ఇన్సూరెన్స్

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై GST: రేటు మరియు ఎలా లెక్కించాలి

Q: ఇప్పుడు హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పై ఎంత GST వసూలు చేయబడుతుంది?

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ GST రేటు పాలసీ రకంపై ఆధారపడి ఉంటుంది. వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలు GST నుండి మినహాయించబడతాయి. అయితే, గ్రూప్ మరియు కార్పొరేట్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలు ప్రీమియం మొత్తంపై 18% GST విధించడం కొనసాగుతాయి.

Q: 2026 లో వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్కు GST వర్తిస్తుందా?

లేదు, 2026 లో ఫ్యామిలీ ఫ్లోటర్ మరియు సీనియర్ సిటిజన్ ప్లాన్లతో సహా వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్కు GST వర్తించదు. GST కౌన్సిల్ మినహాయింపుకు మార్పులు చేయనంత వరకు అర్హత కలిగిన వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై GST వసూలు చేయబడదు.

Q: GST మినహాయింపు నా సెక్షన్ 80D మినహాయింపును ప్రభావితం చేస్తుందా?

లేదు, GST మినహాయింపు మీ సెక్షన్ 80D మినహాయింపుపై ఎటువంటి ప్రభావం చూపదు. అవి ప్రత్యేక ప్రయోజనాలు. అప్లికేషన్ షరతులు, పన్ను వ్యవస్థ మరియు మినహాయింపు పరిమితుల ప్రకారం మీరు సెక్షన్ 80D మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయడాన్ని కొనసాగించవచ్చు.

కొత్త కార్ లోన్
30 జూన్ 2026
7 నిమిషాలల్లో చదవవచ్చు
2785

GST on health insurance premiums: Rate & how to calculate

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ కోసం గూడ్స్ అండ్ సర్వీసెస్ టాక్స్ (GST) అనేది మీ మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియం పై విధించబడే ఒక పరోక్ష పన్ను. 22 సెప్టెంబర్, 2025 కు ముందు, హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై 18% వద్ద GST వసూలు చేయబడింది, ఇది పాలసీలను ఖరీదైనదిగా చేస్తుంది. అయితే, ఇటీవలి పన్ను సంస్కరణలను అనుసరించి, వ్యక్తిగత హెల్త్ పాలసీలు మరియు ఫ్యామిలీ ఫ్లోటర్ ప్లాన్లు పూర్తిగా మినహాయించబడతాయి, అంటే వాటిపై 0% GST వసూలు చేయబడుతుంది, అయితే యజమాని జారీ చేసిన గ్రూప్/కార్పొరేట్ పాలసీలు ఇప్పటికీ 18% GSTని ఆకర్షిస్తాయి. మీ యజమాని హెల్త్ పాలసీల కోసం చెల్లించే మొత్తం ప్రీమియంకు అదనపు పన్నులు జోడించబడతాయి.

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై GST వ్యక్తిగత పాలసీలకు మినహాయించబడుతుంది, అయితే గ్రూప్ మరియు కార్పొరేట్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్‌లు 18% GSTని ఆకర్షిస్తాయి.

మీరు ఒక కొత్త లేదా ఇప్పటికే ఉన్న హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీదారు అయితే, మీరు హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్లో వస్తువులు మరియు సేవల పన్ను (GST)కు సంబంధించిన ఇటీవలి పరిణామాల గురించి తెలుసుకోవాలి. 22 సెప్టెంబర్ 2025 నుండి, భారతదేశంలో వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలు GST-రహితమైనవి. దీని అర్థం ప్రీమియంపై GST వసూలు చేయబడదు. అయితే, కార్పొరేట్ సంస్థలు లేదా యజమానులు అందించే గ్రూప్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్‌లు 18 % GST ని ఆకర్షిస్తాయి. ఈ మార్పు అనేక వ్యక్తులు మరియు కుటుంబాలకు హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్‌ను మరింత సరసమైనదిగా చేసింది. ఈ ఆర్టికల్ ద్వారా, మీరు భారతదేశంలో హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై ప్రస్తుత వర్తించే GST, పన్నును ఎలా లెక్కించాలి మరియు మరెన్నో వాటి గురించి తెలుసుకోవచ్చు.

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పై GST అంటే ఏమిటి?

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై GST అనేది ఇన్సూరెన్స్ సంస్థలు అందించే ఇన్సూరెన్స్ సర్వీస్ (HSN 997133) పై ప్రభుత్వం విధించే ఒక పరోక్ష పన్ను. అనేక సంవత్సరాలపాటు, హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలకు 18% GST వర్తిస్తుంది, ఇది కవరేజ్ మొత్తం ఖర్చును పెంచింది. అయితే, సెప్టెంబర్ 2025 లో GST నియమాలు మార్చబడ్డాయి మరియు ఇప్పుడు పన్ను చికిత్స మీకు ఉన్న హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీ రకంపై ఆధారపడి ఉంటుంది. సవరించబడిన హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ GST రేటు గురించి తెలుసుకోవడానికి చదవండి.

ఇది కూడా చదవండి - భారతదేశంలో అద్దెపై GST

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ (2025 అప్‌డేట్) పై ప్రస్తుత GST రేటు ఎంత?

2025 అప్‌డేట్ ప్రకారం, హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై ఎంత GST వసూలు చేయబడుతుందో పాలసీ రకం నిర్ణయిస్తుంది. వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్లకు GST వర్తించదు. ఇందులో ఫ్యామిలీ ఫ్లోటర్ మరియు సీనియర్ సిటిజన్ పాలసీలు ఉంటాయి. అయితే, గ్రూప్ లేదా కార్పొరేట్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్లపై 18% GST ఛార్జ్ ఉంటుంది.

2025 అప్‌డేట్ ప్రకారం హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ GST రేటును ఈ క్రింది పట్టిక వివరిస్తుంది:

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీ రకం	GST రేట్
వ్యక్తిగత ఆరోగ్య బీమా	శూన్యం (మినహాయింపు)
ఫ్యామిలీ ఫ్లోటర్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్	శూన్యం (మినహాయింపు)
సీనియర్ సిటిజెన్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్	శూన్యం (మినహాయింపు)
గ్రూప్/కార్పొరేట్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్	18%

వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పై GST అంటే ఏమిటి?

సెప్టెంబర్ 2025 లో హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పై భారత ప్రభుత్వం GST నియమాలను సవరించింది. అప్పటి నుండి, వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలు GST-మినహాయింపును పొందాయి. ఈ మినహాయింపులో వ్యక్తిగత ప్లాన్లు, ఫ్యామిలీ ఫ్లోటర్ పాలసీలు, సీనియర్ సిటిజన్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ మరియు వ్యక్తిగత టాప్-అప్ లేదా సూపర్ టాప్-అప్ ప్లాన్లు ఉంటాయి. ఇది ఈ తేదీన లేదా తర్వాత చెల్లించిన ప్రీమియంలకు వర్తిస్తుంది. ఇందులో రెన్యూవల్స్ మరియు రీఇన్‌స్టేట్ చేయబడిన పాలసీలు కూడా ఉంటాయి. అంతేకాకుండా, ఈ మినహాయించబడిన వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలకు సంబంధించిన రీఇన్సూరెన్స్ సేవలు కూడా GST-రహితంగా ఉంటాయి.

మరింత చదవండి - GST క్రింద ఇన్‌పుట్ ట్యాక్స్ క్రెడిట్ (ITC)

గ్రూప్/కార్పొరేట్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పై GST అంటే ఏమిటి?

2025 అప్‌డేట్ ఉన్నప్పటికీ, యజమానులు అందించే గ్రూప్ మరియు కార్పొరేట్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలు 18% వద్ద GST ని విధించడం కొనసాగుతాయి. అంటే ఉద్యోగి హెల్త్ కవరేజ్ కోసం చెల్లించిన ప్రీమియానికి GST జోడించబడుతుంది. ఉద్యోగి హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్పై ఇన్పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్ (ITC) సాధారణంగా సెంట్రల్ గూడ్స్ అండ్ సర్వీసెస్ టాక్స్ (CGST) చట్టం యొక్క సెక్షన్ 17 (5) (b) కింద బ్లాక్ చేయబడుతుందని గమనించడం చాలా ముఖ్యం. అయితే, ఏదైనా వర్తించే చట్టం ప్రకారం అటువంటి హెల్త్ కవర్ అందించడం తప్పనిసరి అయితే మీరు ITC పొందవచ్చు.

మరింత చదవండి - ఇది సిఫార్సు చేయబడుతుంది, వ్యక్తిగత లేదా కార్పొరేట్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్

సెప్టెంబర్ 2025 GST మినహాయింపు: ఏమి మార్చబడింది?

సెప్టెంబర్ 2025 లో, GST కౌన్సిల్ వ్యక్తిగత హెల్త్ మరియు లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ పై GSTని 18% నుండి శూన్యానికి తగ్గించినప్పుడు ఒక పెద్ద మార్పు అమలులోకి వచ్చింది. 3 సెప్టెంబర్ 2025 నాడు 56వ GST కౌన్సిల్ సమావేశంలో ఈ నిర్ణయం తీసుకోబడింది మరియు నోటిఫికేషన్ నంబర్ 16/2025-CT (R) ద్వారా 22 సెప్టెంబర్ 2025 నుండి అమలులోకి వచ్చింది.

కీలక మార్పులలో ఇవి ఉంటాయి:

వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంల నుండి GSTని తొలగించడం
వ్యక్తిగత లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలను GST-ఫ్రీగా చేయడం

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ విధానం కోసం సవరించబడిన GST "2047 నాటికి అందరికీ ఇన్సూరెన్స్" విజన్‌కు మద్దతు ఇవ్వడంపై దృష్టి పెట్టింది. ఫలితంగా, GST జోడింపు లేనందున ప్రీమియంలు ఇప్పుడు తక్కువగా ఉన్నాయి.

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంపై GST ఎలా లెక్కించాలి?

22 సెప్టెంబర్ 2025 నాడు లేదా తర్వాత జారీ చేయబడిన, రెన్యూ చేయబడిన లేదా రీఇన్‌స్టాల్ చేయబడిన వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలకు GST శూన్యం. అంటే మీరు బేస్ ప్రీమియం మొత్తాన్ని మాత్రమే చెల్లిస్తారు.

ఫార్ములా:

బేస్ ప్రీమియం = చెల్లించవలసిన మొత్తం

ఉదాహరణకు, ఒక వ్యక్తిగత పాలసీ ప్రీమియం ₹ 15,000 అయితే, మీరు ఇన్సూరెన్స్ కంపెనీకి ₹ 15,000 చెల్లిస్తారు.

గ్రూప్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్ల కోసం, ప్రీమియం మొత్తానికి 18% వద్ద GST జోడించండి.

ఫార్ములా ఏంటంటే:

చెల్లించవలసిన మొత్తం = ప్రీమియం + GST గా ప్రీమియం యొక్క 18%

కాబట్టి, గ్రూప్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్ కోసం ప్రీమియం ₹20,000 అయితే, మీరు ₹3,600 (20,000 X 18%) GST గా చెల్లిస్తారు.

So, the total payable will be Rs. 23,600 (20,000 + 3,600).

What is a GST calculation example?

As clarified above, GST calculation depends on the type of health insurance policy. In the following example, the premium for both individual and group health insurance policies is the same, but GST applicability is different. As a result, the total payable amount is also different.

పాలసీ రకం	ప్రీమియం	+ GST	చెల్లించవలసిన మొత్తం
వ్యక్తిగత ఆరోగ్య బీమా	₹50,000	ఏవీ ఉండవు	₹50,000
గ్రూప్ ఆరోగ్య బీమా	₹50,000	₹9,000	₹59,000

ఏ ప్రీమియంలు మినహాయించబడతాయి? పరివర్తన మరియు సమయ నియమాలు

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై GST వర్తింపు CGST చట్టం యొక్క సెక్షన్ 14 క్రింద పేర్కొన్న సమయ నిబంధనలపై ఆధారపడి ఉంటుంది. సరఫరా చేయబడినప్పుడు, ఇన్వాయిస్ జారీ చేయబడినప్పుడు మరియు చెల్లింపు అందుకున్నప్పుడు ఈ నియమాలు దృష్టి పెడతాయి. అందువల్ల, GST వర్తిస్తుందో లేదో నిర్ణయించడంలో ప్రీమియం పేమెంట్ తేదీ చాలా ముఖ్యం.

22 సెప్టెంబర్ 2025 నాడు లేదా తర్వాత చెల్లించిన వ్యక్తిగత హెల్త్ ప్రీమియంలు:

కొత్త పాలసీ ప్రీమియంలకు GST వర్తించదు.
రెన్యూవల్ ప్రీమియంలకు GST వర్తించదు.
ఇన్‌స్టాల్‌మెంట్ ప్రీమియంలు GST-మినహాయింపు.
రీఇన్‌స్టేట్ చేయబడిన పాలసీల కోసం చెల్లించిన ప్రీమియంలకు GST వర్తించదు.

22 సెప్టెంబర్ 2025 కు ముందు చెల్లించిన వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలు:

GST applies at 18%

What are the GST exemption and Section 80D tax benefits?

వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పై GST మినహాయింపు మరియు సెక్షన్ 80D క్రింద అందుబాటులో ఉన్న పన్ను మినహాయింపు రెండు ప్రత్యేక ప్రయోజనాలు. మీ పన్ను వ్యవస్థలో మరియు సూచించబడిన పరిమితులలో అందుబాటులో ఉన్నంత వరకు అర్హత కలిగిన హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై సెక్షన్ 80D మినహాయింపులను మీరు క్లెయిమ్ చేయడాన్ని కొనసాగించవచ్చు. మరోవైపు, 22 సెప్టెంబర్ 2025 నాడు లేదా తర్వాత చెల్లించిన వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలపై ఎటువంటి GST వసూలు చేయబడనందున, మీరు చెల్లించే మొత్తం మరియు మినహాయింపుగా సంభావ్యంగా క్లెయిమ్ చేసే మొత్తం ఇంతకు ముందు కంటే తక్కువగా ఉంటుంది.

మీ పరిస్థితి ఆధారంగా పన్ను నియమాలు మారుతాయని గమనించండి. పన్ను సంబంధిత నిర్ణయాలు తీసుకునే ముందు మీరు ఒక అర్హత కలిగిన పన్ను సలహాదారు లేదా ఆర్థిక నిపుణులను సంప్రదించాలి.

మరింత చదవండి - పర్సనల్ లోన్ పై GST అంటే ఏమిటి

పాలసీదారుల పై GST మినహాయింపు ప్రభావం ఏమిటి?

వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ GST మినహాయింపుతో మరింత సరసమైనదిగా మారింది, ఎందుకంటే ఇది కొత్త పాలసీలు మరియు రెన్యూవల్స్ పై చెల్లించవలసిన మొత్తం ప్రీమియంను తగ్గిస్తుంది. హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్‌లో GST లేనందున, వ్యక్తులు మరియు కుటుంబాలు అదే స్థాయి కవరేజీని నిర్వహిస్తూ డబ్బును ఆదా చేసుకోవచ్చు. అయితే, గ్రూప్ మరియు కార్పొరేట్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలు 18% GST ని ఆకర్షిస్తాయి. Thus, there is no change for employer-sponsored plans.

If you receive an insurance renewal notice after 22 September 2025, make sure you review it carefully to ensure the GST exemption has been applied correctly.

ముగింపు

GST for health insurance is an indirect tax that the government charges for the services an insurance company provides to you. However, its applicability has changed significantly after the GST Council meeting held on 3 September 2025. Earlier, insurance premiums attracted an 18% GST. But, effective 22 September 2025, GST charges depend on the type of policy. Individual and family floater insurance plans are GST-exempt, whereas 18% GST still applies to group/corporate health insurance plans. You must always check the latest GST rates and policy details through official GST notifications, government portals, or your insurer, as these can change from time to time.

ప్రాచుర్యం పొందిన శోధనలు

ఉద్యోగుల కోసం గ్రూప్ మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్

సాధారణ ప్రశ్నలు

ఇప్పుడు హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పై ఎంత GST వసూలు చేయబడుతుంది?

The health insurance GST rate depends on the policy type. Individual health insurance policies are exempt from GST. However, group and corporate health insurance policies continue to attract GST at 18% on the premium amount.

2026 లో వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్‌కు GST వర్తిస్తుందా?

No, GST does not apply to individual health insurance, including family floater and senior citizen plans, in 2026. This means no GST is charged on eligible individual health insurance premiums as long as the GST Council doesn’t make changes to the exemption.

గ్రూప్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలు ఇప్పటికీ GST ని ఆకర్షిస్తాయా?

అవును, యజమానులు లేదా సంస్థలు అందించే గ్రూప్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలు ఇప్పటికీ GST ని ఆకర్షిస్తాయి. రేటు 18 % వద్ద సెట్ చేయబడింది. ఇది గ్రూప్ ఇన్సూరెన్స్ కవర్ కోసం చెల్లించవలసిన ప్రీమియం మొత్తానికి జోడించబడుతుంది.

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ GST ఎప్పుడు మినహాయించబడుతుంది?

వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ 22 సెప్టెంబర్ 2025 నుండి GST మినహాయించబడుతుంది. 3 సెప్టెంబర్ 2025 నాడు నిర్వహించబడిన GST కౌన్సిల్ సమావేశంలో నోటిఫికేషన్ నంబర్ 16/2025-CT (R) ద్వారా నిర్ణయం తీసుకోబడింది. కొత్త పాలసీలు, రెన్యూవల్స్, ఇన్‌స్టాల్‌మెంట్లు మరియు రీఇన్‌స్టేట్ చేయబడిన పాలసీలతో సహా ఈ తేదీన లేదా తర్వాత చెల్లించిన అర్హత కలిగిన ప్రీమియంలకు మినహాయింపు వర్తిస్తుంది.

రెన్యూవల్ ప్రీమియంలు GST నుండి మినహాయించబడతాయా?

అవును. అర్హతగల వ్యక్తిగత హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీల రెన్యూవల్ ప్రీమియంలు 22 సెప్టెంబర్ 2025 నాడు లేదా తర్వాత చెల్లించబడితే GST నుండి మినహాయించబడతాయి. అయితే, ఆ తేదీకి ముందు ప్రీమియంలు చెల్లించినట్లయితే, వారు మునుపటి GST నియమాల ప్రకారం 18% GST ని విధించడం కొనసాగిస్తారు.

గ్రూప్ హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంపై నేను GSTని ఎలా లెక్కించగలను?

దీనిపై GST మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియంలు గ్రూప్ ప్లాన్ల కోసం ప్రీమియం మొత్తంలో 18% వద్ద లెక్కించబడుతుంది. కాబట్టి, గ్రూప్ మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియం ₹1,00,000 అయితే, GST ₹18,000 (1,00,000 X 18%), మరియు చెల్లించవలసిన మొత్తం ₹1,18,000 (1,00,000 + 18,000).

GST మినహాయింపు నా సెక్షన్ 80D మినహాయింపును ప్రభావితం చేస్తుందా?

No, the GST exemption has no impact on your Section 80D deduction. They are separate benefits. You can continue claiming Section 80D deductions as per the application conditions, tax regime, and deduction limits.