅक्स

जर प्रॉपर्टी 36 महिन्यांनंतर विकली गेली असेल तर नफा लाँग-टर्म कॅपिटल गेन म्हणून वापरला जातो आणि इंडेक्सेशन नंतर 20% वर टॅक्स आकारला जाऊ शकतो.

इंडेक्सेशन होल्डिंग कालावधीदरम्यान महागाईसाठी ॲडजस्ट करते, विक्रेत्यावर टॅक्स भार कमी करण्यासाठी खरेदी किंमत ॲडजस्ट केली जाते.

विक्रेता, दीर्घकालीन भांडवली नफ्याच्या स्थितीत, दुरुस्ती आणि नूतनीकरणावर झालेला खर्च दीर्घकालीन भांडवली नफ्याची गणना करताना खरेदी खर्चात जोडला जाऊ शकतो. प्री-कन्स्ट्रक्शन कालावधी अंतर्गत भरलेले व्याज खर्चात परत जोडले जाऊ शकते. हा लाभ अल्पकालीन भांडवली नफ्यासाठी उपलब्ध नाही.

प्रॉपर्टीवरील वर्तमान कॅपिटल गेन टॅक्स दर (2025-26)

उत्पादन	पाहिली नाही			नंतर
	होल्डिंगचा कालावधी	शॉर्ट टर्म	दीर्घकालीन	होल्डिंगचा कालावधी	शॉर्ट टर्म	दीर्घकालीन
इक्विटी-ओरिएंटेड MF युनिट्स	12 महिन्यांपेक्षा जास्त	15.00%	10.00%	12 महिन्यांपेक्षा जास्त	20.00%	12.50%
निर्दिष्ट म्युच्युअल फंड्स ज्यांच्याकडे डेब्टमध्ये 65% पेक्षा जास्त आहे	36 महिन्यांपेक्षा जास्त	स्लॅब दर	स्लॅब दर	24 महिन्यांपेक्षा जास्त	स्लॅब दर	स्लॅब दर
इक्विटी एफओएफ	36 महिन्यांपेक्षा जास्त	स्लॅब दर	स्लॅब दर	24 महिन्यांपेक्षा जास्त	स्लॅब दर	12.5%
ओव्हरसीज FOF	36 महिन्यांपेक्षा जास्त	स्लॅब दर	स्लॅब दर	24 महिन्यांपेक्षा जास्त	स्लॅब दर	12.5%
गोल्ड म्युच्युअल फंड्स	36 महिन्यांपेक्षा जास्त	स्लॅब दर	स्लॅब दर	24 महिन्यांपेक्षा जास्त	स्लॅब दर	12.5%

भारतात प्रॉपर्टी विक्रीवरील टॅक्सची गणना कशी करावी

प्रॉपर्टीवरील कॅपिटल गेन कॅल्क्युलेट करण्यासाठी, तुम्हाला मालकीच्या कालावधीवर आधारित शॉर्ट-टर्म किंवा लाँग-टर्म लाभ आहे का हे निर्धारित करणे आवश्यक आहे.

जर तुम्ही 24 महिन्यांच्या आत प्रॉपर्टी विकली तर शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन लागू होईल. उदाहरणार्थ, समजा तुम्ही ₹1.6 लाखांसाठी प्रॉपर्टी खरेदी केली आहे. 1 वर्षानंतर, तुम्ही ते ₹ 2 लाखांमध्ये विकता आणि ट्रान्सफर खर्चात ₹ 3,000 देय करता. यामुळे तुमची निव्वळ विक्री रक्कम ₹ 1.97 लाख पर्यंत येते. या परिस्थितीत, तुमचा शॉर्ट-टर्म लाभ ₹ 37,000 (₹ 1.97 लाख - ₹ 1.60 लाख) असेल.

दुसरीकडे, जर तुमच्याकडे 24 महिन्यांपेक्षा जास्त काळ प्रॉपर्टी असेल तर लाँग टर्म कॅपिटल गेन लागू होईल. उदाहरणार्थ, समजा तुम्ही इंडेक्सेशन नंतर ₹4 लाख मूल्याची प्रॉपर्टी खरेदी केली आहे. जर तुम्ही ती 2 वर्षांनंतर ₹7 लाखाला विकली आणि ट्रान्सफर खर्चामध्ये ₹8,000 भरली तर तुमची निव्वळ विक्री रक्कम ₹6.92 लाख असेल. या परिस्थितीत, तुमचा दीर्घकालीन लाभ ₹2.92 लाख (₹6.92 लाख - ₹4 लाख) असेल.

प्रॉपर्टी विक्री करताना टॅक्स कपात आणि सेटऑफ

सेक्शन 80C अंतर्गत टॅक्स कपात प्रिन्सिपल रिपेमेंट आणि स्टॅम्प ड्युटी ला अनुमती देते, सेक्शन कमाल ₹1.5 लाख (इतर इन्व्हेस्टमेंटसह) च्या अधीन आहे आणि सेक्शन 24B होम लोनवर व्याज पेमेंटची परवानगी देते. तथापि, ज्या फायनान्शियल वर्षात घराचा ताबा प्राप्त झाला होता त्या फायनान्शियल वर्षाच्या शेवटी पाच वर्षांच्या आत घराची विक्री केली जात असेल तर सेक्शन 80 C अंतर्गत ही कपात परत केली जाईल आणि ती ज्या फायनान्शियल वर्षात विक्री केली जाते त्या फायनान्शियल वर्षात तुमच्या उत्पन्नात परत जमा केली जाईल. तथापि, होम लोन वरील इंटरेस्टच्या संदर्भात क्लेम केलेले टॅक्स लाभ रिव्हर्स करण्यासाठी कोणतीही समान तरतूद नाही.

प्रॉपर्टी विक्री टॅक्सवर सूट (सेक्शन 54, 54F, 54EC, 54B)

1. कलम 54 अंतर्गत कर सवलत

या सवलतीचा लाभ घेण्यासाठी, तुम्ही खालील निकषांची पूर्तता करणे आवश्यक आहे:

– दीर्घकालीन भांडवली मालमत्ताः विकलेली प्रॉपर्टी ही दीर्घकालीन भांडवली मालमत्ता असणे आवश्यक आहे.

– निवासी प्रॉपर्टी: विकलेली प्रॉपर्टी निवासी घर असणे आवश्यक आहे, जे "हाऊस प्रॉपर्टी मधून इन्कम" म्हणून इन्कम कमवते

– खरेदी/बांधकाम वेळ: तुम्ही मूळ घर विकल्यानंतर 1 वर्षाच्या आत किंवा 2 वर्षांच्या आत नवीन घर खरेदी करणे आवश्यक आहे. दुसऱ्या बाजूला, जर तुम्ही घर बांधत असाल तर तुम्ही विक्रीपासून 3 वर्षांच्या आत ते पूर्ण करणे आवश्यक आहे.

– लोकेशन: नवीन घर भारतात असणे आवश्यक आहे.

– सूट लिमिट: एप्रिल 1, 2023 पासून सूट ₹ 10 कोटी पर्यंत मर्यादित.

– अटी: पात्र होण्यासाठी सर्व अटी पूर्ण करणे आवश्यक आहे.

– Special Exemption (From FY 2019-20): You can buy up to two houses in India if the capital gain doesn’t exceed Rs. 2 crore (available once in a lifetime).

2. Tax Exemption under Section 54F

Under this section, you must reinvest the entire capital gain amount to qualify for an exemption. If the invested amount is less than the capital gain, the exemption will be proportional to the amount invested.

3. Tax Exemption under Section 54EC

To avail of a tax exemption under section 54 EC, you must invest in specified bonds within 6 months of the sale. If you’re unable to invest immediately, you can deposit the amount in a bank under the scheme and invest within 2 years to avoid short-term capital gain treatment.

4. Tax Exemption under Section 54B

This capital gain applies to the sale of agricultural land outside rural areas. You must reinvest the gains within 2 years to avoid treating it as a short-term capital gain.

Common Mistakes to Avoid When Filing Property Selling Tax in India

When you sell a property, tax filing errors can easily increase your liability or delay refunds. Here are some common mistakes to keep in mind:

1. Incorrect holding period classification: Misjudging whether the gain is short-term or long-term can lead to applying the wrong tax rate.

2. Missing indexation benefits: Skipping indexation for long-term capital gains results in higher taxable profits than necessary.

3. Ignoring reinvestment deadlines: Exemptions under Sections 54, 54F, or 54EC are denied if timelines are missed.

4. Not claiming eligible expenses: Brokerage, legal fees, and transfer costs reduce taxable gains but are often overlooked.

5. Skipping advance tax payments: Not paying advance tax on capital gains can attract interest under Sections 234B and 234C, even if tax is later paid.

How to Save Tax When Selling Joint Property or Inherited Property

Selling joint or inherited property allows multiple tax-saving options if planned correctly. Here are some options:

1. Split capital gains by ownership share: Each co-owner is taxed only on their share, allowing separate exemption claims.

2. Use previous owner’s holding period: In inherited property, this often qualifies the sale as long-term, lowering tax rates.

3. Claim individual exemptions: Each owner can independently invest under Sections 54 or 54F.

4. Apply indexation benefits: Indexation starts from the original purchase date, reducing taxable gains significantly.

5. Maintain clear documentation: Proper sale deeds, inheritance records, and ownership proofs help avoid disputes and incorrect tax computation.

लोकप्रिय शोध

aif पूर्ण फॉर्म pms वर्सिज म्युच्युअल फंड्स bnpl अर्थ लोन गुंतवणूक पर्याय डेब्ट सिंडिकेशन अनलिस्टेड इक्विटी शेअर्सचा अर्थ गोल्ड ETF वर्सिज गोल्ड बाँड प्लॉट प्लस कन्स्ट्रक्शन लोन

सामान्य प्रश्न

प्रॉपर्टीच्या विक्रीवर कॅपिटल गेन टॅक्स कसा टाळावा?

तुम्ही अन्य निवासी प्रॉपर्टीमध्ये नफा पुन्हा गुंतवून कॅपिटल गेन टॅक्स टाळू शकता.

कॅपिटल गेन प्रॉपर्टी सेलवर किती टॅक्स लागेल?

कॅपिटल गेन टॅक्स हा शॉर्ट-टर्म (2 वर्षांपर्यंत) किंवा लाँग-टर्म (2 वर्षांपेक्षा जास्त) यावर अवलंबून असतो. हा दर अतिरिक्त सेस आणि लाँग टर्म सरचार्जसह 20 % आणि शॉर्ट टर्मसाठी 30 % आहे.

ज्येष्ठ नागरिकांसाठी प्रॉपर्टीवर लाँग-टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स म्हणजे काय?

ज्येष्ठ नागरिकांसाठी लॉंग-टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स इतरांसाठी समान आहे, इंडेक्सेशनसह 20%. कॅपिटल गेन टॅक्सवर ज्येष्ठ नागरिकांना कोणतीही विशेष सूट नाही.

एनआरआय भारतात प्रॉपर्टीच्या विक्रीवर मिळालेल्या लाभावर टॅक्स भरण्यास जबाबदार आहेत का?

होय, एनआरआय भारतातील प्रॉपर्टी विक्रीवरील कॅपिटल गेन टॅक्ससाठी जबाबदार आहेत आणि रहिवाशांच्या समान नियमांच्या अधीन आहेत.

मला लगेच माझा कॅपिटल गेन टॅक्स भरावा लागेल का?

नाही, तुम्हाला त्वरित कॅपिटल गेन टॅक्स भरावा लागणार नाही. तथापि, कलम 234B आणि 234C अंतर्गत व्याज टाळण्यासाठी ITR दाखल करताना तुम्हाला देय तारखेपर्यंत आगाऊ टॅक्स भरावा लागेल.

भारतात मालमत्तेच्या विक्रीवरील भांडवली नफ्याची गणना कशी केली जाते?

इंडेक्स केलेले खरेदी खर्च वजा करून आणि निव्वळ विक्री मूल्यामधून ट्रान्सफर खर्च करून कॅपिटल गेनची गणना केली जाते. होल्डिंग कालावधी हे निर्धारित करते की ते शॉर्ट-टर्म किंवा लाँग-टर्म म्हणून मानले जाते.

भारतातील शॉर्ट-टर्म आणि लाँग-टर्म प्रॉपर्टी सेलवर टॅक्स दर किती आहे?

तुमच्या इन्कम स्लॅब रेटनुसार शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेनवर टॅक्स आकारला जातो. लागू सेस आणि सरचार्जसह इंडेक्सेशन नंतर लाँग-टर्म कॅपिटल गेनवर 20% टॅक्स आकारला जातो.

मी भारतात प्रॉपर्टी विक्रीपासून टॅक्स कसा सेव्ह करू शकतो/शकते?

तुम्ही सर्व पात्रता शर्ती पूर्ण करताना निवासी प्रॉपर्टी, निर्दिष्ट बाँड्स किंवा पात्र ॲसेट्स मध्ये लाभ पुन्हा गुंतवणूक करून सेक्शन 54, 54एफ, 54ईसी किंवा 54बी अंतर्गत टॅक्स बचत करू शकता.

भारतातील प्रॉपर्टी विक्रीवर एनआरआय वर वेगळ्या प्रकारे टॅक्स आकारला जातो का?

अनिवासी भारतीय रहिवाशांच्या प्रमाणेच समान कॅपिटल गेन टॅक्स नियमांचे पालन करतात. तथापि, जास्त TDS स्त्रोतावर कपात केले जाते, जे नंतर इन्कम टॅक्स रिटर्न दाखल करून समायोजित केले जाऊ शकते.

वारसाच्या किंवा भेट दिलेल्या प्रॉपर्टी सेलवर टॅक्स आहे का?

होय, जेव्हा तुम्ही वारसातील किंवा भेट दिलेल्या प्रॉपर्टीची विक्री करता तेव्हा टॅक्स लागू होतो. मूळ मालकाच्या खरेदी खर्च आणि होल्डिंग कालावधीचा वापर करून कॅपिटल गेनची गणना केली जाते, ज्यामुळे अनेकदा दीर्घकालीन उपचार होतात.

प्रॉपर्टीवर कॅपिटल गेन टॅक्स सवलतीसाठी कोणते डॉक्युमेंट्स आवश्यक आहेत?

तुम्हाला सामान्यपणे सवलतीचा क्लेम करण्यासाठी सेल डीड, खरेदी डीड, पुन्हा इन्व्हेस्टमेंटचा पुरावा, बाँड सर्टिफिकेट, बँक स्टेटमेंट आणि कॅपिटल गेन अकाउंट स्कीम डिपॉझिट पावतीची आवश्यकता असते.