లోన్ల కోసం అప్లై చేసేందుకు మరియు మీ అకౌంటును నిర్వహించేందుకు టాటా క్యాపిటల్ యాప్ పొందండి.డౌన్‌లోడ్ చేయండి

బ్లాగులు

మద్దతు

ఆఫర్లు త్వరిత చెల్లింపు

టాటా క్యాపిటల్ > బ్లాగ్ > ఇన్సూరెన్స్ > హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై GST: రేటు మరియు ఎలా లెక్కించాలి

ఇన్సూరెన్స్

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై GST: రేటు మరియు ఎలా లెక్కించాలి

GST on health insurance premiums: Rate & how to calculate

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ కోసం గూడ్స్ అండ్ సర్వీసెస్ టాక్స్ (GST) అనేది మీ మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియం పై విధించబడే ఒక పరోక్ష పన్ను. 22 సెప్టెంబర్, 2025 కు ముందు, హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై 18% వద్ద GST వసూలు చేయబడింది, ఇది పాలసీలను ఖరీదైనదిగా చేస్తుంది. అయితే, ఇటీవలి పన్ను సంస్కరణలను అనుసరించి, వ్యక్తిగత హెల్త్ పాలసీలు మరియు ఫ్యామిలీ ఫ్లోటర్ ప్లాన్లు పూర్తిగా మినహాయించబడతాయి, అంటే వాటిపై 0% GST వసూలు చేయబడుతుంది, అయితే యజమాని జారీ చేసిన గ్రూప్/కార్పొరేట్ పాలసీలు ఇప్పటికీ 18% GSTని ఆకర్షిస్తాయి. మీ యజమాని హెల్త్ పాలసీల కోసం చెల్లించే మొత్తం ప్రీమియంకు అదనపు పన్నులు జోడించబడతాయి.

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై GST వ్యక్తిగత పాలసీలకు మినహాయించబడుతుంది, అయితే గ్రూప్ మరియు కార్పొరేట్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్‌లు 18% GSTని ఆకర్షిస్తాయి.

మీరు ఒక కొత్త లేదా ఇప్పటికే ఉన్న హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీదారు అయితే, మీరు హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్లో వస్తువులు మరియు సేవల పన్ను (GST)కు సంబంధించిన ఇటీవలి పరిణామాల గురించి తెలుసుకోవాలి. 22 సెప్టెంబర్ 2025 నుండి, భారతదేశంలో వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలు GST-రహితమైనవి. దీని అర్థం ప్రీమియంపై GST వసూలు చేయబడదు. అయితే, కార్పొరేట్ సంస్థలు లేదా యజమానులు అందించే గ్రూప్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్‌లు 18 % GST ని ఆకర్షిస్తాయి. ఈ మార్పు అనేక వ్యక్తులు మరియు కుటుంబాలకు హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్‌ను మరింత సరసమైనదిగా చేసింది. ఈ ఆర్టికల్ ద్వారా, మీరు భారతదేశంలో హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై ప్రస్తుత వర్తించే GST, పన్నును ఎలా లెక్కించాలి మరియు మరెన్నో వాటి గురించి తెలుసుకోవచ్చు.

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పై GST అంటే ఏమిటి?

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై GST అనేది ఇన్సూరెన్స్ సంస్థలు అందించే ఇన్సూరెన్స్ సర్వీస్ (HSN 997133) పై ప్రభుత్వం విధించే ఒక పరోక్ష పన్ను. అనేక సంవత్సరాలపాటు, హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలకు 18% GST వర్తిస్తుంది, ఇది కవరేజ్ మొత్తం ఖర్చును పెంచింది. అయితే, సెప్టెంబర్ 2025 లో GST నియమాలు మార్చబడ్డాయి మరియు ఇప్పుడు పన్ను చికిత్స మీకు ఉన్న హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీ రకంపై ఆధారపడి ఉంటుంది. సవరించబడిన హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ GST రేటు గురించి తెలుసుకోవడానికి చదవండి.

ఇది కూడా చదవండి - భారతదేశంలో అద్దెపై GST

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ (2025 అప్‌డేట్) పై ప్రస్తుత GST రేటు ఎంత?

2025 అప్‌డేట్ ప్రకారం, హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై ఎంత GST వసూలు చేయబడుతుందో పాలసీ రకం నిర్ణయిస్తుంది. వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్లకు GST వర్తించదు. ఇందులో ఫ్యామిలీ ఫ్లోటర్ మరియు సీనియర్ సిటిజన్ పాలసీలు ఉంటాయి. అయితే, గ్రూప్ లేదా కార్పొరేట్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్లపై 18% GST ఛార్జ్ ఉంటుంది.

2025 అప్‌డేట్ ప్రకారం హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ GST రేటును ఈ క్రింది పట్టిక వివరిస్తుంది:

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీ రకంGST రేట్
వ్యక్తిగత ఆరోగ్య బీమాశూన్యం (మినహాయింపు)
ఫ్యామిలీ ఫ్లోటర్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్శూన్యం (మినహాయింపు)
సీనియర్ సిటిజెన్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్శూన్యం (మినహాయింపు)
గ్రూప్/కార్పొరేట్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్18%

వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పై GST అంటే ఏమిటి?

సెప్టెంబర్ 2025 లో హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పై భారత ప్రభుత్వం GST నియమాలను సవరించింది. అప్పటి నుండి, వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలు GST-మినహాయింపును పొందాయి. ఈ మినహాయింపులో వ్యక్తిగత ప్లాన్లు, ఫ్యామిలీ ఫ్లోటర్ పాలసీలు, సీనియర్ సిటిజన్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ మరియు వ్యక్తిగత టాప్-అప్ లేదా సూపర్ టాప్-అప్ ప్లాన్లు ఉంటాయి. ఇది ఈ తేదీన లేదా తర్వాత చెల్లించిన ప్రీమియంలకు వర్తిస్తుంది. ఇందులో రెన్యూవల్స్ మరియు రీఇన్‌స్టేట్ చేయబడిన పాలసీలు కూడా ఉంటాయి. అంతేకాకుండా, ఈ మినహాయించబడిన వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలకు సంబంధించిన రీఇన్సూరెన్స్ సేవలు కూడా GST-రహితంగా ఉంటాయి.

మరింత చదవండి - GST క్రింద ఇన్‌పుట్ ట్యాక్స్ క్రెడిట్ (ITC)

గ్రూప్/కార్పొరేట్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పై GST అంటే ఏమిటి?

2025 అప్‌డేట్ ఉన్నప్పటికీ, యజమానులు అందించే గ్రూప్ మరియు కార్పొరేట్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలు 18% వద్ద GST ని విధించడం కొనసాగుతాయి. అంటే ఉద్యోగి హెల్త్ కవరేజ్ కోసం చెల్లించిన ప్రీమియానికి GST జోడించబడుతుంది. ఉద్యోగి హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్పై ఇన్పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్ (ITC) సాధారణంగా సెంట్రల్ గూడ్స్ అండ్ సర్వీసెస్ టాక్స్ (CGST) చట్టం యొక్క సెక్షన్ 17 (5) (b) కింద బ్లాక్ చేయబడుతుందని గమనించడం చాలా ముఖ్యం. అయితే, ఏదైనా వర్తించే చట్టం ప్రకారం అటువంటి హెల్త్ కవర్ అందించడం తప్పనిసరి అయితే మీరు ITC పొందవచ్చు.

మరింత చదవండి - ఇది సిఫార్సు చేయబడుతుంది, వ్యక్తిగత లేదా కార్పొరేట్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్

సెప్టెంబర్ 2025 GST మినహాయింపు: ఏమి మార్చబడింది?

సెప్టెంబర్ 2025 లో, GST కౌన్సిల్ వ్యక్తిగత హెల్త్ మరియు లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ పై GSTని 18% నుండి శూన్యానికి తగ్గించినప్పుడు ఒక పెద్ద మార్పు అమలులోకి వచ్చింది. 3 సెప్టెంబర్ 2025 నాడు 56వ GST కౌన్సిల్ సమావేశంలో ఈ నిర్ణయం తీసుకోబడింది మరియు నోటిఫికేషన్ నంబర్ 16/2025-CT (R) ద్వారా 22 సెప్టెంబర్ 2025 నుండి అమలులోకి వచ్చింది.

కీలక మార్పులలో ఇవి ఉంటాయి:

  • వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంల నుండి GSTని తొలగించడం
  • వ్యక్తిగత లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలను GST-ఫ్రీగా చేయడం

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ విధానం కోసం సవరించబడిన GST "2047 నాటికి అందరికీ ఇన్సూరెన్స్" విజన్‌కు మద్దతు ఇవ్వడంపై దృష్టి పెట్టింది. ఫలితంగా, GST జోడింపు లేనందున ప్రీమియంలు ఇప్పుడు తక్కువగా ఉన్నాయి.

How to calculate GST on a health insurance premium?

The GST is nil for individual health insurance policies issued, renewed, or reinstated on or after 22 September 2025. This means that you only pay the base premium amount.

The formula is:

Base premium = Payable amount

For example, if an individual policy’s premium is Rs. 15,000, you will pay Rs. 15,000 to the insurance company.

For group health insurance plans, add GST at 18% to the premium amount.

The formula is:

Total payable = Premium + 18% of the premium as GST

So, if the premium for a group health insurance plan is Rs. 20,000, you will pay Rs. 3,600 (20,000 X 18%) as GST.

So, the total payable will be Rs. 23,600 (20,000 + 3,600).

Read More – How to calculate GST on a home loan

What is a GST calculation example?

As clarified above, GST calculation depends on the type of health insurance policy. In the following example, the premium for both individual and group health insurance policies is the same, but GST applicability is different. As a result, the total payable amount is also different.

పాలసీ రకంప్రీమియం+ GSTTotal payable
వ్యక్తిగత ఆరోగ్య బీమా₹50,000ఏవీ ఉండవు₹50,000
Group health insurance₹50,000₹9,000₹59,000

ఏ ప్రీమియంలు మినహాయించబడతాయి? పరివర్తన మరియు సమయ నియమాలు

The applicability of GST on health insurance premiums depends on the timing rules specified under Section 14 of the CGST Act. These rules focus on when the supply is made, when the invoice is issued, and when the payment is received. Therefore, the date of premium payment is vital in determining whether GST applies.

Individual health premiums paid on or after 22 September 2025:

  • No GST applies to new policy premiums.
  • No GST applies to renewal premiums.
  • Installment premiums are GST-exempt.
  • No GST applies to premiums paid for reinstated policies.

Individual health insurance premiums paid before 22 September 2025:

  • GST applies at 18%

What are the GST exemption and Section 80D tax benefits?

The GST exemption on individual health insurance and the tax deduction available under Section 80D are two separate benefits. You can continue to claim Section 80D deductions on eligible health insurance premiums as long as they are available in your tax regime and within prescribed limits. On the other hand, since no GST is charged on individual health insurance premiums paid on or after 22 September 2025, the amount you pay and potentially claim as a deduction is lower than before.

Note that tax rules vary based on your situation. You must consult a qualified tax advisor or financial professional before making tax-related decisions.

Read More – What Is GST on Personal Loan

What is the impact of the GST exemption on policyholders?

Individual health insurance has become more affordable with GST exemption, as it reduces the total premium payable on new policies and renewals. Since there is no GST in health insurance, individuals and families can save money while maintaining the same level of coverage. However, group and corporate health insurance policies continue to attract 18% GST. Thus, there is no change for employer-sponsored plans.

If you receive an insurance renewal notice after 22 September 2025, make sure you review it carefully to ensure the GST exemption has been applied correctly.

ముగింపు

GST for health insurance is an indirect tax that the government charges for the services an insurance company provides to you. However, its applicability has changed significantly after the GST Council meeting held on 3 September 2025. Earlier, insurance premiums attracted an 18% GST. But, effective 22 September 2025, GST charges depend on the type of policy. Individual and family floater insurance plans are GST-exempt, whereas 18% GST still applies to group/corporate health insurance plans. You must always check the latest GST rates and policy details through official GST notifications, government portals, or your insurer, as these can change from time to time.

సాధారణ ప్రశ్నలు

ఇప్పుడు హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పై ఎంత GST వసూలు చేయబడుతుంది?

The health insurance GST rate depends on the policy type. Individual health insurance policies are exempt from GST. However, group and corporate health insurance policies continue to attract GST at 18% on the premium amount.

2026 లో వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్‌కు GST వర్తిస్తుందా?

No, GST does not apply to individual health insurance, including family floater and senior citizen plans, in 2026. This means no GST is charged on eligible individual health insurance premiums as long as the GST Council doesn’t make changes to the exemption.

గ్రూప్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలు ఇప్పటికీ GST ని ఆకర్షిస్తాయా?

అవును, యజమానులు లేదా సంస్థలు అందించే గ్రూప్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలు ఇప్పటికీ GST ని ఆకర్షిస్తాయి. రేటు 18 % వద్ద సెట్ చేయబడింది. ఇది గ్రూప్ ఇన్సూరెన్స్ కవర్ కోసం చెల్లించవలసిన ప్రీమియం మొత్తానికి జోడించబడుతుంది.

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ GST ఎప్పుడు మినహాయించబడుతుంది?

వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ 22 సెప్టెంబర్ 2025 నుండి GST మినహాయించబడుతుంది. 3 సెప్టెంబర్ 2025 నాడు నిర్వహించబడిన GST కౌన్సిల్ సమావేశంలో నోటిఫికేషన్ నంబర్ 16/2025-CT (R) ద్వారా నిర్ణయం తీసుకోబడింది. కొత్త పాలసీలు, రెన్యూవల్స్, ఇన్‌స్టాల్‌మెంట్లు మరియు రీఇన్‌స్టేట్ చేయబడిన పాలసీలతో సహా ఈ తేదీన లేదా తర్వాత చెల్లించిన అర్హత కలిగిన ప్రీమియంలకు మినహాయింపు వర్తిస్తుంది.

రెన్యూవల్ ప్రీమియంలు GST నుండి మినహాయించబడతాయా?

అవును. అర్హతగల వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీల రెన్యూవల్ ప్రీమియంలు 22 సెప్టెంబర్ 2025 నాడు లేదా తర్వాత చెల్లించబడితే GST నుండి మినహాయించబడతాయి. అయితే, ఆ తేదీకి ముందు ప్రీమియంలు చెల్లించినట్లయితే, వారు మునుపటి GST నియమాల ప్రకారం 18% GST ని విధించడం కొనసాగిస్తారు.

గ్రూప్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంపై నేను GSTని ఎలా లెక్కించగలను?

దీనిపై GST మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలు గ్రూప్ ప్లాన్ల కోసం ప్రీమియం మొత్తంలో 18% వద్ద లెక్కించబడుతుంది. కాబట్టి, గ్రూప్ మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియం ₹1,00,000 అయితే, GST ₹18,000 (1,00,000 X 18%), మరియు చెల్లించవలసిన మొత్తం ₹1,18,000 (1,00,000 + 18,000).

GST మినహాయింపు నా సెక్షన్ 80D మినహాయింపును ప్రభావితం చేస్తుందా?

No, the GST exemption has no impact on your Section 80D deduction. They are separate benefits. You can continue claiming Section 80D deductions as per the application conditions, tax regime, and deduction limits.

ఎక్కువగా చూసిన బ్లాగులు