లోన్ల కోసం అప్లై చేసేందుకు మరియు మీ అకౌంటును నిర్వహించేందుకు టాటా క్యాపిటల్ యాప్ పొందండి.డౌన్‌లోడ్ చేయండి

బ్లాగులు

మద్దతు

మీ కోసం లోన్లు
బిజినెస్ లోన్లు
పెట్టుబడి
ఇన్సూరెన్స్
అప్లై

రుణాల కోసం త్వరిత లింకులు

ఇన్సూరెన్స్ కోసం త్వరిత లింకులు

పెట్టుబడి

ఆఫర్లు త్వరిత చెల్లింపు
మెనూ  
 
అప్లై చేయండి
అప్లై చేయండి

టాటా క్యాపిటల్ > బ్లాగ్ > బిజినెస్ కోసం లోన్ > ఆదాయపు పన్ను చట్టం యొక్క సెక్షన్ 37(1): వ్యాపార మినహాయింపులుగా అనుమతించబడిన మరియు అనుమతించబడని ఖర్చులు

వ్యాపారం కోసం లోన్

ఆదాయపు పన్ను చట్టం యొక్క సెక్షన్ 37(1): వ్యాపార మినహాయింపులుగా అనుమతించబడిన మరియు అనుమతించబడని ఖర్చులు

Section 37(1) of Income Tax Act: Expenses allowed & disallowed as business deductions

వ్యాపారాలు మరియు వ్యక్తులు ఫైనాన్స్లను సమర్థవంతంగా నిర్వహించడానికి పన్ను చట్టాలను అర్థం చేసుకోవాలి. మీకు పన్ను ఫైలింగ్ గురించి అవసరమైన జ్ఞానం ఉంటే మీరు చాలా డబ్బును ఆదా చేసుకోవచ్చు. ఆదాయపు పన్ను చట్టం నుండి అటువంటి ఒక నిబంధన సెక్షన్ 37. ఇది మీ వ్యాపారాన్ని నడపడానికి మీకు అయ్యే కొన్ని ఖర్చుల మినహాయింపు కోసం మార్గదర్శకాలను అందిస్తుంది. చట్టపరమైన మరియు నైతిక ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా ఉండటానికి వీలు కల్పిస్తూ వ్యాపారాల కోసం పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని తగ్గించడంలో సెక్షన్ చాలా ముఖ్యం.

ఈ ఆర్టికల్ ఆదాయపు పన్ను చట్టం యొక్క సెక్షన్ 37 యొక్క అర్థం, దాని కీలక నిబంధనలు, అర్హత, అనుమతించబడిన మరియు అనుమతించబడని మినహాయింపులు మరియు ఇతర ముఖ్యమైన సమాచారాన్ని మీకు తెలియజేస్తుంది.

ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 37 ని అర్థం చేసుకోవడం

ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 37 వ్యాపార ఖర్చులపై దృష్టి పెడుతుంది. పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని లెక్కించేటప్పుడు ఖర్చులను మినహాయించడానికి మీరు దీనిని ఉపయోగించవచ్చు. అయితే, ఈ ఖర్చులు వ్యాపార కార్యకలాపాల కోసం చేయబడాలి. ఖర్చులు వ్యక్తిగతమైనవి అయితే మీరు సెక్షన్ 37 క్రింద మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయలేరు. అదేవిధంగా, ఖర్చులు లంచం వంటి చట్టవిరుద్ధమైన కార్యకలాపాలకు సంబంధించినట్లయితే, వాటిని క్లెయిమ్ చేయలేరు. మూలధన వ్యయం కూడా మినహాయించబడింది.

సాధారణంగా, సెక్షన్ 37 వ్యాపారం సజావుగా సాగడంలో సహాయపడే ఖర్చులను మినహాయించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. వీటిలో కార్యాలయ ఖర్చులు, వృత్తిపరమైన ఫీజులు మొదలైనటువంటి ఏవైనా కార్యాచరణ ఛార్జీలు ఉంటాయి.

ఇవి కూడా చదవండి – FY 2025-26 కోసం ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్

సెక్షన్ 37(1) యొక్క కీలక నిబంధనలు

ఆదాయపు పన్ను చట్టం యొక్క సెక్షన్ 37 (1) యొక్క కీలక నిబంధనలు ఇవి:

  • ఆదాయపు పన్ను చట్టం యొక్క సెక్షన్ 37 యొక్క వివరణ (1) చట్టం ద్వారా నిషేధించబడిన చట్టవిరుద్ధమైన కార్యకలాపాలు లేదా ఉద్దేశాల కోసం అయ్యే ఏదైనా ఖర్చు మినహాయింపుగా అనుమతించబడదని హైలైట్ చేస్తుంది. ఇది చట్టవిరుద్ధమైన చెల్లింపులపై పన్ను ప్రయోజనాలను నివారిస్తుంది.
  • ఆదాయపు పన్ను చట్టం యొక్క సెక్షన్ 37 యొక్క వివరణ (2) కార్పొరేట్ సామాజిక బాధ్యత (CSR) కార్యకలాపాలపై అయ్యే ఖర్చులు మినహాయింపులుగా అనుమతించబడవు అని స్పష్టం చేస్తుంది.

పైన పేర్కొన్న వివరణలు నిజమైన మరియు చట్టబద్ధమైన వ్యాపార ఖర్చులతో మాత్రమే మీరు పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని ఎలా తగ్గించుకోవచ్చో నిర్వచిస్తాయి.

సెక్షన్ 37 క్రింద మినహాయింపు కోసం అర్హతా ప్రమాణాలు

సెక్షన్ 37 క్రింద మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయడానికి మీరు కొన్ని షరతులను నెరవేర్చాలి. వీటిలో ఈ కిందివి ఉంటాయి:

  • ఖర్చు పూర్తిగా మరియు ప్రత్యేకంగా బిజినెస్ లేదా వృత్తిపరమైన ప్రయోజనాల కోసం భరించాలి.
  • ఇది ఆదాయం ఖర్చు అయి ఉండాలి, మూలధనం లేదా వ్యక్తిగత ఖర్చు కాదు.
  • ఖర్చు అనేది ఏదైనా చట్టవిరుద్ధమైన కార్యకలాపాలకు సంబంధించినది లేదా చట్టం ద్వారా నిషేధించబడినది అయి ఉండకూడదు.
  • ఇది సంబంధిత ఆర్థిక సంవత్సరంలో చేయబడాలి.
  • పన్ను అంచనా సమయంలో మినహాయింపు దావాను మద్దతు ఇవ్వడానికి బిజినెస్ సరైన రికార్డులు మరియు ఖర్చు రుజువును ఉంచాలి.

ఇవి కూడా చదవండి – ₹ 12 లక్షల జీతంపై ఆదాయపు పన్ను

బిజినెస్ ఆదాయం నుండి మినహాయింపుగా అనుమతించబడిన ఖర్చులు

ఆదాయపు పన్ను చట్టం యొక్క సెక్షన్ 37 క్రింద వ్యాపార ఆదాయం నుండి మినహాయింపుగా అనుమతించబడిన ఖర్చులలో ఇవి ఉంటాయి:

  • వ్యాపార ప్రాంగణం కోసం ఆఫీస్ అద్దె మరియు లీజ్ చెల్లింపులు
  • విద్యుత్, నీరు మరియు ఇతర యుటిలిటీ బిల్లులు
  • జీతాలు, వేతనాలు మరియు ఉద్యోగి సంక్షేమ ఖర్చులు
  • లాయర్లు, కన్సల్టెంట్లు లేదా అకౌంటెంట్లకు చెల్లించబడిన ప్రొఫెషనల్ ఫీజు
  • అడ్వర్టైజింగ్, మార్కెటింగ్ మరియు ప్రమోషనల్ ఖర్చులు
  • వ్యాపార ప్రయాణం, రవాణా మరియు కమ్యూనికేషన్ ఖర్చులు
  • కార్యాలయ పరికరాల మరమ్మత్తు మరియు నిర్వహణ
  • అడ్మినిస్ట్రేటివ్ మరియు రోజువారీ ఆపరేషనల్ ఖర్చులు

సెక్షన్ 37(1) కింద మినహాయింపు కోసం అర్హత సాధించడానికి, అన్ని ఖర్చులు వ్యాపార సంబంధిత, నిజమైన మరియు సరైన రికార్డుల ద్వారా మద్దతు ఇవ్వబడాలి.

ఇవి కూడా చదవండి – 50 లక్షల కంటే ఎక్కువ జీతం కోసం పన్నును ఎలా ఆదా చేయాలి?

మినహాయింపు ఖర్చుల ఆచరణాత్మక ఉదాహరణలు

ఈ క్రింది ప్రాక్టికల్ ఉదాహరణలతో మీరు మినహాయించదగిన ఖర్చులను మెరుగ్గా అర్థం చేసుకోవచ్చు.

  1. నెలవారీ కార్యాలయ అద్దెను చెల్లించే కంపెనీ అద్దెను మినహాయింపుగా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు ఎందుకంటే ఇది వ్యాపారాన్ని నడపడానికి అవసరమైన, నిజమైన మరియు చట్టపరమైన ఖర్చు.
  2. అకౌంట్లను లేదా పన్ను రిటర్న్లను సిద్ధం చేయడానికి చార్టర్డ్ అకౌంటెంట్కు చెల్లించిన ఫీజు మినహాయించబడుతుంది, ఎందుకంటే సేవ వ్యాపార కార్యకలాపాలకు మద్దతు ఇస్తుంది.

ఈ ఖర్చులు వ్యాపార ఆదాయాన్ని సృష్టించడం మరియు దాని వృద్ధికి మద్దతు ఇవ్వడం పై దృష్టి పెడతాయి కాబట్టి, అవి మినహాయించబడతాయి.

సెక్షన్ 37(1) క్రింద మినహాయింపుగా ఖర్చులు అనుమతించబడవు

ఆదాయపు పన్ను చట్టం యొక్క సెక్షన్ 37 (1) క్రింద మినహాయింపుగా మీరు క్లెయిమ్ చేయలేని ఖర్చులలో ఇవి ఉంటాయి:

  • వ్యాపార కార్యకలాపాలకు సంబంధం లేని వ్యాపార యజమాని యొక్క వ్యక్తిగత ఖర్చులు
  • దీర్ఘకాలిక ఆస్తులను సృష్టించడం లక్ష్యంగా ఉన్న భూమి లేదా యంత్రాలను కొనుగోలు చేయడం వంటి మూలధన ఖర్చులు
  • Expenses related to illegal activities
  • Fines and penalties paid for breaking laws
  • Expenses not supported by proper records
  • Expenses that do not help earn business income and are incurred for non-business purposes

Also, read – Key Personal Income Tax Slabs Suggested in the Final Budget

Examples of non-deductible expenses

The common examples of non-deductible expenses under Section 37(1) of the Income Tax Act include:

  1. If a business owner claims household expenses like personal travel or home electricity bills, these are disallowed because they are personal in nature.
  2. Fines paid for breaking laws, such as penalties for late tax filing or traffic violations, cannot be deducted because they are imposed for illegal acts.

These expenses do not qualify for a business deduction.

Summary: Deductible vs non-deductible expenses

ఆధారంగాDeductible expensesNon-deductible expenses
ప్రకృతిIncurred exclusively for business purposesIncurred for personal or non-business use
Legal statusLegal and permitted by lawIllegal or prohibited by law
రకంRevenue expensesCapital or personal expenses
ఉదాహరణలుRent, salaries, advertising, professional feesFines, penalties, and personal travel
ట్యాక్స్ ట్రీట్‌మెంట్Allowed as deduction under Section 37(1)Disallowed while computing business income
డాక్యుమెంటేషన్Proper bills and records requiredClaims rejected due to ineligibility

How to claim deductions under Section 37(1)?

The step-by-step process to claim deductions under Section 37(1) of the Income Tax Act is as follows:

  • List down expenses: Identify expenses that are wholly and exclusively related to business activities.
  • Check their eligibility: Ensure the expense is revenue in nature, not personal or capital. Also, check that the expense is legal and not prohibited by law.
  • Maintain records: Keep proper bills, invoices, and payment receipts as proof.
  • Add expenses in accounting books: Record the expense correctly in the books of accounts.
  • Claim the expenses: While calculating business income on the income tax return, mention the eligible expenses. Ensure that you claim the expense in the correct financial year.
  • Respond to queries: Be ready to explain and justify the expense if asked by tax authorities.

ఇవి కూడా చదవండి – ఆస్తి అమ్మకం పై క్యాపిటల్ గెయిన్ పన్ను

Documentation required for claiming deductions

The documents you need for claiming deductions under Section 37 include:

  • Proper bills and invoices showing the expense amount, date, and supplier name
  • Payment proof, such as bank statements, cheques, or online transaction receipts
  • Written agreements or contracts for rent, services, or professional fees
  • Details of salary records, payslips, and employee payments
  • Expense vouchers for travel, conveyance, and daily business costs
  • Books of accounts reflecting the expenses

Maintaining clear and accurate documents helps support deduction claims during tax assessment and audits.

ఇవి కూడా చదవండి – ప్రారంభకుల కోసం పన్ను నిబంధనలు

Common mistakes to avoid while claiming deductions

Most business owners commit mistakes while claiming deductions, leading to disallowance. You must try to avoid the following common errors:

  • You must not claim personal or household expenses as business expenses.
  • Failing to keep proper bills, invoices, or payment proof can lead to disallowance.
  • It is incorrect to claim capital expenses as revenue expenses.
  • Do not claim expenses related to illegal activities.
  • Providing incorrect amounts or duplicate claims can cause issues.
  • There can be problems if you claim expenses in the wrong financial year.

It is essential to avoid these mistakes to ensure accurate tax filing. By following the process accurately, you can reduce scrutiny and also prevent penalties during tax assessment.

మీ వ్యాపారానికి సరైన బూస్ట్ ఇవ్వండి: నేడే ఒక బిజినెస్ లోన్ కోసం అప్లై చేయండి

అప్లై చేయండి
ప్రాచుర్యం పొందిన శోధనలు
GST క్యాలిక్యులేటర్ బిజినెస్ లోన్ ప్రీపేమెంట్ బిజినెస్ లోన్ ఫోర్‍క్లోజర్ బిజినెస్ టర్మ్ లోన్ మర్చంట్ క్రెడిట్ అడ్వాన్స్ వ్యాపారం లోన్ అంటే ఏమిటి చెన్నైలో బిజినెస్ లోన్ పూణేలో బిజినెస్ లోన్ ముంబైలో బిజినెస్ లోన్ హైదరాబాద్‌లో బిజినెస్ లోన్ బెంగుళూరులో బిజినెస్ లోన్
లోన్ల గురించి మరింత
బిజినెస్ లోన్ వ్యాపార రుణం వడ్డీ రేట్ వ్యాపార లోన్ కోసం అవసరమైన డాక్యుమెంట్స్ బిజినెస్ లోన్ EMI మెషినరీ లోన్ MSME లోన్ చిన్న తరహా బిజినెస్ లోన్ ప్రొఫెషనల్స్ కోసం బిజినెస్ లోన్ మహిళల కోసం బిజినెస్ లోన్ వర్కింగ్ క్యాపిటల్ లోన్

సాధారణ ప్రశ్నలు

సెక్షన్ 37(1) క్రింద స్టార్టప్‌లు ఖర్చులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?

Yes, startups can claim expenses under Section 37(1) if the expenses are wholly and exclusively incurred for business purposes. The expense must be revenue in nature, not personal or capital, and properly supported by records.

సెక్షన్ 37(1) కింద వ్యక్తిగత ఖర్చులు అనుమతించబడతాయా?

No, personal expenses are not allowed under Section 37(1) of the Income Tax Act. Only expenses directly related to business or professional activities can be claimed. Personal or household expenses are excluded because they do not help in earning business income.

తప్పు మినహాయింపు క్లెయిమ్‌ల కోసం జరిమానా ఎంత?

If a wrong deduction is claimed, tax authorities may disallow the expense and charge additional tax. Penalties and interest may also apply for inaccurate reporting or concealment of income, depending on the nature of the mistake.

ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 37 1 కింద అనుమతించకపోవడం అంటే ఏమిటి?

Disallowance under Section 37(1) means rejection of an expense claimed as a deduction. Expenses are disallowed if they are personal, capital in nature, illegal, or not incurred wholly and exclusively for business purposes.

ఆదాయపు పన్ను చట్టం కీమన్ ఇన్సూరెన్స్ యొక్క సెక్షన్ 37 1 అంటే ఏమిటి?

The premium paid for a Keyman Insurance Policy is allowed as a business expense under Section 37(1). It is permitted because the policy protects the business from financial loss due to the death of a key employee.

సెక్షన్ 37 1 కు వివరణ 1 అంటే ఏమిటి?

Explanation 1 to Section 37(1) of the Income Tax Act states that any expense incurred for illegal activities or activities prohibited by law is not allowed as a deduction. This ensures businesses cannot claim tax benefits on unlawful payments.
డిస్‌క్లెయిమర్

ఎక్కువగా చూసిన బ్లాగులు

ట్రెండింగ్ బ్లాగులు

క్యాలిక్యులేటర్

Personal Loan EMI Calculator

పర్సనల్ లోన్ EMI క్యాలిక్యులేటర్
Home Loan EMI Calculator

హోమ్ లోన్ EMI క్యాలిక్యులేటర్
Business Loan EMI Calculator

బిజినెస్ లోన్ EMI క్యాలిక్యులేటర్
Used Car Loan EMI Calculator

యూజ్డ్ కార్ లోన్ EMI క్యాలిక్యులేటర్
Two Wheeler Loan EMI Calculator

టూ వీలర్ లోన్ EMI క్యాలిక్యులేటర్
Loan Against Securities Calculator

సెక్యూరిటీలపై లోన్ క్యాలిక్యులేటర్
Loan Against Property Calculator

ఆస్తిపై లోన్ క్యాలిక్యులేటర్
మరిన్ని టూల్స్
మా అనుబంధ సంస్థలు
మా ప్రైవేట్ ఈక్విటీ ఫండ్స్

ఉపయోగకరమైన లింకులు మరియు వనరులు

టాప్ బ్రాంచ్‌లు

పాలసీలు, కోడ్‌లు మరియు ఇతర డాక్యుమెంట్లు

టాటా క్యాపిటల్ సొల్యూషన్స్ & సర్వీసెస్

పర్సనల్ లోన్

హోమ్ లోన్

బిజినెస్ లోన్

వెహికల్ లోన్లు

మరిన్ని ఉత్పత్తులు

కాపీరైట్ © 2026 టాటా క్యాపిటల్ లిమిటెడ్

error-icon

అయ్యో, ఏదో తప్పు జరిగింది

దయచేసి తర్వాత మళ్లీ ప్రయత్నించండి.

అత్యంత ముఖ్యమైన నిబంధనలు మరియు షరతులు - గృహ ఋణాలు

మీకు ఇష్టమైన భాషలో డౌన్‌లోడ్ చేసుకోండి

డౌన్‌లోడ్ చేయండి