एज्युकेशन लोन्स हे सर्वात उपयुक्त फायनान्शियल टूल्स पैकी एक म्हणून उदयास आले आहेत. ते विद्यार्थी आणि पालकांना उच्च शिक्षणाचा खर्च मॅनेज करण्यास मदत करतात आणि शैक्षणिक शुल्क, प्रवेश शुल्क, वसतीगृह शुल्क, उपकरण खर्च आणि प्रवासाचा खर्च यासह विविध खर्च कव्हर करतात. फ्लेक्सिबल रिपेमेंट पर्याय आणि अनिवार्य अधिस्थगन कालावधीसह, एज्युकेशन लोन्स अफाट फायनान्शियल दिलासा देतात.
या लाभांव्यतिरिक्त, एज्युकेशन लोन कर्जदारांना काही टॅक्स लाभ देखील प्रदान करते. हे लाभ 80 च्या इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 1969E अंतर्गत उपलब्ध आहेत. हा सेक्शन एज्युकेशन लोनवर भरलेल्या व्याजावर कपात करण्याची परवानगी देतो. हे विशेषत: वेतनधारी व्यक्ती आणि उच्च शिक्षणासाठी निधी देणाऱ्या पालकांसाठी उपयुक्त आहे.
सेक्शन 80E विषयी अधिक जाणून घेण्यासाठी त्याची लिमिट, पात्रता, उद्देश आणि इतर महत्त्वाच्या तपशिलासह वाचत राहा.
इन्कम टॅक्स ॲक्टचे सेक्शन 80E म्हणजे काय?
इन्कम टॅक्स ॲक्टचे सेक्शन 80E एज्युकेशन लोनवर टॅक्स लाभ प्रदान करते. हे तुम्हाला तुमचे इन्कम टॅक्स रिटर्न (ITR) दाखल करताना उच्च शिक्षणासाठी घेतलेल्या लोनवर भरलेल्या इंटरेस्टवर कपात क्लेम करण्याची परवानगी देते.
हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की तुमच्या एज्युकेशन लोनच्या समान मासिक हप्ते (EMI) चा केवळ व्याज घटक टॅक्स कपातीसाठी पात्र आहे. तुम्ही रिपेमेंट केलेली प्रिन्सिपल रक्कम सेक्शन 80E अंतर्गत कपातीसाठी पात्र नाही.
सेक्शन 80E कपातीचे प्रमुख हायलाईट्स
सेक्शन 80E तुम्हाला तुमचे टॅक्स पात्र इन्कम कमी करण्याची परवानगी देते, अशा प्रकारे तुमचा एकूण इन्कम टॅक्स खर्च कमी होतो. या सेक्शन विषयी लक्षात ठेवण्यासाठी काही महत्त्वाचे मुद्दे येथे दिले आहेत:
- तुम्ही सेक्शन 80E अंतर्गत कपात म्हणून तुमच्या एज्युकेशन लोन EMI चा केवळ व्याज घटक क्लेम करू शकता.
- या सेक्शन अंतर्गत तुम्ही टॅक्स कपात म्हणून क्लेम करू शकणाऱ्या कमाल रकमेवर कोणतीही कमाल लिमिट नाही.
- कपातीला केवळ वैयक्तिक करदात्यांना अनुमती आहे. कंपन्या, फॉर्म आणि HUF 80E अंतर्गत कपात क्लेम करू शकत नाहीत.
- भारतात किंवा परदेशात उच्च शिक्षणासाठी लोन घेणे आवश्यक आहे.
- तुम्ही कमाल आठ वर्षांसाठी किंवा व्याज पूर्णपणे परतफेड होईपर्यंत, जे आधी असेल ते कपातीचा क्लेम करू शकता.
- कपात केवळ जुने टॅक्स प्रणाली अंतर्गत टॅक्स आदात्यासाठी उपलब्ध आहे.
सेक्शन 80E कपातीचा क्लेम करण्यास कोण पात्र आहे?
प्रत्येकजण कलम 80 ई अंतर्गत टॅक्स सवलतीचा क्लेम करू शकत नाही. कोण अप्लाय करू शकतो, लोन का घेतले जाते आणि जेथे लोन येते यांच्याशी संबंधित काही अटी आहेत. हे नियम हे सुनिश्चित करण्यास मदत करतात की कपात केवळ अस्सल शिक्षणाशी संबंधित खर्चासाठी वापरली जाते. ही मूलभूत आवश्यकता समजून घेणे तुम्हाला कपातीचा क्लेम करण्यापूर्वी तुम्ही पात्र आहात का हे निर्धारित करण्यास मदत करू शकते.
पात्र व्यक्ती
केवळ वैयक्तिक करदात्यांना 80E अंतर्गत कपात क्लेम करण्याची अनुमती आहे. याचा अर्थ असा की कंपन्या, फर्म, गट, ट्रस्ट आणि हिंदू अविभक्त कुटुंब (HUF) या कपातीचा क्लेम करू शकत नाहीत. करदात्यांच्या स्वत:च्या शिक्षणासाठी किंवा जवळच्या कुटुंबातील सदस्यासाठी लोन घेतले जाऊ शकते. यामध्ये त्यांचे पती/पत्नी, मुले किंवा विद्यार्थी यांचा समावेश होतो ज्यासाठी ते कायदेशीर पालक आहेत. कपात क्लेम करणारी व्यक्ती देखील लोनची परतफेड करणारी असावी.
पात्र लोन उद्देश
भारतात किंवा परदेशात उच्च शिक्षणासाठी लोन घेणे आवश्यक आहे. उच्च शिक्षण हे सामान्यपणे वरिष्ठ माध्यमिक शिक्षण पूर्ण केल्यानंतर पाठवले जाणारे अभ्यासक्रम आहे. यामध्ये केवळ पारंपारिक शैक्षणिक पदवी नसून मान्यताप्राप्त विद्यापीठे आणि/किंवा शैक्षणिक संस्थांकडून कौशल्य-आधारित व्यावसायिक अभ्यासक्रम देखील समाविष्ट आहेत. अभ्यासक्रमामुळे संबंधित अधिकाऱ्यांनी स्वीकारलेली पदवी किंवा प्रमाणपत्र मिळणे आवश्यक आहे.
मंजूर फायनान्शियल संस्था
जर तुम्ही बँक, नॉन-बँकिंग फायनान्शियल कंपनी (NBFC) किंवा मंजूर चॅरिटेबल संस्था सारख्या मान्यताप्राप्त फायनान्शियल संस्थेकडून घेत असाल तरच तुम्ही एज्युकेशन लोनवर कपात क्लेम करू शकता. मित्र, नातेवाईक किंवा अनौपचारिक स्त्रोतांकडून घेतलेले लोन या लाभासाठी पात्र नाहीत. रिझर्व्ह बँक ऑफ इंडियाच्या (RBI) मार्गदर्शक तत्त्वांनुसार लेंडर योग्यरित्या रजिस्टर्ड आणि अधिकृत असणे आवश्यक आहे.
सेक्शन 80E अंतर्गत कमाल कपात उपलब्ध
सेक्शन 80E चे एक प्रमुख फीचर म्हणजे तुम्ही टॅक्स कपात म्हणून क्लेम करू शकणाऱ्या कमाल रकमेवर कोणतीही कमाल लिमिट नाही. याचा अर्थ असा की तुम्ही एका फायनान्शियल वर्षात एज्युकेशन लोनवर भरलेल्या पूर्ण इंटरेस्टचा क्लेम करू शकता. हे इन्कम टॅक्स ॲक्टच्या सेक्शन 80C प्रमाणे नाही, जे प्रति फायनान्शियल वर्ष केवळ ₹1.5 लाखांपर्यंत टॅक्स कपातीची अनुमती देते.
चला उदाहरणासह सेक्शन 80E अंतर्गत कमाल कपात समजून घेऊया. समजा तुम्ही एका फायनान्शियल वर्षादरम्यान तुमच्या मुलाच्या एज्युकेशन लोनवर व्याज म्हणून ₹2 लाख भरले आहेत आणि त्याच वर्षात टॅक्स-फ्री इन्स्ट्रुमेंटमध्ये ₹2 लाखांची गुंतवणूक देखील केली आहे. याचा अर्थ असा की तुम्ही सेक्शन 80E अंतर्गत ₹2 लाख टॅक्स कपातीचा क्लेम करू शकता, परंतु सेक्शन 80C अंतर्गत केवळ ₹1.5 लाख.
सेक्शन 80E अंतर्गत कपातीचा कालावधी
सेक्शन 80E अंतर्गत कपात मर्यादित कालावधीसाठी उपलब्ध आहे. तुम्ही सलग आठ मूल्यांकन वर्षांसाठी किंवा व्याज पूर्णपणे परतफेड होईपर्यंत, जे आधी असेल ते क्लेम करू शकता. तुम्ही लोन रिपेमेंट सुरू केलेल्या वर्षापासून कपात सुरू होते.
उदाहरणार्थ, जर आपण पाच वर्षांमध्ये लोन परतफेड केले तर आपण फक्त त्या पाच वर्षांसाठी कपात क्लेम करू शकता. जर आठव्या वर्षाच्या पलीकडे रिपेमेंट सुरू राहिले तर त्या वर्षानंतर कोणताही लाभ उपलब्ध नाही. म्हणून, या कालावधीमध्ये रिपेमेंट केल्याने टॅक्स लाभ जास्तीत जास्त वाढविण्यास मदत होऊ शकते.
सेक्शन 80E लाभ क्लेम करण्यासाठी आवश्यक डॉक्युमेंट्स
सेक्शन 80E अंतर्गत टॅक्स कपात क्लेम करण्यासाठी, तुम्ही योग्य डॉक्युमेंटेशन राखणे आवश्यक आहे, ज्यामध्ये समाविष्ट आहे:
- व्याज सर्टिफिकेट: 80E अंतर्गत तुमच्या टॅक्स कपात क्लेमला सपोर्ट करण्यासाठी व्याज सर्टिफिकेट हे सर्वात महत्त्वाचे डॉक्युमेंट आहे. या सर्टिफिकेट मध्ये फायनान्शियल वर्षादरम्यान एज्युकेशन लोनवर तुम्ही किती व्याज भरले आहे हे स्पष्टपणे दाखवणे आवश्यक आहे.
- लोन रिपेमेंट शेड्यूल: लोन रिपेमेंट शेड्यूल तुम्ही तुमची एज्युकेशन लोन रक्कम कशी रिपेमेंट करण्याचा योजना करता यासाठी तपशीलवार टाइमलाईनची रूपरेषा देते. हे तुमच्या ईएमआयचे प्रिन्सिपल आणि व्याज घटकांचे विभाजन देखील दर्शविते.
- लोन स्टेटमेंट: लोन स्टेटमेंटमध्ये प्रत्येक फायनान्शियल वर्षाच्या सुरूवातीला आणि शेवटी तुमचा थकित लोन बॅलन्स नमूद केला आहे.
काय अभ्यासक्रम उच्च शिक्षण म्हणून पात्र आहेत?
जर तुम्ही उच्च शिक्षणासाठी लोन घेतले असेल तरच सेक्शन 80E अंतर्गत टॅक्स कपात उपलब्ध आहे. हे सीनिअर सेकंडरी एज्युकेशन (क्लास XII) किंवा त्याच्या समतुल्य पूर्ण केल्यानंतर घेतलेल्या फूल-टाइम कोर्सचा संदर्भ देते. यामध्ये शैक्षणिक आणि कौशल्य-आधारित दोन्ही कार्यक्रम समाविष्ट आहेत.
व्यावसायिक अभ्यासक्रमांमध्ये अभियांत्रिकी, औषध, व्यवस्थापन किंवा कायद्यामध्ये बॅचलर किंवा मास्टर्स डिग्री समाविष्ट असू शकतात. व्यावसायिक अभ्यासक्रमांमध्ये विमान वाहतूक, आतिथ्य, मीडिया, जाहिरात किंवा विशेष तांत्रिक प्रशिक्षण यासारख्या क्षेत्रांचा समावेश असू शकतो.
मुख्य मुद्दा म्हणजे अभ्यासक्रम मान्यताप्राप्त विद्यापीठ किंवा शैक्षणिक संस्थेत मान्यताप्राप्त आणि अनुसरण केला पाहिजे. संस्था भारतात किंवा परदेशात आहे का हे महत्त्वाचे नाही.
तसेच वाचा – 12 लाखांच्या वेतनावर इन्कम टॅक्स
तुम्ही लवकर लोन रिपेमेंटवर सेक्शन 80E कपात क्लेम करू शकता का?
सेक्शन 80E अंतर्गत, एज्युकेशन लोनवर तुम्ही प्रत्यक्षात भरत असलेल्या व्याज रकमेवरच कपात उपलब्ध आहे. त्यामुळे, जर तुम्ही तुमचे लोन लवकर रिपेमेंट केले तर तुम्ही सुरुवातीला देय करावयाचे पूर्ण व्याज क्लेम करू शकणार नाही.
जर तुम्हाला तुमची टॅक्स सेव्हिंग्स वाढवायची असेल तर तुम्ही एज्युकेशन लोन EMI भरणे सुरू ठेवू शकता आणि इतरत्र अतिरिक्त फंड गुंतवणूक करू शकता. तथापि, जर तुम्हाला तुमचा एकूण व्याज खर्च कमी करायचा असेल आणि लोन-मुक्त व्हायचे असेल तर तुम्ही प्रीपेमेंट किंवा फोरक्लोजरचा मार्ग निवडू शकता. योग्य दृष्टीकोन तुमच्या फायनान्शियल गोल्स आणि नियमित EMI पेमेंटसह आरामावर अवलंबून असतो.
80E कपातीचा क्लेम करताना टाळावयाच्या सामान्य चुका
80E लाभांचा क्लेम करताना, अनेक टॅक्स दाता काही सामान्य चुका करतात ज्यामुळे इन्कम टॅक्स विभागाकडून छाननी नोटीस ट्रिगर होऊ शकतात. तुम्हाला काय टाळावे लागेल हे येथे दिले आहे:
- तुमच्या ईएमआयच्या प्रिन्सिपल घटकावर कपात क्लेम करू नका. केवळ व्याज घटक कपातीसाठी पात्र आहे.
- चुकीच्या किंवा वाढलेल्या व्याज रकमेचा क्लेम करू नका. यामुळे गंभीर परिणाम होऊ शकतात.
- वैध डॉक्युमेंट पुराव्यासह तुमच्या क्लेमला सपोर्ट करण्यास विसरू नका.
- मित्र, कुटुंबातील सदस्य किंवा इतर अनौपचारिक स्त्रोतांकडून घेतलेल्या लोनसाठी कपातीचा क्लेम करू नका.
- जर कुटुंबातील अनेक सदस्य लोन रिपेमेंट करीत असतील तर समान व्याज रकमेवर एकाधिक कपातीचा क्लेम करू नका.
तसेच वाचा – आम्हाला पर्सनल लोनवर टॅक्स लाभ मिळू शकेल का
सेक्शन 80E वर्सिज इतर शिक्षण संबंधित टॅक्स लाभ
सेक्शन 80E व्यतिरिक्त, सरकार इन्कम टॅक्स कायद्याच्या इतर सेक्शन अंतर्गत शिक्षणाशी संबंधित खर्चावर टॅक्स लाभ देखील प्रदान करते. ते काय कव्हर करतात आणि तुम्ही किती कपात क्लेम करू शकता याच्या बाबतीत या तरतुदी भिन्न आहेत.
- सेक्शन 80C: सेक्शन 80C अंतर्गत, तुम्ही तुमच्या मुलांसाठी भरलेल्या ट्यूशन फीवर टॅक्स कपात क्लेम करू शकता. या कलमात पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड (PPF) आणि जीवन विमा पॉलिसी यासारख्या करमुक्त गुंतवणूकीच्या साधनांचा समावेश आहे. फायनान्शियल वर्षात अनुमती असलेली कमाल कपात ₹1.5 लाख आहे.
- सेक्शन 10(14): सेक्शन 10(14) अंतर्गत, तुम्ही भारतातील शाळा किंवा कॉलेजमध्ये तुमच्या मुलांच्या पूर्ण-वेळ शिक्षणासाठी भरलेल्या ट्यूशन फीसाठी टॅक्स कपात क्लेम करू शकता. तथापि, हा लाभ केवळ कार्यरत करदात्यांसाठी उपलब्ध आहे आणि प्रति मुल प्रति फायनान्शियल वर्ष ₹1,200 कमाल कपात अनुमती आहे.
सारांश: सेक्शन 80E अंतर्गत तुमची टॅक्स सेव्हिंग्स कशी वाढवावी?
सेक्शन 80E एज्युकेशन लोन रिपेमेंट करणाऱ्या व्यक्तींसाठी उपयुक्त टॅक्स लाभ ऑफर करते. हे व्याज घटकावर कपात करण्यास अनुमती देते, कोणतीही उच्च लिमिट नाही, आठ वर्षांपर्यंत.
तुमची सेव्हिंग्स जास्तीत जास्त वाढविण्यासाठी, तुम्ही तुमचे रिपेमेंट सुज्ञपणे योजना करावे. लोन कालावधी वाढविणे तुम्हाला दीर्घ कालावधीसाठी कपातीचा क्लेम करण्यास मदत करू शकते. योग्य डॉक्युमेंटेशन राखणे आणि वेळेवर तुमचा ITR दाखल करण्यास विसरू नका. तुम्ही तुमचा टॅक्स खर्च आणखी कमी करण्यासाठी सेक्शन 80E आणि 80C अंतर्गत लाभ देखील एकत्रित करू शकता.
सामान्य प्रश्न
इन्कम टॅक्स कायदा कलम 80E हे एक प्रावधान आहे जे तुम्हाला एज्युकेशन लोन इंटरेस्टवर कपात क्लेम करण्याची परवानगी देते. हा लाभ उच्च शिक्षणासाठी घेतलेल्या लोनसाठी उपलब्ध आहे. हे रिपेमेंट कालावधीदरम्यान तुमचे टॅक्स पात्र इन्कम कमी करण्यास मदत करते आणि तुमचा एकूण टॅक्स भार कमी करते.
केवळ वैयक्तिक करदाता ही कपात क्लेम करू शकतात. जर तुमचे स्वत:चे शिक्षण, तुमचा पती/पत्नी, तुमची मुले किंवा तुम्ही कायदेशीर पालक असलेल्या विद्यार्थ्यासाठी लोन घेतले असेल तर तुम्ही त्याचा लाभ घेऊ शकता. क्लेम करणारा व्यक्ती देखील लोनची परतफेड करणारा असावा.
सेक्शन 80E अंतर्गत आपण क्लेम करू शकणाऱ्या रकमेवर कोणतीही कमाल लिमिट नाही. याचा अर्थ असा की तुम्ही फायनान्शियल वर्षादरम्यान भरलेल्या संपूर्ण व्याज रकमेचा क्लेम करू शकता. तथापि, लाभ केवळ लोनच्या व्याज घटकावर लागू होतो, ईएमआयच्या प्रिन्सिपल भागावर नाही.
तुम्ही कमाल आठ वर्षांसाठी कपातीचा क्लेम करू शकता. तुम्ही लोन रिपेमेंट सुरू केलेल्या वर्षापासून कालावधी सुरू होतो. जर लोन आधी पूर्णपणे रिपेड केले असेल तर त्या वर्षात लाभ संपतो. तथापि, जर तुमचे रिपेमेंट आठ वर्षांपेक्षा जास्त असेल तर या कालावधीनंतर कोणत्याही कपातीला अनुमती नाही.
होय, जर तुमच्या मुलाच्या उच्च शिक्षणासाठी लोन घेतले असेल तर तुम्ही ही कपात क्लेम करू शकता. मुख्य अट अशी आहे की तुम्ही लोन रिपेमेंट करणे आवश्यक आहे. या प्रकरणात, देय व्याज कलम 80E अंतर्गत टॅक्स कपातीसाठी पात्र ठरते.
नाही, सेक्शन 80E केवळ एज्युकेशन लोनवर भरलेल्या इंटरेस्टवरच कपात करण्याची परवानगी देते. या सेक्शन अंतर्गत प्रिन्सिपल रिपेमेंट कोणत्याही टॅक्स लाभासाठी पात्र नाही. तुम्ही अचूक पात्र रक्कम जाणून घेण्यासाठी तुमचे व्याज सर्टिफिकेट तपासू शकता.
होय, तुम्ही इतर शिक्षण संबंधित कपातीसह सेक्शन 80E लाभ क्लेम करू शकता. उदाहरणार्थ, आपण कलम 80 सी अंतर्गत शिकवणी शुल्क आणि त्याच वेळी कलम 80 ई अंतर्गत व्याज कपातीचा क्लेम करू शकता. हे तुम्हाला तुमची टॅक्स सेव्हिंग्स जास्तीत जास्त वाढविण्यास मदत करू शकते.
21 एप्रिल 2026
8 मिनिटे वाचा
मागील पोस्ट
