अर्थमंत्री निर्मला सीतारमण यांनी सादर केलेल्या 2024-25 केंद्रीय अर्थसंकल्पात भांडवली नफा कर रचनेमध्ये काही महत्त्वाचे बदल करण्यात आले आहेत, ज्याचा परिणाम इक्विटी फंड ऑफ फंड्स (एफओएफ) आणि सर्वात महत्त्वाचे म्हणजे गोल्ड आणि इंटरनॅशनल म्युच्युअल फंडवर होतो. हे बदल होल्डिंग कालावधी आणि सुधारित लाँग टर्म कॅपिटल गेन (LTCG) टॅक्स दर यांच्या आसपास केंद्रित आहेत.
जर तुम्ही या बदलांविषयी उत्सुक असाल आणि आंतरराष्ट्रीय फंडमध्ये गुंतवणूक करणे तुमच्या पोर्टफोलिओला जास्त वाढ करण्यास मदत करेल का याचा विचार करत असाल, तर आणखी विचार करू नका.
येथे, बजेट 2024 मध्ये इंटरनॅशनल फंडशी संबंधित टॅक्स आणि होल्डिंग कालावधी बदलांविषयी तुम्हाला जाणून घेण्याविषयी सर्वकाही आम्ही चर्चा करतो. त्यामध्ये गुंतवणूक करणे तुमच्यासाठी चांगली कल्पना आहे की नाही हे ठरवण्यास तुम्हाला मदत करण्यासाठी.
इंटरनॅशनल फंड: स्पष्टीकरण
केंद्रीय अर्थसंकल्प 2024 द्वारे आणलेल्या टॅक्स बदलांची चर्चा करण्यापूर्वी, चला प्रथम समजून घेऊया की आंतरराष्ट्रीय म्युच्युअल फंड्स काय आहेत. हे फंड तुम्हाला परदेशी कंपन्यांमध्ये गुंतवणूक करण्यास मदत करतात आणि त्यांना परदेशी किंवा परदेशी म्युच्युअल फंड्स म्हणूनही संदर्भित केले जाते.
इंटरनॅशनल फंड तुम्हाला ग्लोबल इकॉनॉमिक ग्रोथ, ग्लोबल मार्केट आणि करन्सी मूव्हमेंट मध्ये एक्स्पोजर मिळविण्यास मदत करतात. यामध्ये गुंतवणूक केल्याने अनुकूल आर्थिक पुनर्प्राप्ती आणि करन्सी डेप्रीसिएशनच्या कालावधीत लक्षणीय परतावा मिळतो.
भारतातील इंटरनॅशनल म्युच्युअल फंडवर टॅक्स: बजेट 2026 प्रमुख सुधारणा
युनियन बजेट 2026 मध्ये भारतातील इंटरनॅशनल म्युच्युअल फंडच्या टॅक्सेशन मध्ये प्रमुख थेट बदल करण्यात आले नाहीत. त्यामुळे, 2024-25 पासून पूर्वीचे बदल खालीलप्रमाणे राहतील:
होल्डिंग कालावधीमध्ये कपात
गोल्ड म्युच्युअल फंड्स, इक्विटी एफओएफसाठी दीर्घकालीन होल्डिंग कालावधी आणि सर्वात महत्त्वाचे म्हणजे आंतरराष्ट्रीय फंड 36 महिन्यांपेक्षा जास्त काळ 24 महिन्यांपेक्षा कमी करण्यात आले आहेत. सोप्या भाषेत सांगायचे तर, LTCG लाभांसाठी पात्र होण्यासाठी आंतरराष्ट्रीय फंड आता 24 महिन्यांपेक्षा जास्त काळ होल्ड करणे आवश्यक आहे.
इंटरनॅशनल म्युच्युअल फंडवर LTCG आणि STCG टॅक्सेशन: बजेट 2026 पूर्वी आणि नंतर
Iजर 1 एप्रिल 2023 नंतर गुंतवणूक केली असेल आणि 23 जुलै 2024 रोजी किंवा त्यानंतर विक्री केली असेल: जर 3 वर्षांपेक्षा कमी कालावधीसाठी असेल तर आंतरराष्ट्रीय म्युच्युअल फंडवर स्लॅब रेटनुसार टॅक्स आकारला गेला होता. 3 वर्षांपेक्षा जास्त काळ ठेवलेल्या गुंतवणूकीवर इंडेक्सेशन लाभासह 20% टॅक्स आकारला गेला.
Iजर 1 एप्रिल 2023 नंतर गुंतवणूक केली असेल आणि 23 जुलै 2024 रोजी किंवा त्यानंतर विक्री केली असेल: जर 24 महिन्यांपेक्षा जास्त काळ होल्ड केले असेल तर कॅपिटल गेनवर 12.5% टॅक्स आकारला जाईल (सुधारित लाँग-टर्म होल्डिंग कालावधी). शॉर्ट टर्म कॅपिटल गेन (STCG) टॅक्स दर हा इन्व्हेस्टरच्या इन्कम टॅक्स स्लॅबवर अवलंबून असतो.
भारतातील इंटरनॅशनल म्युच्युअल फंडवर कॅपिटल गेन टॅक्स कसे कॅल्क्युलेट करावे?
भारतातील इंटरनॅशनल म्युच्युअल फंडवर कॅपिटल गेन टॅक्स कॅल्क्युलेट करण्यासाठी स्टेप-बाय-स्टेप प्रोसेस खालीलप्रमाणे आहे:
फंडचा प्रकार ओळखा: बहुतांश आंतरराष्ट्रीय म्युच्युअल फंडला भारतातील नॉन-इक्विटी फंड म्हणून मानले जाते, त्यामुळे त्यांना इक्विटी टॅक्स लाभ प्राप्त होत नाहीत आणि ते डेब्ट-फंड टॅक्स नियमांच्या अधीन आहेत.
तुमची खरेदी तारीख तपासा: टॅक्स उपचार तुम्ही 1 एप्रिल 2023 च्या आधी किंवा नंतर गुंतवणूक केले आहे का यावर अवलंबून असते, कारण अधिकांशतः नवीन इन्व्हेस्टमेंटसाठी इंडेक्सेशन हटवले जाते.
होल्डिंग कालावधी निर्धारित करा: जर तुमच्याकडे 24 महिन्यांपर्यंत युनिट्स असतील तर लाभ शॉर्ट-टर्म आहेत. जर 24 महिन्यांपेक्षा जास्त काळ होल्ड केले असेल तर लाभ दीर्घकालीन मानले जातात.
भांडवली लाभ कॅल्क्युलेट करा: खरेदी खर्च आणि विक्री मूल्यामधून अनुमती असलेला कोणताही खर्च वजा करा. ही तुमची कॅपिटल गेन रक्कम आहे.
टॅक्स कॅल्क्युलेट करा: शॉर्ट-टर्म लाभ तुमच्या एकूण उत्पन्नामध्ये जोडले जातात आणि तुमच्या इन्कम टॅक्स स्लॅब रेटनुसार टॅक्स आकारला जातो. दीर्घकालीन लाभांसाठी, तुम्हाला इंडेक्सेशनशिवाय 12.5% टॅक्स कॅल्क्युलेट करणे आवश्यक आहे.
ग्रँडफादरिंग लाभ तपासा: तुम्ही जुन्या गुंतवणूकीसाठी इंडेक्सेशन नियम आणि पूर्वीचे टॅक्स दर लागू करू शकता (1 एप्रिल 2023 पूर्वी खरेदी केलेले).
इंटरनॅशनल म्युच्युअल फंड्स काही बाबींमध्ये डोमेस्टिक म्युच्युअल फंडपेक्षा भिन्न असतात. टॅक्सेशनची तुलना करण्यासाठी हे फरक समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. इंटरनॅशनल म्युच्युअल फंड्स ग्लोबल मार्केटमध्ये गुंतवणूक करतात, परंतु टॅक्स हेतूंसाठी, त्यांना सामान्यपणे भारतातील डेब्ट फंड प्रमाणे मानले जाते. डोमेस्टिक इक्विटी फंडला अधिक अनुकूल टॅक्स उपचार आणि कमी होल्डिंग कालावधी मिळतो.
खालील टेबल आंतरराष्ट्रीय म्युच्युअल फंड्स वर्सिज डोमेस्टिक म्युच्युअल फंडच्या टॅक्सेशनची तुलना करते.
पैलू
इंटरनॅशनल म्युच्युअल फंड्स
डोमेस्टिक इक्विटी म्युच्युअल फंड्स
टॅक्स वर्गीकरण
सामान्यपणे भारतात नॉन-इक्विटी फंड म्हणून मानले जाते
जर ते मुख्यत्वे भारतीय स्टॉकमध्ये गुंतवणूक करत असतील तर इक्विटी फंड म्हणून मानले जाते
शॉर्ट-टर्म लाभ
तुमच्या इन्कम-टॅक्स स्लॅब रेटनुसार टॅक्स
जर 12 महिन्यांच्या आत विकले तर 20 % टॅक्स आकारला जातो
दीर्घकालीन लाभ
24 महिन्यांनंतर इंडेक्सेशनशिवाय जवळपास 12.5 % टॅक्स आकारला जातो
नफ्यासाठी वार्षिक सूट मर्यादेसह 12 महिन्यांनंतर 12.5% टॅक्स आकारला जातो
LTCG साठी होल्डिंग कालावधी
24 महिन्यांपेक्षा जास्त
12 महिन्यांपेक्षा जास्त
इंडेक्सेशन लाभ
एप्रिल 2023 नंतर बहुतांश इन्व्हेस्टमेंटसाठी उपलब्ध नाही
उपलब्ध नाही, परंतु कमी टॅक्स दर आणि सूट लिमिट लागू
भारतीय गुंतवणूकदारांवर नवीन कर आकारणी नियमांचा परिणाम
आंतरराष्ट्रीय फंडांवरील कराच्या वर नमूद केलेल्या नियमांमुळे गुंतवणूकदारांच्या पोर्टफोलिओसाठी ते लक्षणीयरित्या अधिक आकर्षक झाले आहेत कारण होल्डिंग कालावधी 24 महिन्यांपर्यंत कमी झाला आहे. उच्च टॅक्स ब्रॅकेट अंतर्गत येणाऱ्या इन्व्हेस्टरना देखील 12.5% च्या कमी LTCG टॅक्स रेटचा लाभ मिळेल..
जर तुम्ही दीर्घकालीन गुंतवणुकदार असाल तर 2024 च्या सुधारित टॅक्स संरचनेसह आंतरराष्ट्रीय फंडमध्ये गुंतवणूक करणे फायदेशीर ठरू शकते.
ब्लॉगच्या नवीनतम सुधारणा तारखेनुसार वर्तमान परफॉर्मन्स डाटा हटवा किंवा बदला (फेब्रुवारी 2026). Citing July 2024 returns on a blog updated in February 2026 is misleading — readers will treat it as recent data. Given these changes in tax rate and holding period, Indian investors can more easily tap into the international market and gain critical exposure to the international economy.
As of early 2026, international mutual funds have continued to attract strong investor interest, with overseas Fund of Funds registering a 35% jump in AUM through 2025. Top performing funds delivered 1-year returns of 27.74% (as of February 2026). Given this performance, Indian investors now have a strong case for adding international exposure to their portfolios.”
Tax-saving tips and considerations for overseas fund investors
Every taxpayer wants to reduce their tax outgo. The following tips and considerations can help overseas fund investors achieve this goal:
Check fund taxation first: Most international mutual funds are taxed like non-equity funds, so understand slab-rate taxation before investing.
Hold for the long term: Your tax outgo is lower if you keep units for more than 24 months. The tax rate for long-term gains is lower than that for short-term gains.
Plan redemptions carefully: Selling in a year when your income is lower may reduce overall tax if gains are added to your slab income.
Use tax-loss harvesting: Another way to lower total tax payable is by booking losses in some funds. This strategy helps offset gains from other investments.
जुनी गुंतवणूक स्वतंत्रपणे ट्रॅक करा: एप्रिल 2023 पूर्वी केलेल्या जुन्या इन्व्हेस्टमेंटमध्ये चांगले टॅक्स उपचार असू शकतात, त्यामुळे त्यांना धोरणात्मकपणे रिडीम करा.
आंतरराष्ट्रीय फंडमध्ये गुंतवणूक करण्यासाठी TCS/रेमिटन्स नियम समजून घेणे
भारतातून इंटरनॅशनल फंडमध्ये गुंतवणूक करताना TCS आणि रेमिटन्स नियम समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. जेव्हा तुम्ही लिबरलाईज्ड रेमिटन्स स्कीम (LRS) अंतर्गत परदेशात पैसे पाठवता, तेव्हा बँक रेमिट केलेल्या रकमेवर सोर्सवर कलेक्ट केलेले टॅक्स (TCS) कलेक्ट करू शकतात. हा अतिरिक्त टॅक्स नाही. हा ॲडव्हान्स टॅक्स आहे जो तुम्ही इन्कम टॅक्स रिटर्न फाईलिंग दरम्यान ॲडजस्ट करू शकता.
जेव्हा तुमचे एकूण फॉरेन रेमिटन्स विहित वार्षिक मर्यादेपेक्षा जास्त असतील तेव्हा TCS लागू होते. तुम्ही तुमच्या बँकमधून रेमिटन्स आणि TCS सर्टिफिकेटचे रेकॉर्ड ठेवण्याची खात्री करा. Also, check RBI limits, currency conversion charges, and reporting requirements to avoid compliance issues while investing in overseas mutual funds or global investment platforms.
Common tax filing mistakes for international mutual funds
Make sure you don’t make the following mistakes while managing taxation for international mutual funds:
Not reporting gains correctly: Some investors forget to show capital gains from overseas funds on their tax return.
Using wrong tax rates: International funds are usually taxed like non-equity funds, not equity funds.
Ignoring the holding period: Short-term and long-term gains have different tax rules, so calculate the period carefully.
Missing foreign remittance details: Report LRS remittances and TCS collected by banks properly.
Forgetting currency conversion: Calculate gains only in rupees using the correct exchange rates.
Not tracking old investments: Earlier investments may follow different tax rules, so maintain proper records and statements.
अंतिम विचार
The 2024 Union Budget introduced favorable tax reforms for international funds. Investors can consider systematic transfer plans (STPs) and systematic investment plans (SIPs) to gain exposure to these funds. That said, international funds are not immune to market volatility, and investors must stay updated on industry news to make informed decisions about them.
What’s more, you need a reliable and trustworthy financial platform as well. For this, choose Tata Capital Wealth. With Tata Group’s wisdom and experience of over 150 years by your side, you can forge ahead in your financial journey charging towards your financial aspirations confidently.
बजेट 2026 नंतर भारतातील इंटरनॅशनल म्युच्युअल फंडवर LTCG टॅक्स दर किती आहे?
बजेट 2026 नंतर भारतातील इंटरनॅशनल म्युच्युअल फंडवर टॅक्स आकारणी बदलली जात नाही. जर फंड 24 महिन्यांपेक्षा जास्त काळ होल्ड केले असेल तर इंडेक्सेशनशिवाय LTCG टॅक्स दर 12.5% आहे.
भारतात इंटरनॅशनल म्युच्युअल फंडवर शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेनवर टॅक्स कसा आकारला जातो?
इंटरनॅशनल म्युच्युअल फंड्स टॅक्सेशनला नॉन-इक्विटी म्युच्युअल फंड टॅक्सेशन प्रमाणेच मानले जाते. शॉर्ट-टर्म कॅपिटल लाभ तुमच्या एकूण उत्पन्नामध्ये जोडले जातात आणि तुमच्या इन्कम-टॅक्स स्लॅब रेटनुसार टॅक्स आकारला जातो.
मी भारतात असलेल्या इंटरनॅशनल म्युच्युअल फंडसाठी इंडेक्सेशन लाभ क्लेम करू शकतो/शकते का?
तुम्ही 1 एप्रिल 2023 नंतर केलेल्या इन्व्हेस्टमेंटसाठी इंडेक्सेशन लाभांचा क्लेम करू शकत नाही. तथापि, जर तुम्ही 1 एप्रिल 2023 च्या आधी गुंतवणूक केली तर आधीचे टॅक्स लाभ सुरू असल्याने इंडेक्सेशन लाभ लागू होतात.
अलीकडील टॅक्स सुधारणांनंतर आंतरराष्ट्रीय म्युच्युअल फंडवर LTCG साठी पात्र होण्यासाठी किमान होल्डिंग कालावधी किती आहे?
अलीकडील टॅक्स सुधारणांनुसार, दीर्घकालीन भांडवली लाभ करासाठी पात्र होण्यासाठी तुम्हाला 24 महिन्यांपेक्षा जास्त वेळ गुंतवणूक करणे आवश्यक आहे.
भारतातील इंटरनॅशनल ईटीएफ आणि इंटरनॅशनल एफओएफ दरम्यान करात फरक आहे का?
होय, इंटरनॅशनल ईटीएफ आणि इंटरनॅशनल एफओएफ मध्ये किरकोळ कर फरक आहेत. आंतरराष्ट्रीय एफओएफ 24 महिन्यांनंतर LTCG सह डेब्ट फंड प्रमाणे टॅक्स आकारला जातो. तथापि, काही भारत-लिस्टेड इंटरनॅशनल ईटीएफ इक्विटी फंड म्हणून पात्र असू शकतात, जर ते इक्विटी टॅक्सेशन अटी पूर्ण करत असतील तर 12 महिन्यांनंतर LTCG मिळवू शकतात.
20 मे 2026
7 मिनिटे वाचा
मागील पोस्ट
