ಮನೆಗಾಗಿ ಲೋನ್

ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 54: ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ವಿನಾಯಿತಿ ಎಂದರೇನು?

Q: ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ NRI ಗಳು ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದೇ?

ಹೌದು, ಅನಿವಾಸಿ ಭಾರತೀಯರು (ಎನ್ಆರ್ಐಗಳು) ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಷರತ್ತುಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸಿದರೆ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಕೂಡ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು. ಅವರು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿರಬೇಕು.

ಟಾಟಾ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್‌
27 ಮೇ 2026
12 ನಿಮಿಷಗಳ ಓದು
2058

Section 54 of the Income Tax Act: What is the capital gains exemption?

ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 54ರಡಿ ಮನೆ ಮಾರಾಟದಿಂದ ಗಳಿಸಿದ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿಗೆ (LTCG) ವಿನಾಯಿತಿ ಸಿಗುತ್ತದೆ. ಹಣವನ್ನು ಇನ್ನೊಂದು ವಸತಿ ಮನೆ ಖರೀದಿಸಲು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದರೆ, ಇದು ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಮತ್ತು ಹಿಂದೂ ಅವಿಭಕ್ತ ಕುಟುಂಬಗಳಿಗೆ (HUF ಗಳು) ವಿಸ್ತರಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ಮರುಹೂಡಿಕೆ ವಹಿವಾಟನ್ನು ವರ್ಗಾವಣೆ ದಿನಾಂಕದ 1 ವರ್ಷ ಮೊದಲು ಅಥವಾ 2 ವರ್ಷಗಳ ನಂತರ ಮಾಡಬೇಕು. ನಿರ್ಮಾಣದಲ್ಲಿರುವ ಮನೆಗೆ, ಟ್ರಾನ್ಸ್‌ಫರ್ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ಸಮಯದ ಮಿತಿ 3 ವರ್ಷಗಳು. ವಿನಾಯಿತಿ ಮೊತ್ತವನ್ನು ರೂ. 10 ಕೋಟಿಗೆ ಮಿತಿಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ. ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ರ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಚಲಾಯಿಸಲು, ವಸತಿ ಮನೆಯನ್ನು 24 ತಿಂಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ನಡೆಸಬೇಕು.

ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ರ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ, ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಮತ್ತು ಎಚ್‌ಯುಎಫ್‌ಗಳು ವಸತಿ ಮನೆಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ ಮತ್ತು ಇನ್ನೊಂದು ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ಆದಾಯವನ್ನು ಬಳಸಿದರೆ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಪಡೆಯಬಹುದು.

ಮನೆ ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವ ಅಥವಾ ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವ ಬಗ್ಗೆ ಯೋಚಿಸುವ ಹೆಚ್ಚಿನ ಜನರು ಲಾಭದ ಮೇಲೆ ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ ತೆರಿಗೆಯ ಬಗ್ಗೆ ಚಿಂತಿಸುತ್ತಾರೆ. ಇಲ್ಲಿ ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ನಿಮ್ಮ ರಕ್ಷಣೆಗೆ ಬರುತ್ತದೆ. ನೀವು ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವಾಗ ಮತ್ತು ಮತ್ತೊಂದು ಮನೆಯಲ್ಲಿ ಹಣವನ್ನು ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದಾಗ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡಲು ನಿಬಂಧನೆಯನ್ನು ವಿನ್ಯಾಸಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ. ದೊಡ್ಡ ಮೊತ್ತವನ್ನು ತೆರಿಗೆಗೆ ಕಳೆದುಕೊಳ್ಳುವ ಬದಲು ಹಣವನ್ನು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ನಿಮ್ಮನ್ನು ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಿಸುವುದು ಇದರ ಉದ್ದೇಶವಾಗಿದೆ.

ಅನೇಕ ಮನೆ ಮಾಲೀಕರು ತಮ್ಮ ಕುಟುಂಬಕ್ಕೆ ಹೊಸ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಅಪ್ಗ್ರೇಡ್ ಮಾಡುವಾಗ, ಸ್ಥಳಾಂತರಿಸುವಾಗ ಅಥವಾ ಖರೀದಿಸುವಾಗ ತಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅನ್ನು ಬಳಸುತ್ತಾರೆ. ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಎಂದರೇನು, ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ನಿಯಮಗಳು ಮತ್ತು ಇನ್ನೂ ಹೆಚ್ಚಿನದನ್ನು ಈ ಲೇಖನವು ವಿವರಿಸುತ್ತದೆ. ನೀವು ಮೂಲಭೂತ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಂಡ ನಂತರ, ನೀವು ಉತ್ತಮ ಹಣಕಾಸಿನ ನಿರ್ಧಾರಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದು ಮತ್ತು ಕಾನೂನುಬದ್ಧವಾಗಿ ಗಮನಾರ್ಹ ಮೊತ್ತದ ಹಣವನ್ನು ಉಳಿಸಬಹುದು.

ಇನ್ನಷ್ಟು ಓದಿ - ಸ್ವಾಧೀನದ ಮೊದಲು ನೀವು ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಬಡ್ಡಿ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದೇ

ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಎಂದರೇನು?

ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ನೀವು ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವಾಗ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಅಥವಾ ತಪ್ಪಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುವ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಉಳಿತಾಯ ನಿಬಂಧನೆಯಾಗಿದೆ. ನೀವು ಒಬ್ಬ ವ್ಯಕ್ತಿ ಅಥವಾ HUF ಆಗಿದ್ದರೆ, 24 ತಿಂಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ ಮತ್ತು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಇನ್ನೊಂದು ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಲಾಭವನ್ನು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದರೆ ಮಾತ್ರ ಇದು ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ. ವಿನಾಯಿತಿ ಮೊತ್ತವು LTCG ಮೊತ್ತ ಮತ್ತು ಹೊಸ ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯ ವೆಚ್ಚಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಾಗಿದೆ. ಇದಲ್ಲದೆ, ನೀವು ನಿಗದಿತ ಸಮಯದ ಮಿತಿಯೊಳಗೆ ಹಣವನ್ನು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬೇಕು, ಅದು:

ಟ್ರಾನ್ಸ್‌ಫರ್ ದಿನಾಂಕದ 1 ವರ್ಷ ಮೊದಲು ಅಥವಾ 2 ವರ್ಷಗಳ ನಂತರ ಖರೀದಿಸುವುದು
ವರ್ಗಾವಣೆಯ ದಿನಾಂಕದಿಂದ 3 ವರ್ಷಗಳ ಒಳಗೆ ನಿರ್ಮಿಸುವುದು

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 (ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷ 2025-26) ನಲ್ಲಿ ಇತ್ತೀಚಿನ ಅಪ್ಡೇಟ್‌ಗಳು ಯಾವುವು?

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ರಲ್ಲಿ ನೀವು ತಿಳಿದಿರಬೇಕಾದ ಇತ್ತೀಚಿನ ಅಪ್ಡೇಟ್‌ಗಳು ಹೀಗಿವೆ:

ಆಸ್ತಿಯನ್ನು 24 ತಿಂಗಳವರೆಗೆ ಹೊಂದಿರಬೇಕು: ಈ ಮೊದಲು, 36 ತಿಂಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ಮಾಲೀಕತ್ವದ ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯ ಮಾರಾಟದಿಂದ ಲಾಭವನ್ನು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವಾಗಿ ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಈ ಮಾನದಂಡವನ್ನು ಈಗ 24 ತಿಂಗಳಿಗೆ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲಾಗಿದೆ.
ಹೊಸ ಆಸ್ತಿಯು ಭಾರತದಲ್ಲಿರಬೇಕು: ವಿದೇಶಿ ಆಸ್ತಿಗಳ ಮೇಲೆ ನೀವು ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ. ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲಾದ ಆಸ್ತಿಯು ದೇಶದೊಳಗೆ ಇರಬೇಕು.
ವಿನಾಯಿತಿ ಮಿತಿಯು ಮುಂದುವರೆಯುತ್ತದೆ: ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಗರಿಷ್ಠ ವಿನಾಯಿತಿ ₹ 10 ಕೋಟಿಗೆ ಸೀಮಿತವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ನಿಮ್ಮ ಹೂಡಿಕೆಯು ಈ ಮಿತಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿದ್ದರೆ, ಅದು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಪ್ರಯೋಜನಗಳಿಗೆ ಅರ್ಹವಾಗುವುದಿಲ್ಲ.
ಎರಡು-ಮನೆ ಪ್ರಯೋಜನ: ನಿಮ್ಮ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ₹ 2 ಕೋಟಿಯವರೆಗೆ ಇದ್ದರೆ, ನೀವು ಒಂದಕ್ಕೆ ಬದಲಾಗಿ ಎರಡು ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬಹುದು. ಈ ಆಯ್ಕೆಯನ್ನು ನಿಮ್ಮ ಜೀವಮಾನದಲ್ಲಿ ಒಮ್ಮೆ ಮಾತ್ರ ಬಳಸಬಹುದು.

ಇನ್ನಷ್ಟು ಓದಿ - ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್‌ಗಳು

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲು ಅರ್ಹತಾ ಮಾನದಂಡಗಳು ಯಾವುವು?

ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ಮೇಲೆ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅನ್ನು ಚಲಾಯಿಸಲು ನೀವು ಪೂರೈಸಬೇಕಾದ ಅರ್ಹತಾ ಮಾನದಂಡಗಳು ಈ ಕೆಳಗಿನಂತಿವೆ:

ನೀವು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಅಥವಾ ಹಿಂದೂ ಅವಿಭಕ್ತ ಕುಟುಂಬ (HUF) ಕೆಟಗರಿಗೆ ಅರ್ಹ ತೆರಿಗೆದಾರರಾಗಿರಬೇಕು.
ನೀವು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವ ಆಸ್ತಿಯು ವಸತಿ ಮನೆ ಆಸ್ತಿಯಾಗಿರಬೇಕು. ಇದನ್ನು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಆಸ್ತಿಯಾಗಿ ನಡೆಸಬೇಕು, ಅಂದರೆ 2 ವರ್ಷಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ.
ನೀವು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ಗಳಿಸಬೇಕು. ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವುದರಿಂದ ನೀವು ಲಾಭ ಗಳಿಸದಿದ್ದರೆ ವಿನಾಯಿತಿಗೆ ಯಾವುದೇ ನಿಬಂಧನೆ ಇಲ್ಲ.
ಖರೀದಿ ಅಥವಾ ನಿರ್ಮಾಣದ ಮೂಲಕ ನೀವು ಇನ್ನೊಂದು ಮನೆಯಲ್ಲಿ ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬೇಕು. ಹೊಸ ಆಸ್ತಿಯ ವಹಿವಾಟನ್ನು ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಅನುಮತಿಸಲಾದ ಸಮಯದ ಮಿತಿಯೊಳಗೆ ಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸಬೇಕು.

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಪ್ರಮುಖ ಷರತ್ತುಗಳು ಯಾವುವು?

ನೀವು ಈ ಕೆಳಗಿನ ಷರತ್ತುಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸಿದರೆ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಕಡಿತವನ್ನು ಪಡೆಯಬಹುದು:

ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿ: ನೀವು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಇನ್ನೊಂದು ವಸತಿ ಮನೆಯಲ್ಲಿ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬೇಕು.
ನಂತರದ ಸಮಯದ ಮಿತಿ: ನೀವು ಮಾರಾಟದ 1 ವರ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಮೊದಲು ಅಥವಾ 2 ವರ್ಷಗಳ ನಂತರ ಹೊಸ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಖರೀದಿಸಬೇಕು. ನಿರ್ಮಾಣಕ್ಕಾಗಿ, ನೀವು 3 ವರ್ಷಗಳನ್ನು ಪಡೆಯುತ್ತೀರಿ.
ಆಸ್ತಿ ಭಾರತದಲ್ಲಿರಬೇಕು: ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆಯಲು ಹೊಸ ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಇರಬೇಕು.
ಮಾಲೀಕತ್ವದ ಷರತ್ತುಗಳು: ಹೊಸ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ನಿಮ್ಮ ಹೆಸರಿನಲ್ಲಿ ಖರೀದಿಸಬೇಕು.

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಕ್ಕೆ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ಯಾವುವು?

ನೀವು ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದಾಗ, ನೀವು ಗಳಿಸುವ ಲಾಭವನ್ನು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ರ ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಮುಖ್ಯವಾಗಿ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿಗೆ (LTCG) ಅನ್ವಯವಾಗುತ್ತವೆ. ನೀವು ಅದನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವ ಮೊದಲು 24 ತಿಂಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ, ಲಾಭವನ್ನು LTCG ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಇನ್ನೊಂದು ಮನೆಯಲ್ಲಿ ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ ನೀವು ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು. ಮತ್ತೊಂದೆಡೆ, ನೀವು 24 ತಿಂಗಳೊಳಗೆ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ, ಲಾಭವನ್ನು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ (STCG) ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಅನ್ವಯವಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಈ ವ್ಯತ್ಯಾಸವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದರಿಂದ ಪ್ರಾಪರ್ಟಿ ಮಾರಾಟವನ್ನು ಯೋಜಿಸಲು ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಹೊರೆಯನ್ನು ಕಾನೂನುಬದ್ಧವಾಗಿ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ನಿಮಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.

ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಮತ್ತು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳು ಯಾವುವು?

ಅಂಶ	ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಆಸ್ತಿಗಳು	ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಆಸ್ತಿಗಳು
ಅರ್ಥ	ಮಾರಾಟಕ್ಕೆ ಮೊದಲು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯವರೆಗೆ ಹೊಂದಿರುವ ಸ್ವತ್ತುಗಳು	ಮಾರಾಟಕ್ಕೆ ಮೊದಲು ಕಡಿಮೆ ಅವಧಿಗೆ ಹೊಂದಿರುವ ಸ್ವತ್ತುಗಳು
ಹೋಲ್ಡಿಂಗ್ ಅವಧಿ	24 ತಿಂಗಳುಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು	24 ತಿಂಗಳು ಅಥವಾ ಅದಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ
ತೆರಿಗೆ ಚಿಕಿತ್ಸೆ	ಗಳಿಕೆ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ (LTCG) ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ	ಗಳಿಕೆಗಳನ್ನು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು (STCG) ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ
ತೆರಿಗೆಯ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು	ಕೆಲವು ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಮತ್ತು ಸೂಚ್ಯಂಕ ಪ್ರಯೋಜನಗಳಂತಹ ವಿನಾಯಿತಿಗಳಿಗೆ ಅರ್ಹವಾಗಿದೆ	ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಪ್ರಯೋಜನಗಳಿಗೆ ಅರ್ಹವಾಗಿರುವುದಿಲ್ಲ
ತೆರಿಗೆ ದರ	ಅನ್ವಯವಾಗುವ LTCG ದರಗಳಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ	ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಶ್ರೇಣಿಯ ಪ್ರಕಾರ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ
ಹೂಡಿಕೆಯ ಉದ್ದೇಶ	ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಸಂಪತ್ತು ಸೃಷ್ಟಿಗಾಗಿ ಉದ್ದೇಶಿಸಲಾಗಿದೆ	ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ತ್ವರಿತ ಮರುಮಾರಾಟ ಅಥವಾ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಹೂಡಿಕೆಯೊಂದಿಗೆ ಸಂಬಂಧ ಹೊಂದಿದೆ
ಉದಾಹರಣೆ	2021 ರಲ್ಲಿ ಖರೀದಿಸಿದ ಮತ್ತು 2026 ರಲ್ಲಿ ಮಾರಾಟವಾದ ಮನೆ	2025 ರಲ್ಲಿ ಖರೀದಿಸಿದ ಮತ್ತು 2026 ರಲ್ಲಿ ಮಾರಾಟವಾದ ಫ್ಲಾಟ್

ಆಸ್ತಿಗೆ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳ ತೆರಿಗೆ ದರಗಳು ಯಾವುವು?

ಪ್ರಾಪರ್ಟಿ ಮೇಲಿನ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ದರಗಳು ಈ ಕೆಳಗಿನಂತಿವೆಃ:

ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು (STCG): ನೀವು ಖರೀದಿಸಿದ 24 ತಿಂಗಳ ಒಳಗೆ ನಿಮ್ಮ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ, ಲಾಭವನ್ನು STCG ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ಲಾಭವನ್ನು ನಿಮ್ಮ ಒಟ್ಟು ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಸೇರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಶ್ರೇಣಿಯ ಪ್ರಕಾರ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು (LTCG): ನೀವು 24 ತಿಂಗಳ ನಂತರ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ, ಲಾಭವು LTCG ಆಗುತ್ತದೆ. ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷ 2025-26 ಕ್ಕೆ, ಆಸ್ತಿಯ ಮೇಲಿನ ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿಗೆ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಸೂಚ್ಯಂಕವಿಲ್ಲದೆ 12.5% ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಆದರೆ ಕೆಲವು ಹಳೆಯ ಆಸ್ತಿಗಳು ಇನ್ನೂ ಸೂಚ್ಯಂಕ ಪ್ರಯೋಜನಗಳೊಂದಿಗೆ 20% ತೆರಿಗೆಗೆ ಅರ್ಹರಾಗಬಹುದು.
ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ತೆರಿಗೆ ಪರಿಹಾರ: ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಇನ್ನೊಂದು ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ ನೀವು LTCG ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಬಹುದು ಅಥವಾ ತಪ್ಪಿಸಬಹುದು.

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಪ್ರಯೋಜನಕ್ಕೆ ಅರ್ಹವಾದ ಆಸ್ತಿಗಳ ವಿಧಗಳು ಯಾವುವು?

ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ ಮೇಲೆ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ನೀವು ಕಡಿತ ಪಡೆಯಬಹುದಾದ ವಿವಿಧ ರೀತಿಯ ಆಸ್ತಿಗಳು:

ವಸತಿ ಫ್ಲಾಟ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಅಪಾರ್ಟ್ಮೆಂಟ್‌ಗಳು: ನೀವು ವಸತಿ ಫ್ಲಾಟ್ ಅಥವಾ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಆಸ್ತಿಯಾಗಿ ಹೊಂದಿರುವ ಅಪಾರ್ಟ್ಮೆಂಟ್ ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದಾಗ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು.
ಸ್ವತಂತ್ರ ಮನೆಗಳು ಮತ್ತು ವಿಲ್ಲಾಗಳು: ನೀವು ಸ್ವತಂತ್ರ ಮನೆಗಳು, ಬಂಗಲೆಗಳು ಮತ್ತು ವಿಲ್ಲಾಗಳನ್ನು 24 ತಿಂಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ಹೊಂದಿದ್ದರೆ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ರ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಕೂಡ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು.
ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಹೊಸ ವಸತಿ ಆಸ್ತಿ: ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಪಡೆಯಲು, ನೀವು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಇರುವ ಇನ್ನೊಂದು ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬೇಕು.

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ವಾಣಿಜ್ಯ ಆಸ್ತಿಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯವಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಇದರರ್ಥ ಅಂಗಡಿಗಳು, ಕಚೇರಿ ಸ್ಥಳಗಳು, ಗೋದಾಮುಗಳು ಇತ್ಯಾದಿಗಳಿಗೆ ಯಾವುದೇ ವಿನಾಯಿತಿಗಳಿಲ್ಲ. ಯಾವುದೇ ವಸತಿ ನಿರ್ಮಾಣವಿಲ್ಲದ ಖಾಲಿ ಭೂಮಿಗೆ ಕೂಡ ನಿಬಂಧನೆ ಅನ್ವಯವಾಗುವುದಿಲ್ಲ.

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕುವುದು ಹೇಗೆ?

ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ರ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಲು, ನೀವು ಮೊದಲು ನಿಮ್ಮ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕುತ್ತೀರಿ.

LTCG ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕುವ ಫಾರ್ಮುಲಾ:

ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು = ಮಾರಾಟದ ಬೆಲೆ - ಖರೀದಿ ವೆಚ್ಚ - ವೆಚ್ಚಗಳು

ನೀವು ಇನ್ನೊಂದು ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಸಂಪೂರ್ಣ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದರೆ, ನೀವು ಪೂರ್ಣ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು. ನೀವು ಅದರ ಒಂದು ಭಾಗವನ್ನು ಮಾತ್ರ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದರೆ, ವಿನಾಯಿತಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದ ಮೊತ್ತಕ್ಕೆ ಸೀಮಿತವಾಗಿರುತ್ತದೆ.

ಉದಾಹರಣೆಗೆ:

ನೀವು ₹ 90 ಲಕ್ಷಕ್ಕೆ ಮನೆ ಮಾರಾಟ ಮಾಡುತ್ತೀರಿ, ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯ ಖರೀದಿ ವೆಚ್ಚ ₹ 60 ಲಕ್ಷ ಆಗಿರುತ್ತದೆ. ನಿಮ್ಮ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ₹ 30 ಲಕ್ಷ ಆಗುತ್ತದೆ. ನೀವು ₹ 25 ಲಕ್ಷದ ಮೌಲ್ಯದ ಇನ್ನೊಂದು ಮನೆಯನ್ನು ಖರೀದಿಸಿದರೆ, ₹ 25 ಲಕ್ಷ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ರಹಿತವಾಗುತ್ತದೆ, ಉಳಿದ ₹ 5 ಲಕ್ಷಕ್ಕೆ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.

ಚೆಕ್ ಮಾಡಿ – ಹೋಮ್‌ಲೋನ್ EMI ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲು ಹಂತವಾರು ಪ್ರಕ್ರಿಯೆ ಏನು?

ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲು ನೀವು ಅನುಸರಿಸಬೇಕಾದ ಹಂತಗಳು ಇಲ್ಲಿವೆ:

ನಿಮ್ಮ ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿ: ಮೊದಲು, ನೀವು ನಿಮ್ಮ ವಸತಿ ಮನೆಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುತ್ತೀರಿ ಮತ್ತು ಟ್ರಾನ್ಸಾಕ್ಷನ್‌ನಿಂದ ಗಳಿಸಿದ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕುತ್ತೀರಿ.
ಮತ್ತೊಂದು ಮನೆಯನ್ನು ಖರೀದಿಸಿ ಅಥವಾ ನಿರ್ಮಿಸಿ: ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಅನುಮತಿಸಲಾದ ಅವಧಿಯೊಳಗೆ ಹೊಸ ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿ.
ಅಗತ್ಯವಿದ್ದರೆ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್ ಅಕೌಂಟ್ ಸ್ಕೀಮ್ ಬಳಸಿ: ನೀವು ತಕ್ಷಣ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗದಿದ್ದರೆ, ನೀವು ತಾತ್ಕಾಲಿಕವಾಗಿ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್ ಅಕೌಂಟ್ ಸ್ಕೀಮ್ (ಸಿಜಿಎಎಸ್) ನಲ್ಲಿ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಡೆಪಾಸಿಟ್ ಮಾಡಬಹುದು.
ಪ್ರಮುಖ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್‌ಗಳನ್ನು ಸಿದ್ಧವಾಗಿರಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ: ಮಾರಾಟ ಪತ್ರಗಳು, ಖರೀದಿ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್‌ಗಳು, ಪಾವತಿ ಪುರಾವೆಗಳು ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಎಚ್ಚರಿಕೆಯಿಂದ ಉಳಿಸಿ.
ITR ಸಲ್ಲಿಸುವಾಗ ಕ್ಲೈಮ್ ವಿನಾಯಿತಿ: ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ ಸಲ್ಲಿಸುವಾಗ ನೀವು ವಿನಾಯಿತಿ ವಿವರಗಳನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ನಮೂದಿಸಬೇಕು.

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲು ಯಾವ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್‌ಗಳು ಬೇಕಾಗುತ್ತವೆ?

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲು ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್‌ಗಳ ವಿವರವಾದ ಪಟ್ಟಿ:

ಹಳೆಯ ಆಸ್ತಿಯ ಮಾರಾಟ ಪತ್ರ: ನೀವು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದ ಆಸ್ತಿಯ ಮಾರಾಟ ಪತ್ರವನ್ನು ಟ್ರಾನ್ಸಾಕ್ಷನ್ ಪುರಾವೆಯಾಗಿ ಇಟ್ಟುಕೊಳ್ಳಬೇಕು.
ಖರೀದಿ ಅಥವಾ ನಿರ್ಮಾಣ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್‌ಗಳು: ಹೊಸ ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಗೆ ಅಗ್ರೀಮೆಂಟ್, ಹಂಚಿಕೆ ಪತ್ರ, ಬಿಲ್ಡರ್ ರಶೀದಿಗಳು ಅಥವಾ ನಿರ್ಮಾಣ ಬಿಲ್‌ಗಳನ್ನು ಸೇವ್ ಮಾಡಿ.
ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಪುರಾವೆ: ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಲು ಬಳಸಿದ ಖರೀದಿ ವೆಚ್ಚ, ಮಾರಾಟ ಮೌಲ್ಯ ಮತ್ತು ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ತೋರಿಸುವ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್‌ಗಳನ್ನು ಇರಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ.
CGAS ಅಕೌಂಟ್ ವಿವರಗಳು: ನೀವು ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್ ಅಕೌಂಟ್ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಬಳಸಿದರೆ, ಡೆಪಾಸಿಟ್ ರಶೀದಿಗಳು ಮತ್ತು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಸ್ಟೇಟ್ಮೆಂಟ್‌ಗಳನ್ನು ಸುರಕ್ಷಿತವಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸಿ.
ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ ದಾಖಲೆಗಳು: ನಿಮ್ಮ ITR ಫೈಲ್ ಮಾಡುವಾಗ, ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆಯಡಿ ನಿಮ್ಮ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಕ್ಲೈಮ್ ಅನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸಲು ನಿಮಗೆ ಬೆಂಬಲಿತ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್‌ಗಳ ಅಗತ್ಯವಿರಬಹುದು.

ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್ ಅಕೌಂಟ್ ಸ್ಕೀಮ್ (ಸಿಜಿಎಎಸ್) ಎಂದರೇನು?

ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್ ಅಕೌಂಟ್ ಸ್ಕೀಮ್ (ಸಿಜಿಎಎಸ್) ಒಂದು ವಿಶೇಷ ಯೋಜನೆಯಾಗಿದ್ದು, ಹೊಸ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು ತಕ್ಷಣವೇ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗದಿದ್ದಾಗ ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ರ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಉಳಿಸಲು ನಿಮಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ನಿಮ್ಮ ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ರಿಟರ್ನ್ ಸಲ್ಲಿಸುವ ಮೊದಲು ನಿಮ್ಮ ಬಳಕೆಯಾಗದ ಮೊತ್ತವನ್ನು CGAS ಖಾತೆಯಲ್ಲಿ ಡೆಪಾಸಿಟ್ ಮಾಡಲು ಇದು ನಿಮಗೆ ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ, ಇದರಿಂದಾಗಿ ನೀವು ವಿನಾಯಿತಿ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಕಳೆದುಕೊಳ್ಳುವುದಿಲ್ಲ.

ಅನುಮತಿಸಲಾದ ಸಮಯದ ಮಿತಿಯೊಳಗೆ ವಸತಿ ಮನೆಯನ್ನು ಖರೀದಿಸಲು ಅಥವಾ ನಿರ್ಮಿಸಲು ನೀವು ಈ ಹಣವನ್ನು ನಂತರ ಬಳಸಬಹುದು. ಈ ಯೋಜನೆಯು ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ರಕ್ಷಿಸುವಾಗ ಮರುಹೂಡಿಕೆಗೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಸಮಯವನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ನಿಗದಿತ ಅವಧಿಯೊಳಗೆ ಹಣವನ್ನು ಬಳಸದಿದ್ದರೆ, ಬಳಸದ ಮೊತ್ತಕ್ಕೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದು.

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಮತ್ತು ಸೆಕ್ಷನ್ 54F ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳು ಯಾವುವು?

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಮತ್ತು ಸೆಕ್ಷನ್ 54F ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳು ಈ ರೀತಿಯಾಗಿವೆ:

ಅಂಶ	ವಿಭಾಗ 54	ಸೆಕ್ಷನ್ 54F
ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಆಸ್ತಿ ಮಾರಾಟವಾಗಿದೆ	ನೀವು ವಸತಿ ಮನೆ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವಾಗ ಅನ್ವಯವಾಗುತ್ತದೆ	ನೀವು ಭೂಮಿ ಅಥವಾ ಷೇರುಗಳಂತಹ ವಸತಿ ಮನೆಯನ್ನು ಹೊರತುಪಡಿಸಿ ಇತರ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದಾಗ ಅನ್ವಯವಾಗುತ್ತದೆ
ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಅವಶ್ಯಕತೆ	ನೀವು ಇನ್ನೊಂದು ವಸತಿ ಮನೆಯಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬೇಕು	ನೀವು ವಸತಿ ಮನೆಯಲ್ಲಿ ಮಾರಾಟದ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬೇಕು
ಅರ್ಹ ತೆರಿಗೆದಾರರು	ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಮತ್ತು HUF ಗಳು	ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಮತ್ತು HUF ಗಳು
ಮಾಲೀಕತ್ವದ ಸ್ಥಿತಿ	ಅನೇಕ ಮನೆಗಳನ್ನು ಹೊಂದುವ ಮೇಲೆ ಯಾವುದೇ ಪ್ರಮುಖ ನಿರ್ಬಂಧವಿಲ್ಲ	ಮಾರಾಟದ ದಿನಾಂಕದಂದು ನೀವು ಒಂದಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ವಸತಿ ಮನೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿರಬಾರದು
ಮುಖ್ಯ ಉದ್ದೇಶ	ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯ ಮಾರಾಟದ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಉಳಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ	ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಾಯ್ದೆಯಡಿ ಇತರ ದೀರ್ಘಕಾಲೀನ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮಾರಾಟದ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಉಳಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಯಾವಾಗ ಹಿಂತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲಾಗುತ್ತದೆ?

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಈ ಕೆಳಗಿನ ಸನ್ನಿವೇಶಗಳಲ್ಲಿ ಹಿಂತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲಾಗುತ್ತದೆ:

ಹೊಸ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮುಂಚಿತವಾಗಿ ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವುದು: ನೀವು ಹೊಸದಾಗಿ ಖರೀದಿಸಿದ ಮನೆಯನ್ನು 3 ವರ್ಷಗಳ ಒಳಗೆ ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ, ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ರದ್ದುಗೊಳಿಸಬಹುದು.
ಸಮಯಕ್ಕೆ ಸರಿಯಾಗಿ ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ವಿಫಲತೆ: ನೀವು ಅನುಮತಿಸಲಾದ ಕಾಲಾವಧಿಯೊಳಗೆ ಹೊಸ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಖರೀದಿಸದಿದ್ದರೆ ಅಥವಾ ನಿರ್ಮಿಸದಿದ್ದರೆ, ನೀವು ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಕಳೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದು.
ಬಳಸದ CGAS ಅಕೌಂಟ್: ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್ ಅಕೌಂಟ್ ಸ್ಕೀಮ್‌ನಲ್ಲಿ ಇರಿಸಲಾದ ಹಣವನ್ನು ನಿಗದಿತ ಅವಧಿಯೊಳಗೆ ಬಳಸದಿದ್ದರೆ, ಅದಕ್ಕೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ತಪ್ಪಾದ ಪ್ರಾಪರ್ಟಿ ಪ್ರಕಾರ: ವಸತಿಯೇತರ ಪ್ರಾಪರ್ಟಿ ಅಥವಾ ಭೂಮಿಯಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವುದರಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ತಿರಸ್ಕರಿಸಬಹುದು.

ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಸ್ಪಷ್ಟ ನಿಯಮಗಳೊಂದಿಗೆ ಬರುತ್ತದೆ. ಆದ್ದರಿಂದ, ಈ ಕೆಳಗಿನ ಕಾಲಾವಧಿಗಳು ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಗಳು ಎಚ್ಚರಿಕೆಯಿಂದ ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ.

3 ವರ್ಷಗಳ ಒಳಗೆ ಹೊಸ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳು ಯಾವುವು?

ನೀವು 3 ವರ್ಷಗಳ ಒಳಗೆ ಹೊಸ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ, ತೆರಿಗೆಯ ವಿಷಯದಲ್ಲಿ ಏನಾಗುತ್ತದೆ ಎಂಬುದು ಇಲ್ಲಿದೆ:

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ರದ್ದುಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ: ನೀವು 3 ವರ್ಷಗಳ ಒಳಗೆ ಹೊಸ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ, ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಈ ಮೊದಲು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲಾದ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ವಿತ್‌ಡ್ರಾ ಮಾಡಬಹುದು.
ಹೆಚ್ಚಿನ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು: ಆಸ್ತಿಯ ಖರೀದಿ ವೆಚ್ಚದಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಇದು ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ.
ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ತೆರಿಗೆಯ ಸಾಧ್ಯತೆ: ಹೋಲ್ಡಿಂಗ್ ಅವಧಿಯ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ, ಲಾಭವನ್ನು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಾಗಿ ಪರಿಗಣಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ದರಗಳಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದು.
ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆ: ಹಿಂದಿನ ವಿನಾಯಿತಿ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಹಿಂತಿರುಗಿಸುವುದರಿಂದ ನೀವು ನಿರೀಕ್ಷಿಸಿದ್ದಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗಬಹುದು.
ಹೊಂದಿರುವ ಅವಧಿಯ ಪ್ರಾಮುಖ್ಯತೆ: ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಾಯ್ದೆಯಡಿ ಈ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು, ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಕನಿಷ್ಠ 3 ವರ್ಷಗಳವರೆಗೆ ಇಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವುದು ಉತ್ತಮ.

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡುವಾಗ ತಪ್ಪಿಸಬೇಕಾದ ಸಾಮಾನ್ಯ ತಪ್ಪುಗಳು ಯಾವುವು?

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಕಡಿತವನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡುವಾಗ ನೀವು ತಪ್ಪಿಸಬೇಕಾದ ತಪ್ಪುಗಳು:

ಹೂಡಿಕೆ ಕಾಲಾವಧಿಯನ್ನು ಕಳೆದುಕೊಳ್ಳುವುದು: ಅನುಮತಿಸಲಾದ ಸಮಯದ ಮಿತಿಯೊಳಗೆ ಹೊಸ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಖರೀದಿಸಲು ಅಥವಾ ನಿರ್ಮಿಸಲು ಅನೇಕ ಜನರು ವಿಫಲರಾಗುತ್ತಾರೆ. ಇದು ವಿನಾಯಿತಿಯ ನಷ್ಟಕ್ಕೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ.
ತಪ್ಪಾದ ಪ್ರಾಪರ್ಟಿ ಪ್ರಕಾರದಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವುದು: ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಗೆ ಬದಲಾಗಿ ವಾಣಿಜ್ಯ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಖರೀದಿಸುವುದು ನೀವು ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಪ್ರಯೋಜನಗಳಿಗೆ ಅರ್ಹರಾಗುವುದಿಲ್ಲ.
CGAS ಆಯ್ಕೆಯನ್ನು ನಿರ್ಲಕ್ಷಿಸುವುದು: ITR ಫೈಲ್ ಮಾಡುವ ಮೊದಲು ನೀವು CGAS ಅಕೌಂಟಿನಲ್ಲಿ ಬಳಸದ ಹಣವನ್ನು ಡೆಪಾಸಿಟ್ ಮಾಡದಿದ್ದರೆ, ಅದು ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಸಮಸ್ಯೆಗಳನ್ನು ರಚಿಸಬಹುದು.
3 ವರ್ಷಗಳ ಮೊದಲು ಹೊಸ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವುದು: ನೀವು ಹೊಸ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ತುಂಬಾ ಮುಂಚಿತವಾಗಿ ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ, ಅದು ನಿಮ್ಮ ವಿನಾಯಿತಿ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಹಿಂತಿರುಗಿಸಲು ಕಾರಣವಾಗಬಹುದು.
ಅಪೂರ್ಣ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್‌ಗಳನ್ನು ಇಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವುದು: ತಪ್ಪಿಹೋದ ಮಾರಾಟ ಪತ್ರಗಳು, ಪಾವತಿ ಪುರಾವೆಗಳು ಅಥವಾ ತೆರಿಗೆ ದಾಖಲೆಗಳು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆಯಡಿ ಪರಿಶೀಲನೆಯ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಸಮಸ್ಯೆಗಳನ್ನು ರಚಿಸಬಹುದು.

ತೀರ್ಮಾನ

ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದ ನಂತರ ನೀವು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಉಳಿಸಲು ಬಯಸಿದಾಗ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಉಪಯುಕ್ತ ಸಾಧನವಾಗಿರಬಹುದು. ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ನಿಯಮಗಳು, ಅರ್ಹತಾ ಷರತ್ತುಗಳು, ಕಾಲಾವಧಿಗಳು ಮತ್ತು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವ ಮೂಲಕ, ನೀವು ಅನಗತ್ಯ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ಉತ್ತಮ ಆಸ್ತಿ ನಿರ್ಧಾರಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದು. ನಿಮ್ಮ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್‌ಗಳನ್ನು ಸಿದ್ಧವಾಗಿರಿಸಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಮತ್ತು ಸರಿಯಾದ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯನ್ನು ಅನುಸರಿಸುವುದರಿಂದ ನಿಮ್ಮ ITR ಫೈಲ್ ಮಾಡುವಾಗ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಸರಾಗವಾಗಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲು ನಿಮಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಅದೇ ಸಮಯದಲ್ಲಿ, ನಿಯಮಗಳು ಕಾಲಕಾಲಕ್ಕೆ ಬದಲಾಗಬಹುದಾದ್ದರಿಂದ, ನೀವು ಇತ್ತೀಚಿನ ತೆರಿಗೆ ಬದಲಾವಣೆಗಳೊಂದಿಗೆ ಅಪ್ಡೇಟ್ ಆಗಿರಬೇಕು. ನಿಮ್ಮ ಟ್ರಾನ್ಸಾಕ್ಷನ್ ದೊಡ್ಡ ಮೊತ್ತ ಅಥವಾ ಅನೇಕ ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದ್ದರೆ, ತೆರಿಗೆ ತಜ್ಞರನ್ನು ಸಮಾಲೋಚಿಸುವುದು ನಿಮ್ಮ ಹೂಡಿಕೆಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ಮತ್ತು ಕಾನೂನುಬದ್ಧವಾಗಿ ಯೋಜಿಸಲು ನಿಮಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.

ಜನಪ್ರಿಯ ಹುಡುಕಾಟಗಳು

ಲೋನ್‌ಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಇನ್ನಷ್ಟು

ಹೋಮ್ ಲೋನ್‌ ಹೋಮ್ ಎಕ್ಸ್‌ಟೆನ್ಶನ್ ಲೋನ್ ಕೈಗೆಟುಕುವ ಹೌಸಿಂಗ್ ಲೋನ್ ಪ್ರಧಾನಮಂತ್ರಿ ಆವಾಸ್ ಯೋಜನಾ ಹೋಮ್ ಕನ್‌ಸ್ಟ್ರಕ್ಷನ್ ಲೋನ್ ಹೋಮ್ ಲೋನ್‌ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಟ್ರಾನ್ಸ್‌ಫರ್ ಹೋಮ್ ಲೋನ್‌ಗೆ ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್‌ಗಳು ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಬಡ್ಡಿ ದರಗಳು ಹೋಮ್‌ಲೋನ್ EMI ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಅರ್ಹತೆ 10 ಲಕ್ಷ ಹೋಮ್ ಲೋನ್ 50 ಲಕ್ಷ ಹೋಮ್ ಲೋನ್ 30 ಲಕ್ಷ ಹೋಮ್ ಲೋನ್ 40 ಲಕ್ಷ ಹೋಮ್ ಲೋನ್

ಇನ್ನಷ್ಟು ನೋಡಿ

ಸಾಮಾನ್ಯ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳು

ಸರಳ ನಿಯಮಗಳಲ್ಲಿ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಎಂದರೇನು?

ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ರ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ನೀವು ಮನೆಗಳ ಖರೀದಿ ಮೇಲೆ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಉಳಿತಾಯ ಮಾಡಬಹುದು ಮತ್ತು ಮತ್ತೊಂದು ಮನೆಯಲ್ಲಿಯೇ ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬಹುದು.

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ನಾನು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಹೇಗೆ ಉಳಿಸಬಹುದು?

ನಿಗದಿತ ಸಮಯದ ಮಿತಿಯೊಳಗೆ ಹೊಸ ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ದೀರ್ಘಕಾಲೀನ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ ನೀವು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಉಳಿಸಬಹುದು.

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ಸಮಯದ ಮಿತಿ ಎಷ್ಟು?

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವ ಸಮಯದ ಮಿತಿ ಖರೀದಿಗೆ ಮತ್ತು ನಿರ್ಮಾಣದಲ್ಲಿರುವವರಿಗೆ ಬದಲಾಗುತ್ತದೆ. ಮಾರಾಟದ ನಂತರ 2 ವರ್ಷಗಳ ಒಳಗೆ ನೀವು ಹೊಸ ಮನೆಯನ್ನು ಖರೀದಿಸಬಹುದು ಅಥವಾ 3 ವರ್ಷಗಳ ಒಳಗೆ ಒಂದನ್ನು ನಿರ್ಮಿಸಬಹುದು.

ನಿರ್ಮಾಣ ಹಂತದಲ್ಲಿರುವ ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ ನಾನು ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದೇ?

ಹೌದು, ಮಾರಾಟ ದಿನಾಂಕದ 3 ವರ್ಷಗಳ ಒಳಗೆ ನಿರ್ಮಾಣವನ್ನು ಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸಿದರೆ ನೀವು ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು.

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ವಿನಾಯಿತಿಗೆ ಗರಿಷ್ಠ ಮಿತಿ ಇದೆಯೇ?

ಹೌದು, ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಗರಿಷ್ಠ ವಿನಾಯಿತಿ ಮಿತಿಯನ್ನು ₹ 10 ಕೋಟಿ ನಿಗದಿಪಡಿಸಿದೆ.

ನಾನು 3 ವರ್ಷಗಳ ಒಳಗೆ ಹೊಸ ಮನೆಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ ಏನಾಗುತ್ತದೆ?

ನೀವು 3 ವರ್ಷಗಳ ಒಳಗೆ ಹೊಸ ಮನೆಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ, ನಿಮ್ಮ ಹಿಂದಿನ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ರದ್ದುಗೊಳಿಸಬಹುದು. ನೀವು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕೂಡ ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗಬಹುದು.

ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ NRI ಗಳು ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದೇ?

ಹೌದು, ಅನಿವಾಸಿ ಭಾರತೀಯರು (ಎನ್‌ಆರ್‌ಐಗಳು) ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಷರತ್ತುಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸಿದರೆ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಕೂಡ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು. ಅವರು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿರಬೇಕು.