లోన్ల కోసం అప్లై చేసేందుకు మరియు మీ అకౌంటును నిర్వహించేందుకు టాటా క్యాపిటల్ యాప్ పొందండి.డౌన్‌లోడ్ చేయండి

బ్లాగులు

మద్దతు

మీ కోసం లోన్లు
బిజినెస్ లోన్లు
పెట్టుబడి
ఇన్సూరెన్స్
అప్లై

రుణాల కోసం త్వరిత లింకులు

ఇన్సూరెన్స్ కోసం త్వరిత లింకులు

పెట్టుబడి

ఆఫర్లు త్వరిత చెల్లింపు
మెనూ  
 
అప్లై చేయండి
అప్లై చేయండి

Tata Capital > Blog > Generic > Tax terms for beginners

జెనరిక్

ప్రారంభకుల కోసం పన్ను నిబంధనలు

Tax terms for beginners

మొదటిసారి పన్నులను ఫైల్ చేయడం అనేది చాలా మంది వ్యక్తులకు ఒక థ్రిల్లింగ్ అనుభవం కాదు. అనేక విభాగాలు, మినహాయింపులు మరియు లెక్కింపులతో, భారతీయ పన్ను వ్యవస్థ కఠినంగా అనిపించవచ్చు. అంతేకాకుండా, మీకు వివిధ నియమాలు మరియు పన్ను నిబంధనల గురించి తెలియకపోతే, తప్పిపోయిన పొదుపు అవకాశాలు లేదా జరిమానాలకు దారితీసే తప్పులను చేయడం సులభం.

అందువల్ల, మీరు ఆత్మవిశ్వాసంతో ప్రాసెస్‌ను నావిగేట్ చేయడానికి ప్రాథమిక ఆదాయపు పన్ను నిబంధనలను అర్థం చేసుకోవడం ముఖ్యం. పన్ను సంబంధిత పరిభాష విపరీతంగా అనిపిస్తే, భయపడకండి - మేము సహాయం చేయడానికి ఇక్కడ ఉన్నాము.

ప్రారంభకుల కోసం అవసరమైన పన్ను నిబంధనలు మరియు నిర్వచనాలు

1. ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్

ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ (ITR) ఆర్థిక సంవత్సరం కోసం జీతం పొందే వ్యక్తి యొక్క స్థూల పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని చూపుతుంది. సులభంగా చెప్పాలంటే, ITR ఫారం మునుపటి సంవత్సరం లేదా అంచనా సంవత్సరంలో మీరు సంపాదించిన ఆదాయం గురించి ఆదాయపు పన్ను శాఖకు తెలియజేస్తుంది. మీ ఆదాయం ప్రాథమిక మినహాయింపు పరిమితి కంటే ఎక్కువగా ఉంటే, మీరు ఒక ITR ఫైల్ చేయాలి.

పన్ను చెల్లింపుదారు వర్గాల ఆధారంగా ఏడు రకాల ITR ఫారంలు ఉన్నాయి:

  • ITR 1 (సహజ్): జీతం, పెన్షన్ లేదా ఇతర వనరుల నుండి ₹ 50 లక్షల వరకు సంపాదించే వ్యక్తులు ఈ ఫారంను పూరిస్తారు.
  • ITR 2: ఈ ఫారం బిజినెస్ లేదా వృత్తిపరమైన ఆదాయం లేకుండా వ్యక్తులు మరియు హెచ్‌యుఎఫ్‌లకు (హిందూ అవిభక్త కుటుంబం) వర్తిస్తుంది.
  • ITR 3: ఇది బిజినెస్ లేదా వృత్తిపరమైన ఆదాయం సంపాదించేవారికి వర్తిస్తుంది.
  • ITR 4 (సుగం): ఈ ఫారం ₹ 50 లక్షల కంటే తక్కువ ఆదాయంతో ప్రిసంప్టివ్ టాక్సేషన్ పథకాలను ఉపయోగించే వ్యక్తుల కోసం.
  • ITR 5: ఈ ITR ఫారం సంస్థలు మరియు ట్రస్టులు వంటి సంస్థలకు ప్రత్యేకంగా ఉంటుంది.
  • ITR 6: సెక్షన్ 11 మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయకుండా ఆన్‌లైన్‌లో ఆదాయపు పన్ను ఫైల్ చేసే కంపెనీల కోసం ఇది.
  • ITR 7: ఈ ఫారం రాజకీయ పార్టీలు, ఛారిటబుల్ ట్రస్టులు మరియు విద్యా సంస్థలకు సేవలు అందిస్తుంది.

2. మునుపటి సంవత్సరం (PY) మరియు అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరం (AY)

ఆదాయపు పన్ను యొక్క ప్రాథమిక పరిభాషలో, మునుపటి సంవత్సరం అనేది పన్ను రిటర్న్ ఫైల్ చేయబడుతున్న ఆర్థిక సంవత్సరం (ఏప్రిల్ 1st- మార్చి 31st) ను సూచిస్తుంది. పన్ను చెల్లింపుదారు కోసం ఆర్థిక సంవత్సరం తర్వాత అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరం. ఇది పన్నును లెక్కించడానికి మీ ఆదాయం అంచనా వేయబడిన సంవత్సరం.

3. మూలం వద్ద మినహాయించబడిన పన్ను (TDS)

TDS అనేది ఆదాయం మూలం వద్ద సేకరించబడే చెల్లింపు. చెల్లింపుదారు మీ చెల్లింపులో కొంత భాగాన్ని పన్నుగా మినహాయిస్తారు మరియు దానిని మీ తరపున నేరుగా ప్రభుత్వంలో డిపాజిట్ చేస్తారు.

ఇది నిర్దిష్ట పరిస్థితుల కోసం ఆదాయపు పన్ను చట్టం ద్వారా తప్పనిసరి మరియు ముందుగానే పాక్షిక చెల్లింపు చేయడం ద్వారా పన్ను సేకరణను సులభతరం చేస్తుంది.

TDS applies to interest income and your salary. However, certain payments are exempt from TDS, such as interest on government securities and savings bank accounts, agricultural income, etc.

Employers issue a TDS certificate known as ‘Form-16’ when they deduct tax from your salary. This form serves as proof of tax compliance and fosters financial transparency.

4.    Section 80C

If you’re looking to optimize your tax liability and save money, you must be familiar with Section 80C of the Income Tax Act. This section outlines the exemptions on specific investments and expenditures, lowering your taxable income.

Section 80C provides a wide range of tax-saving opportunities through investments in instruments like the National Savings Certificate (NSC), Equity Linked Savings Scheme (ELSS), Public Provident Fund (PPF), etc. Under this section, you can claim tax deductions up to Rs. 1.5 lakh.

5.    Gross Total Income (GTI)

Calculating the GTI is the first step in your tax filing journey. GTI includes income from various sources, such as salary, gains from business or profession, income from house property, income generated from other sources, and capital gain.

6.    Net Total Income (NTI)

NTI is the final taxable income on which you have to pay taxes. It is calculated by subtracting the applicable deductions and exemptions from the GTI under Sections 80C, 80D, 80G, etc.

For example, if your GTI is Rs. 10 lakh and you claim deductions worth Rs. 1.5 lakh under Section 80C, your NTI will be Rs. 8.5 lakh. This means you’ll have to pay taxes on Rs. 8.5 lakh as per the applicable tax slab.

7.    Surcharge

The surcharge is the additional tax levied on individuals whose income exceeds the limit set by the government. It is calculated as a percentage of the total payable tax and serves as a measure to ensure the rich and poor are treated fairly.

In India, surcharges are levied on individuals with an annual income of more than Rs. 50 lakh.

8.    Tax slab

The income tax slab refers to the range of income that determines an individual’s applicable tax rate. The slabs may be revised annually and are declared by the finance minister in the Union Budget.

Individuals need to pay taxes ranging from 5% to 30% based on their annual incomes.

9.    Advance tax

Advance tax is the tax you pay before the end of the financial year based on your expected income. So, instead of paying the entire amount at the end of the year, you can pay it in regular installments to ease the financial burden. For example, for FY 2024-25, you can pay advance taxes in four specific periods:

  • Up to 15th June: 15%
  • Up to 15th September: 45%
  • Up to 15th December: 45%
  • Up to 15th March: 75%

10.Self-Assessment Tax (SAT)

Self-assessment tax is levied on individuals who have received unexpected income from sources without accounting for TCS/TDS or if they failed to account for certain income while calculating advance tax.

SAT is also applicable when an individual switches jobs and the new employer does not consider the employee’s previous salary.

Income tax glossary: Simple meanings of income tax terms

The following definitions of common tax terms in India can help you become a wise tax planner:

  1. Income: Money you earn from work, business, rent, or investments.
  2. Tax: Money paid to the government as a percentage of your income.
  3. Taxpayer: A person who annually pays income tax to the government.
  4. Financial Year: A period of 12 months, starting from April 1, in which income is earned.
  5. Assessment Year: The year when the income of the financial year is assessed and taxed.
  6. Deduction: An amount subtracted from income to reduce taxable income.
  7. Exemption: A part of income that is not taxed by law.
  8. Rebate: A reduction in the total tax payable.
  9. Taxable income: The part of income on which tax is calculated.
  10. Gross income: Total income earned before deductions and exemptions.
  11. Net income: Income left after all deductions and taxes.

రాపింగ్ అప్

While income tax terms may seem daunting to a beginner, understanding the different tax terms and definitions can help you gain more control over your finances. Moreover, with a strong understanding of the various tax-saving provisions, you can reduce your tax liability and enhance your savings.

ప్రాచుర్యం పొందిన శోధనలు
డైరెక్ట్ సెల్లింగ్ ఏజెంట్లు ప్రభుత్వం ద్వారా 3 లక్షల లోన్‌ మినహాయింపు మరియు మినహాయింపు మధ్య తేడా లోన్ షార్క్స్ సబ్సిడీ అంటే ఏమిటి cersai ఛార్జీలు షేర్ల బుక్ విలువ

సాధారణ ప్రశ్నలు

పన్ను పరిభాష అంటే ఏమిటి?

పన్ను పరిభాష అనేది పన్ను యొక్క వివిధ నిబంధనలు మరియు భావనలను సూచిస్తుంది. ఉదాహరణకు, ITR, TDS, స్థూల ఆదాయం, సర్‌ఛార్జ్ మొదలైనవి.

భారతదేశంలో 4 రకాల పన్నులు ఏమిటి?

భారతదేశంలో పన్నులను విస్తృతంగా ప్రత్యక్ష మరియు పరోక్ష పన్నులుగా వర్గీకరించారు. ప్రత్యక్ష పన్నులలో ఆదాయపు పన్ను ఉంటుంది. పరోక్ష పన్నులలో వస్తువులు మరియు సేవా పన్ను (GST), ఎక్సైజ్ డ్యూటీ మరియు సేల్స్ పన్ను ఉంటాయి.

భారతదేశంలో అత్యంత సాధారణ ఆదాయపు పన్ను నిబంధనలు ఏమిటి?

భారతదేశంలో మీరు చూపే పన్ను యొక్క అత్యంత సాధారణ నిబంధనలలో ఆర్థిక సంవత్సరం, అంచనా సంవత్సరం, మినహాయింపు, మినహాయింపు, ఆదాయపు పన్ను వ్యవస్థ, పన్ను స్లాబులు, వాపసు, రాయితీ మరియు PAN / TAN ఉంటాయి.

నేను పూర్తి ఆదాయపు పన్ను శబ్దం లేదా పన్ను గ్లోసరీని ఎక్కడ కనుగొనగలను?

మీరు అధికారిక ఆదాయపు పన్ను శాఖ వెబ్‌సైట్‌లో పూర్తి పన్ను గ్లోసరీని కనుగొనవచ్చు. పన్ను గైడ్‌బుక్స్, ప్రభుత్వ పోర్టల్స్ లేదా విశ్వసనీయ ఫైనాన్స్ వెబ్‌సైట్లు కూడా సహాయపడగలవు. సులభంగా అర్థం చేసుకోవడానికి వారు ఆదాయపు పన్ను నిబంధనలను సరళమైన భాషలో వివరిస్తారు.

పన్నులను ఫైల్ చేయడానికి ముందు పన్ను పరిభాషను నేర్చుకోవడం ఎందుకు ముఖ్యం?

పన్ను ఫైలింగ్ నుండి ఎక్కువ ప్రయోజనం పొందడానికి మీరు భారతదేశంలో వివిధ పన్ను నిబంధనలను అర్థం చేసుకోవాలి. మీ రాబడులను మరింత సమర్థవంతంగా ఫైల్ చేయడానికి మీరు మినహాయింపులు మరియు ప్రయోజనాలను ఉపయోగించవచ్చు. అంతేకాకుండా, మీరు సమయాన్ని ఆదా చేసుకోవచ్చు మరియు అనవసరమైన తప్పులను నివారించవచ్చు.

భారతీయ ఆదాయపు పన్నులో 'అంచనా సంవత్సరం' అంటే ఏమిటి?

భారతీయ ఆదాయపు పన్నులో అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరం యొక్క అర్థం అనేది మీ ఆదాయం సమీక్షించబడే మరియు ప్రభుత్వం ద్వారా పన్ను విధించబడే ఆర్థిక సంవత్సరం తర్వాత సంవత్సరం. కాబట్టి, మీరు FY 2024-2025 కోసం ఆదాయపు పన్ను ఫైల్ చేస్తున్నట్లయితే, అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరం 2025-2026.

మినహాయింపు, మినహాయించదగిన మరియు పన్ను విధించదగిన ఆదాయం మధ్య తేడా ఏమిటి?

మినహాయించబడిన ఆదాయం పై పన్ను విధించబడదు. మినహాయించదగిన ఆదాయం పన్నుకు ముందు మీ మొత్తం ఆదాయాన్ని తగ్గిస్తుంది. పన్ను విధించదగిన ఆదాయం అనేది పన్ను లెక్కించబడే మరియు ప్రభుత్వానికి చెల్లించే మిగిలిన మొత్తం.

డిస్‌క్లెయిమర్

ఎక్కువగా చూసిన బ్లాగులు

ట్రెండింగ్ బ్లాగులు

క్యాలిక్యులేటర్

Personal Loan EMI Calculator

పర్సనల్ లోన్ EMI క్యాలిక్యులేటర్
Home Loan EMI Calculator

హోమ్ లోన్ EMI క్యాలిక్యులేటర్
Business Loan EMI Calculator

బిజినెస్ లోన్ EMI క్యాలిక్యులేటర్
Used Car Loan EMI Calculator

యూజ్డ్ కార్ లోన్ EMI క్యాలిక్యులేటర్
Two Wheeler Loan EMI Calculator

టూ వీలర్ లోన్ EMI క్యాలిక్యులేటర్
Loan Against Securities Calculator

సెక్యూరిటీలపై లోన్ క్యాలిక్యులేటర్
Loan Against Property Calculator

ఆస్తిపై లోన్ క్యాలిక్యులేటర్
మరిన్ని టూల్స్
మా అనుబంధ సంస్థలు
మా ప్రైవేట్ ఈక్విటీ ఫండ్స్

ఉపయోగకరమైన లింకులు మరియు వనరులు

టాప్ బ్రాంచ్‌లు

పాలసీలు, కోడ్‌లు మరియు ఇతర డాక్యుమెంట్లు

టాటా క్యాపిటల్ సొల్యూషన్స్ & సర్వీసెస్

పర్సనల్ లోన్

హోమ్ లోన్

బిజినెస్ లోన్

వెహికల్ లోన్లు

మరిన్ని ఉత్పత్తులు

కాపీరైట్ © 2026 టాటా క్యాపిటల్ లిమిటెడ్

error-icon

అయ్యో, ఏదో తప్పు జరిగింది

దయచేసి తర్వాత మళ్లీ ప్రయత్నించండి.

అత్యంత ముఖ్యమైన నిబంధనలు మరియు షరతులు - గృహ ఋణాలు

మీకు ఇష్టమైన భాషలో డౌన్‌లోడ్ చేసుకోండి

డౌన్‌లోడ్ చేయండి