ఇంటి కోసం లోన్

హోమ్ కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ తీసుకోవడంపై పన్ను మినహాయింపులు

Q: సెక్షన్ 24 ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయడానికి నిర్మాణాన్ని పూర్తి చేయడానికి గడువు ఎంత?

హోమ్ కన్స్ట్రక్షన్ లోన్ పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయడానికి, లోన్ తీసుకున్న ఆర్థిక సంవత్సరం ముగింపు నుండి ఐదు సంవత్సరాలలోపు మీ నిర్మాణం పూర్తి చేయబడాలి.

కొత్త కార్ లోన్
19 డిసెంబర్ 2025
6 నిమిషాలల్లో చదవవచ్చు
2588

Tax Exemptions on Taking a Home Construction Loan

మీరు ప్రతి రోజు ఒక ఇంటిని కొనుగోలు చేయరు. నిజం చెప్పాలంటే, ఇది మీ జీవితంలో అత్యంత క్లిష్టమైన కొనుగోలు నిర్ణయాలలో ఒకటి. అలాగే, మీరు మాస్-ప్రొడ్యూస్డ్, ప్రీ-కన్‌స్ట్రక్టెడ్ ప్రాపర్టీ కోసం స్థిరపడకూడదు. బదులుగా, మీకు కావలసిన విధంగా మీ ఇంటిని నిర్మించాలి.

Ready-to-move-in ఆస్తులు సాధారణంగా ఉపయోగించిన మెటీరియల్స్ ఖర్చును అధిగమిస్తాయి మరియు ధరను గణనీయంగా పెంచే అనేక దాగి ఉన్న ఖర్చులను కలిగి ఉంటాయి. కానీ మీరు నిర్మాణ ప్రక్రియ గురించి నిర్ణయాలు తీసుకునేటప్పుడు, మీకు కావలసిన మెటీరియల్స్ కొనుగోలు చేయవచ్చు మరియు ఖర్చును అదుపులో ఉంచుకోవచ్చు. ఇంకా ఏమిటి, ఈ రోజుల్లో మీరు ఆకర్షణీయమైన హోమ్ లోన్ రేట్ల వద్ద సులభంగా హౌసింగ్ కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ పొందవచ్చు.

మీ ఇంటిని నిర్మించడానికి కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ తీసుకోవడం వలన కలిగే మరొక ప్రయోజనం ఏంటంటే మీరు అర్హత పొందే హోమ్ లోన్ పన్ను మినహాయింపులను అనుసరించడం.

సెక్షన్ 24

ఆదాయపు పన్ను చట్టం యొక్క సెక్షన్ 24 క్రింద, మీరు మీ హోమ్ కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ యొక్క వడ్డీ భాగం పై మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. స్వీయ-ఆక్రమిత ప్రాపర్టీ విషయంలో, అనుమతించబడే గరిష్ట మినహాయింపు ₹ 2 లక్షలు.

అయితే, మీరు లోన్ తీసుకున్న ఐదు సంవత్సరాలలోపు మీ ప్రాపర్టీ నిర్మాణాన్ని పూర్తి చేస్తే మాత్రమే ఈ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. లేకపోతే, మీరు ₹ 30,000 మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. ప్రశ్నలో ఉన్న ప్రాపర్టీ స్వీయ-ఆక్రమితమైతే, పూర్తయిన హోదానితో సంబంధం లేకుండా, మీరు మినహాయింపుగా క్లెయిమ్ చేయగల మొత్తం ఏ పరిమితులకు లోబడి ఉండదు.

ఈ మినహాయింపు పొందడానికి లోన్ తీసుకునే ముందు, మీ హోమ్ లోన్ అర్హతను ఆన్‌లైన్‌లో లెక్కించడం మంచిది.

సెక్షన్ 80C

ఈ సెక్షన్ కింద, మీరు నిర్మాణం కోసం మీ హోమ్ లోన్ యొక్క అసలు భాగంపై మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. మీ ఆస్తి నిర్మాణం ముగిసిన తర్వాత, మీరు గరిష్టంగా ₹1.5 లక్షల మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

అయితే, మీరు స్వాధీనం చేసుకున్న తేదీ నుండి ఐదు సంవత్సరాలలోపు ఆస్తిని విక్రయించినట్లయితే, ఈ ప్రయోజనాలు వెనక్కు మళ్ళించబడతాయి అంటే మీరు మినహాయింపుగా క్లెయిమ్ చేసిన మొత్తం, అమ్మకం చేయబడిన సంవత్సరం కోసం మీ పన్ను విధించదగిన ఆదాయానికి తిరిగి జోడించబడుతుంది.

ఈ పన్ను మినహాయింపు కోసం అర్హత సాధించడానికి, ఆన్‌లైన్ హోమ్ లోన్ అర్హత క్యాలిక్యులేటర్ సహాయంతో మీ అర్హతను గుర్తించిన తర్వాత హౌసింగ్ ఫైనాన్స్ పొందండి.

సెక్షన్ 80EE

మీరు మొదటిసారి ఇంటి కొనుగోలుదారు అయితే, మీరు హౌస్ కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ ఇంట్రెస్ట్ భాగం పై ₹ 50,000 అదనపు మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. మీరు లోన్ పూర్తిగా తిరిగి చెల్లించే వరకు ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరంలో ఈ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

అయితే, ఈ ప్రయోజనాన్ని పొందడానికి, లోన్ మొత్తం ₹ 35 లక్షల లోపు ఉండాలి మరియు ఆస్తి విలువ ₹ 50 లక్షల లోపు ఉండాలి. అలాగే, లోన్ మంజూరు చేసిన తేదీ 01.04.2016 మరియు 31.03.2017 మధ్య ఉండాలి. సెక్షన్ 24 క్రింద ₹ 2 లక్షల మినహాయింపుకు మించి మీరు ఈ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

సెక్షన్ 80EEA

సెక్షన్ 80EEA ప్రకారం, మొదటిసారి ఇంటిని కొనుగోలు చేసేవారు సెక్షన్ 80ఇఇ క్రింద మినహాయింపుకు అర్హత కలిగి ఉండకపోతే, అతను/ఆమె 01.04.2019 మరియు 31.03.2020 మధ్య సరసమైన హౌసింగ్ కోసం తీసుకున్న లోన్ యొక్క వడ్డీ భాగంపై ₹ 1.5 లక్షల అదనపు మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

మీరు హౌసింగ్ నిర్మాణం కోసం లోన్ తీసుకోవాలని చూస్తున్నట్లయితే, టాటా క్యాపిటల్‌ను సందర్శించండి. మేము ఆకర్షణీయమైన హోమ్ లోన్ వడ్డీ రేట్లు మరియు ఫ్లెక్సిబుల్ రీపేమెంట్ ఎంపికలను అందిస్తాము.

వివిధ రీపేమెంట్ ఎంపికలను సరిపోల్చడానికి మరియు మీ కోసం ఏది ఉత్తమంగా పనిచేస్తుందో చూడటానికి మా ఆన్‌లైన్ హోమ్ లోన్ EMI క్యాలిక్యులేటర్‌ను ఉపయోగించమని మేము మిమ్మల్ని ప్రోత్సహిస్తున్నాము. మీరు పొందగల మొత్తాన్ని తెలుసుకోవడానికి మీకు సహాయపడటానికి మా వెబ్‌సైట్ ఒక హోమ్ లోన్ క్యాలిక్యులేటర్‌ను కూడా అందిస్తుంది. మరింత తెలుసుకోవడానికి, నేడే మా వెబ్‌సైట్‌ను సందర్శించండి.

కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ వడ్డీపై పన్ను మినహాయింపులను ఎలా క్లెయిమ్ చేయాలి

సెక్షన్ 80C అనేది స్టాంప్ డ్యూటీ, రిజిస్ట్రేషన్ ఛార్జీలు మరియు హోమ్ లోన్ అసలు రీపేమెంట్ కోసం ₹1.5 లక్షల వరకు కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయడానికి పన్ను చెల్లింపుదారులను అనుమతిస్తుంది. అయితే, మీరు ఆస్తి స్వాధీనం చేసుకున్న సంవత్సరం నుండి మాత్రమే హోమ్ కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ రీపేమెంట్లపై పన్ను ప్రయోజనాలు అందుబాటులో ఉంటాయి.

నిర్మాణం పూర్తయ్యే ముందు EMIల ద్వారా తిరిగి చెల్లించిన ఏదైనా అసలు మొత్తం కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ ఇంట్రెస్ట్ మినహాయింపుకు అర్హత కలిగి ఉండదు. ప్రాజెక్ట్ ఆలస్యం అయితే మరియు షెడ్యూల్ ప్రకారం స్వాధీనం అందకపోతే, అసలు మరియు ఇంట్రెస్ట్ సంబంధిత పన్ను ప్రయోజనాలు రెండింటినీ ప్రభావితం చేయవచ్చు. మీ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్స్ ఫైల్ చేసేటప్పుడు ఈ మినహాయింపులన్నింటినీ క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

నిర్మాణ లోన్ పన్ను ప్రయోజనాల కోసం అర్హతా ప్రమాణాలు

కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ పన్ను అర్హత రుణగ్రహీత ద్వారా మారవచ్చు. భారతదేశంలో, కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయగల వ్యక్తులలో ప్రత్యేకంగా రెసిడెన్షియల్ ప్రాపర్టీ నిర్మాణం కోసం లోన్లు తీసుకునేవారు ఉంటారు.

అదనంగా, లోన్ తీసుకున్న భవనం లోన్ పొందిన ఆర్థిక సంవత్సరం ముగింపు నుండి ఐదు సంవత్సరాలలోపు పూర్తి చేయాలి. చివరగా, హోమ్ కన్‌స్ట్రక్షన్ పన్ను నియమాలు హోమ్ లోన్ వడ్డీ చెల్లింపుల కోసం ఏవైనా మినహాయింపులను నిర్మాణం పూర్తయిన తర్వాత మాత్రమే క్లెయిమ్ చేయవచ్చు అని పేర్కొంటాయి.

పన్ను మినహాయింపు క్లెయిమ్‌ల కోసం అవసరమైన డాక్యుమెంట్లు

పన్ను మినహాయింపు క్లెయిమ్‌ల కోసం డాక్యుమెంట్లలో ఇవి ఉంటాయి:

నిర్మాణ రుజువు: పన్ను ప్రయోజనాల కోసం నిర్మాణ రుజువు అవసరం. ఇది ఆస్తి కొనుగోలు తేదీని కూడా కలిగి ఉండాలి.
రుణగ్రహీత వివరాలు: హోమ్ లోన్ మీ పేరు మీద ఉండాలి, లేదా ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయడానికి మీరు సహ-రుణగ్రహీత అయి ఉండాలి. గుర్తింపు రుజువు (ఆధార్ కార్డ్, PAN కార్డ్ లేదా పాస్‌పోర్ట్) కూడా అవసరం కావచ్చు.

ఈ నిర్మాణ రుణ పన్ను పత్రాలను క్రమంగా ఉంచాలి. హోమ్ లోన్ ఇంట్రెస్ట్ సర్టిఫికెట్‌ను మీ యజమానికి కూడా సమర్పించవచ్చు, తద్వారా ఆ మొత్తాన్ని TDS లెక్కింపులలోకి పరిగణించవచ్చు.

పన్ను ప్రయోజనాల పోలిక: నిర్మాణ లోన్ వర్సెస్ సిద్ధంగా ఉన్న ప్రాపర్టీ

కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్లు వర్సెస్ సిద్ధంగా ఉన్న ఆస్తుల పన్ను ప్రయోజనాల విషయానికి వస్తే, పన్ను-సరిపోయే హోమ్ లోన్ రకాల మధ్య వ్యత్యాసాలను అర్థం చేసుకోవడం అవసరం. అత్యంత ముఖ్యమైన వ్యత్యాసం పన్ను ప్రయోజనాల సమయం. సిద్ధంగా ఉన్న ఆస్తుల కోసం, ఇంట్రెస్ట్ మరియు ప్రధాన చెల్లింపులు కొనుగోలు తర్వాత వెంటనే ప్రారంభించవచ్చు.

అయితే, దీనికి విరుద్ధంగా, నిర్మాణ లోన్ ప్రయోజనాలు స్వాధీనం చేసుకునే వరకు వాయిదా వేయబడతాయి. సెక్షన్లు 24(బి) మరియు 80సి కింద నిర్మాణం వర్సెస్ రెడీ-మేడ్ ప్రాపర్టీ పన్ను నియమాలు ఒకే విధంగా ఉన్నప్పటికీ, పన్ను ఆదా ప్రారంభించడానికి ముందు కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ల కోసం ఎక్కువ సమయం అవసరం.

నిర్మాణ లోన్ పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయడంలో సాధారణ తప్పులు

తప్పు ITR ఫైలింగ్ అనేది ప్రజలు చేసే అత్యంత సాధారణ కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ పన్ను తప్పులలో ఒకటి. ఇది తప్పు అంకెలను నమోదు చేయడం, ఇంట్రెస్ట్ సర్టిఫికెట్ మిస్ అవ్వడం లేదా అవసరమైన డాక్యుమెంట్లను సిద్ధంగా ఉంచకపోవడం వంటివి కావచ్చు.

మొదటిసారి కొనుగోలుదారులు వారు అర్హతా ప్రమాణాలను నెరవేర్చారని మరియు క్లెయిమ్ చేయడానికి ముందు పన్ను మినహాయింపు క్లెయిమ్లలో ఎటువంటి లోపాలు లేవని కూడా ధృవీకరించాలి. హోమ్ లోన్ పన్ను ప్రయోజనం అప్లికేషన్లలో తప్పులను నివారించడం చాలా ముఖ్యం మరియు మీరు మీ మినహాయింపును పొందడం మధ్య తేడా ఉండవచ్చు లేదా కాకపోవచ్చు.

హౌస్ లోన్ కోసం అప్లై చేయండి

ప్రాచుర్యం పొందిన శోధనలు

లోన్ల గురించి మరింత

హోమ్ లోన్ హోమ్ ఎక్స్‌టెన్షన్ లోన్ సరసమైన హౌసింగ్ లోన్ ప్రధాన మంత్రి ఆవాస్ యోజన అవసరమైన డాక్యుమెంట్లు హోమ్ లోన్ బ్యాలెన్స్ ట్రాన్స్‌ఫర్ హోమ్ లోన్ కోసం కావలసిన డాక్యుమెంట్లు హోమ్ లోన్ వడ్డీ రేట్లు హోమ్ లోన్ EMI క్యాలిక్యులేటర్ హోమ్ లోన్ అర్హత 10 లక్షల హోమ్ లోన్ 50 లక్షల హోమ్ లోన్ 30 లక్షల హోమ్ లోన్ 40 లక్షల హోమ్ లోన్

మరిన్ని వీక్షించండి

సాధారణ ప్రశ్నలు

భారతదేశంలో కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ పై వడ్డీ పన్ను మినహాయించదగినదా?

అవును, నిర్మాణ రుణాలపై ఇంట్రెస్ట్ దేశంలో పన్ను-మినహాయింపు ఉంటుంది. అయితే, నిర్మాణం పూర్తయిన తర్వాత మాత్రమే ఇది వర్తిస్తుంది, నిర్మాణ సమయంలో కాదు.

కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ వడ్డీ కోసం సెక్షన్ 24 క్రింద నేను ఎంత మినహాయించగలను?

సెక్షన్ 24(b) కింద, సరైన కాలపరిమితిలో నిర్మాణం పూర్తయితే స్వీయ-ఆక్రమిత ప్రాపర్టీ కోసం సంవత్సరానికి ₹2 లక్షల వరకు కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

అసలు మరియు వడ్డీ రెండింటిపై నేను సెక్షన్ 80సి ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?

లేదు, సెక్షన్ 80C అసలు మొత్తం రీపేమెంట్ మరియు నిర్దిష్ట ఛార్జీలకు మాత్రమే వర్తిస్తుంది, అయితే ఇంట్రెస్ట్ మినహాయింపుల కోసం కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ పన్ను ప్రయోజనాలను సెక్షన్ 24 క్రింద ప్రత్యేకంగా క్లెయిమ్ చేయాలి.

సెక్షన్ 24 ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయడానికి నిర్మాణాన్ని పూర్తి చేయడానికి గడువు ఎంత?

హోమ్ కన్‌స్ట్రక్షన్ లోన్ పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయడానికి, లోన్ తీసుకున్న ఆర్థిక సంవత్సరం ముగింపు నుండి ఐదు సంవత్సరాలలోపు మీ నిర్మాణం పూర్తి చేయబడాలి.

పన్ను ప్రయోజనాల కోసం సెక్షన్ 80EEA సెక్షన్ 80EE నుండి ఎలా భిన్నంగా ఉంటుంది?

అత్యంత ముఖ్యమైన తేడా ఏంటంటే సెక్షన్ 80EE ₹35 లక్షల వరకు హోమ్ లోన్లకు వర్తిస్తుంది, అయితే సెక్షన్ 80EEA ₹45 లక్షల వరకు అధిక-విలువ లోన్లను కవర్ చేస్తుంది.