अर्थमंत्र्यांनी वार्षिक नवीन टॅक्स प्रणालीची घोषणा केली आणि नागरिक बदलांसाठी प्रतीक्षा करत आहेत. या पर्यायांचे उद्दीष्ट टॅक्स सिस्टीम सुलभ करणे आणि विविध इन्कम ब्रॅकेट अंतर्गत येणाऱ्या करदात्यांना चांगले फायनान्शियल स्वातंत्र्य प्रदान करणे आहे. निर्मला सीतारमण यांनी आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी नवीन इन्कम टॅक्स स्लॅब सादर केले. यामुळे वेतनधारी कर्मचारी आणि व्यावसायिकांना दिलासा मिळाला. तथापि, जुने आणि नवीन टॅक्स प्रणाली स्लॅब मधील अचूक फरक काय आहे? तुम्ही नवीन व्यवस्था निवडावी किंवा जुन्या पद्धतीनुसार पेमेंट करावे का?
हा ब्लॉग 2026 साठी इन्कम टॅक्स संरचनेतील बदल आणि भारतातील विविध क्षेत्र आणि व्यक्तींना त्याचा कसा फायदा होतो याविषयी चर्चा करतो.
आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी नवीन टॅक्स प्रणाली स्लॅब
रिस्ट्रक्चर्ड टॅक्स स्लॅब खालीलप्रमाणे आहे:
इन्कम ब्रॅकेट
टॅक्स टक्केवारी
रू. 4 लाख पर्यंत
0%
₹4 लाख ते 8 लाख
5%
₹8 लाख ते 12 लाख
10%
₹12 लाख ते 16 लाख
15%
₹16 लाख ते 20 लाख
20%
₹20 लाख ते 24 लाख
25%
₹ 24 लाखांपेक्षा जास्त
30%
नवीन टॅक्स प्रणालीमुळे प्रति वर्ष ₹1.14 लाख पर्यंत बचत करण्याची संधी मिळते, ज्यामुळे व्यक्तींचा भार कमी होतो. याव्यतिरिक्त, करदात्यांसाठी सवलत ₹60,000 पर्यंत वाढली आहे. सुधारित संरचना सुनिश्चित करते की व्यक्तींना टॅक्स भरावा लागणार नाही. हे ₹12,00,000 पर्यंत उत्पन्न असलेल्या प्रत्येकासाठी वैध आहे.
₹75,000 पर्यंतच्या स्टँडर्ड कपातीमुळे, ₹12.75 लाख पर्यंत कमविणाऱ्या वेतनधारी कर्मचाऱ्यांसाठी टॅक्स लायबिलिटी शून्य होते.
आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी नवीन टॅक्स प्रणालीमध्ये काय कव्हर केले जाते?
नवीन टॅक्स प्रणालीने खालील बदल आणले आहेत:
प्रत्येक व्यक्तीसाठी समान टॅक्स दर लागू आहे. यामध्ये वेतनधारी, सीनिअर आणि सुपर सीनिअर सिटीझन्सचा समावेश होतो.
जर एकूण इन्कम ₹7 लाख पर्यंत असेल तर ₹25,000 पर्यंत टॅक्स रिबेट लागू आहे.
कर्मचाऱ्यांसाठी ₹75,000 मानक कपातीला अनुमती आहे.
कौटुंबिक पेन्शन कपात ₹25,000 पर्यंत पोहोचली आहे.
NPS कपात 10% पासून ते 14% पर्यंत वाढली आहे.
अधिभार दर 37% पासून 25% पर्यंत कमी झाला आहे.
आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी जुने टॅक्स प्रणाली स्लॅब (सीनिअर/सुपर सीनिअर सिटीझन स्पेसिफिक सह)
जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत, भारतातील आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी इन्कम टॅक्स स्लॅबमध्ये बदल होत नाही. 60 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या व्यक्ती, सीनिअर सिटीझन्स आणि सुपर सीनिअर सिटीझन्स साठी भारतातील टॅक्स स्लॅबची तुलना करणारा टेबल येथे दिला आहे.
इन्कम टॅक्स स्लॅब
इन्कम टॅक्स दर (60 वर्षांखालील व्यक्ती)
इन्कम टॅक्स दर (ज्येष्ठ नागरिक: 60 ते 79 वर्षे)
इन्कम टॅक्स दर (सुपर सीनिअर सिटीझन्स : 80+ वर्षे)
रू. 2.5 लाख पर्यंत
शून्य
शून्य
शून्य
₹2.5 लाख ते 3 लाख
5%
शून्य
शून्य
₹3 लाख ते 5 लाख
5%
5%
शून्य
₹5 लाख ते 10 लाख
20%
20%
20%
₹ 10 लाखांपेक्षा जास्त
30%
30%
30%
जुनी टॅक्स प्रणाली करदात्यांना हाऊस रेंट अलाउन्स (HRA), लीव्ह ट्रॅव्हल अलाउन्स (LTA) आणि होम लोन व्याज सारख्या कपातीचा क्लेम करण्याची परवानगी देते. ही कपात करपात्र इन्कम कमी करण्यास मदत करतात. सीनिअर आणि सुपर सीनिअर सिटीझन्स साठी मूलभूत सवलत मर्यादा जास्त आहे. यामुळे अतिरिक्त टॅक्स सवलत मिळते.
इन्कम टॅक्स स्लॅब तुलना: आर्थिक वर्ष 2025-26 जुना वर्सिज नवीन
खालील टेबल आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी जुन्या आणि नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत इन्कम टॅक्स स्लॅबची तुलना करते. फरक समजून घेणे तुम्हाला कोणती व्यवस्था तुमच्यासाठी सर्वोत्तम आहे हे निर्धारित करण्यास मदत करेल.
मापदंड
जुनी टॅक्स प्रणाली
नवीन टॅक्स प्रणाली
मूलभूत सूट मर्यादा
₹ 2.5 लाख (ज्येष्ठांसाठी ₹ 3 लाख आणि अति ज्येष्ठ नागरिकांसाठी ₹ 5 लाख)
सर्व करदात्यांसाठी ₹ 4 लाख
टॅक्स स्लॅब दर
5%, 20%, 30%
5% ते 30%
स्टँडर्ड कपात
₹75,000
₹75,000
कपात आणि सूट
सेक्शन 80C, 80D, HRA, LTA इ.
बहुतांश ला अनुमती नाही
सेक्शन 87A रिबेट
₹7 लाख पर्यंतच्या इन्कमसाठी ₹25,000 पर्यंत
₹12 लाख पर्यंतच्या इन्कमसाठी ₹60,000 पर्यंत
वय-आधारित स्लॅब लाभ
उपलब्ध
उपलब्ध नाही
यासाठी समर्पकः
उच्च कपातीसह टॅक्सपेयर्स
कमी कपातीसह टॅक्सपेयर्स
नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत तुमचा इन्कम टॅक्स कसा कॅल्क्युलेट करावा?
जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत तुमचा इन्कम टॅक्स कसा कॅल्क्युलेट करावा?
जर तुम्हाला जुनी टॅक्स व्यवस्था निवडायची असेल तर तुम्ही त्याची गणना कशी करू शकता हे येथे दिले आहे:
60 वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या व्यक्तींसाठी
इन्कम स्लॅब
टॅक्स दर आणि कॅल्क्युलेशन
रू. 2.5 लाख पर्यंत
शून्य
₹ 2.5 लाख – ₹ 5 लाख
उत्पन्नावर 5%
₹ 5 लाख – ₹ 10 लाख
उत्पन्नावर ₹12,500 + 20%
₹ 10 लाख आणि त्यावरील
उत्पन्नावर ₹1,12,500 + 30%
60 आणि 80 वर्षांदरम्यानच्या व्यक्तींसाठी
इन्कम स्लॅब
टॅक्स दर आणि कॅल्क्युलेशन
रू. 3 लाख पर्यंत
शून्य
₹ 3 लाख – ₹ 5 लाख
उत्पन्नावर 5%
₹ 5 लाख – ₹ 10 लाख
उत्पन्नावर ₹10,000 + 20%
₹ 10 लाख आणि त्यावरील
उत्पन्नावर ₹1,10,000 + 30%
सीनिअर सिटीझन्स साठी
इन्कम स्लॅब
टॅक्स दर आणि कॅल्क्युलेशन
रू. 5 लाख पर्यंत
शून्य
₹ 5 लाख – ₹ 10 लाख
उत्पन्नाच्या 20%
₹ 10 लाख आणि त्यावरील
उत्पन्नावर ₹1,00,000 + 30%
कपात आणि सूटला अनुमती: जुनी वर्सिज नवीन व्यवस्था FY 2025-26
रिटर्न दाखल करण्यापूर्वी विविध टॅक्स प्रणाली अंतर्गत अनुमती असलेल्या कपात आणि सवलतींविषयी जाणून घेणे महत्त्वाचे आहे.
जुनी प्रणाली अनेक कपात आणि सवलतींना अनुमती देते जे करपात्र इन्कम कमी करण्यास मदत करतात. यामध्ये सेक्शन 80C (PPF, ELSS, LIC, EPF), सेक्शन 80D (हेल्थ विमा), HRA, LTA, होम लोन व्याज, एज्युकेशन लोन व्याज आणि सेक्शन 80G अंतर्गत देणगी यांचा समावेश होतो. वेतनधारी कर्मचारी आणि पेन्शनरना देखील ₹75,000 स्टँडर्ड कपात मिळते.
नवीन प्रणाली कमी टॅक्स दर ऑफर करते, परंतु कपात मर्यादित आहेत. HRA, LTA आणि 80C सारख्या बहुतांश सवलतींना अनुमती नाही. तथापि, तुम्हाला सेक्शन 87a अंतर्गत ₹60,000 रिबेट व्यतिरिक्त ₹75,000 स्टँडर्ड कपात मिळते.
तुम्ही आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी कोणती इन्कम टॅक्स व्यवस्था निवडावी?
आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी तुम्ही निवडलेली इन्कम टॅक्स प्रणाली तुमच्या इन्कम ब्रॅकेट आणि कपातीवर अवलंबून असते. जर तुम्ही HRA, सेक्शन 80C गुंतवणूक, हेल्थ विमा प्रीमियम (सेक्शन 80D), LTA किंवा होम लोन व्याज यासारख्या कपातीचा लाभ घेऊ शकता, तर जुन्या टॅक्स प्रणालीची निवड करणे चांगले आहे.
दुसऱ्या बाजूला, नवीन टॅक्स प्रणाली सोपी आहे आणि कमी किंवा कोणतीही कपात नसलेल्या लोकांसाठी चांगली काम करते. हे ₹ 4 लाख उच्च मूलभूत सूट ऑफर करते. हे ₹12 लाख पर्यंतच्या इन्कमसाठी ₹60,000 रिबेट आणि ₹75,000 स्टँडर्ड कपात देखील ऑफर करते. This can result in zero tax liability for many middle-income earners.
You should calculate and compare your tax liability under both regimes before making a choice. Salaried employees can switch regimes every year. Thus, you should choose the one that gives you lower tax liability and easier compliance.
Key changes in FY 2025-26 tax rules
A few changes are applicable, effective from 1st April. According to the 2025 Union Budget, these are amendments for the betterment of the taxpayers. These changes are adopted to simplify compliance and increase transparency.
हे टेबल तुम्हाला बदलांची झलक प्रदान करते:
सुधारणा
अर्थ
सेक्शन 87A रिबेट
The rebate has increased to Rs. 60,000 under Section 87A. This means anyone earning up to Rs. 12 lakh doesn’t have to pay tax.
TDS Threshold
There is a revision of the TDS limit: Interest on senior citizen deposits – Rs. 1 lakh Rent Payment – Rs. 6 lakh
TCS Changes
There will be no Tax Collected at Source for overseas tour packages and foreign remittances. New TCS rates are introduced for certain high-value transactions.
वेळ मर्यादा विस्तार
Taxpayers have a longer time to file their taxes. The limit has been moved to four years so that individuals have sufficient time to rectify any issues.
आयएफएससी लाभ
New tax incentives have been introduced to promote the International Financial Services Centre in Gujarat. You will get a capital gain tax exemption on specific transactions. There will be a concession on the tax rate of specific financial services.
स्टार्ट-अप कंपन्यांसाठी कर सवलत
April 2023 आणि March 2025 दरम्यान स्थापित कोणत्याही कंपनीला 3 वर्षांच्या नफ्यावर 100% टॅक्स सूट मिळेल.
सेक्शन 206AB आणि 206CCA हटवले
Earlier, individuals who failed to file taxes on time faced increased TCS and TDS rates. Now, this penalty has been removed to ease the taxpayers’ burden.
Apart from the above-discussed changes, the new tax regime also provides:
पार्टनरच्या मोबदल्यात कपात
ULIPs as capital gains
Elimination of the equalization levy
Ease of rented property provision
निष्कर्ष
The new tax regime offers multiple benefits to taxpayers. However, some individuals might find the old regime to be financially favorable for them. Understanding the difference between the regimes helps ascertain your future investment decisions, such as a house loan. Consult Tata Capital experts if you want to learn about how the new tax regime affects your home loan interest and financial implications.
मागील वर्ष म्हणजे जेव्हा तुम्ही इन्कम कमवता आणि मूल्यांकन वर्ष म्हणजे जेव्हा तुम्ही टॅक्स भरता.
नवीन टॅक्स प्रणालीमध्ये 80C लागू आहे का?
नवीन टॅक्स प्रणालीमध्ये सेक्शन 80C लागू नाही.
इन्कम टॅक्सवरील सरचार्जची गणना कशी करावी?
इन्कम टॅक्सवरील सरचार्ज तुमच्या इन्कम ब्रॅकेटवर अवलंबून असते. उदाहरणार्थ, ₹50 लाख आणि 1 कोटी दरम्यानचे उत्पन्न 10% आहे.
आयटी ॲक्टच्या सेक्शन 87A अंतर्गत रिबेटचा अर्थ काय आहे?
₹ 7 लाख (नवीन टॅक्स प्रणाली) आणि ₹ 5 लाख (जुनी टॅक्स प्रणाली) पेक्षा कमी कमाई करणाऱ्या करदात्यांसाठी रिबेट लागू आहे.
भारतात आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी नवीन इन्कम टॅक्स स्लॅब काय आहेत?
नवीन टॅक्स प्रणाली स्लॅब अंतर्गत, ₹4 लाख पर्यंतच्या उत्पन्नावर कोणतेही टॅक्स नाही. ₹4 लाखांपेक्षा जास्त उत्पन्नासाठी, टॅक्स दर 5 % ते 30 % पर्यंत असतात. सर्वाधिक दर ₹24 लाख पेक्षा अधिक लागू आहे.
आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी जुन्या आणि नवीन व्यवस्था अंतर्गत टॅक्सची गणना कशी केली जाते?
तुम्ही जुन्या आणि नवीन व्यवस्था अंतर्गत टॅक्स कॅल्क्युलेट करण्यासाठी अपडेटेड टॅक्स स्लॅब वापरू शकता. जुनी प्रणाली टॅक्स कॅल्क्युलेशन पूर्वी एकाधिक कपातीला अनुमती देते. नवीन प्रणाली कमी स्लॅब दर लागू करते. यामध्ये मर्यादित कपात आहे परंतु उच्च सवलत थ्रेशोल्ड आहे.
नवीन टॅक्स प्रणाली विरुद्ध जुनी टॅक्स प्रणाली कोणी निवडावी?
तुम्ही जुन्या आणि नवीन व्यवस्था अंतर्गत टॅक्स कॅल्क्युलेट करण्यासाठी अपडेटेड टॅक्स स्लॅब वापरू शकता. जुनी प्रणाली टॅक्स कॅल्क्युलेशन पूर्वी एकाधिक कपातीला अनुमती देते. नवीन प्रणाली कमी स्लॅब दर लागू करते. यामध्ये मर्यादित कपात आहे परंतु उच्च सवलत थ्रेशोल्ड आहे.
आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी दोन्ही टॅक्स प्रणालींमध्ये मानक कपात उपलब्ध आहे का?
होय, जुन्या आणि नवीन दोन्ही टॅक्स प्रणाली अंतर्गत ₹75,000 ची स्टँडर्ड कपात उपलब्ध आहे. वेतनधारी कर्मचारी आणि पेन्शनर त्याचा लाभ घेऊ शकतात.
आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी सेक्शन 87A अंतर्गत इन्कम टॅक्स रिबेट म्हणजे काय?
आर्थिक वर्ष 2025-26 साठी सेक्शन 87A अंतर्गत इन्कम टॅक्स रिबेट ₹12 लाख पर्यंत कमविणाऱ्या व्यक्तींसाठी ₹60,000 आहे. ही सवलत प्रभावीपणे टॅक्स लायबिलिटी शून्य करते.
सीनिअर सिटीझन्स आणि सुपर सीनिअर सिटीझन्स साठी विविध टॅक्स स्लॅब आहेत का?
जुन्या टॅक्स प्रणाली अंतर्गत सीनिअर सिटीझन्स आणि सुपर सीनिअर सिटीझन्स साठी टॅक्स स्लॅबमध्ये किरकोळ बदल आहेत. तुम्ही वरील टेबलमधील स्लॅब रिव्ह्यू करू शकता. तथापि, नवीन टॅक्स प्रणाली अंतर्गत, टॅक्स दात्याचे वय लक्षात न घेता टॅक्स स्लॅब समान राहतात.
17 मार्च 2026
7 मिनिटे वाचा
मागील पोस्ट
