ಸಾರ್ವತ್ರಿಕ

ಭಾರತದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸ

ಟಾಟಾ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್‌
03 ಜುಲೈ 2026
8 ನಿಮಿಷಗಳ ಓದು
1727

Difference between tax deduction and tax exemption in India

ತೆರಿಗೆಯೊಂದಿಗೆ ವ್ಯವಹರಿಸುವಾಗ, ನಾವು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಹಲವಾರು ಸಂಕೀರ್ಣ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಎದುರಿಸುತ್ತೇವೆ. ಕೆಲವು ಸಾಮಾನ್ಯ "ಕಡಿತಗಳು" ಮತ್ತು "ವಿನಾಯಿತಿಗಳು" ಕಡಿತಗಳು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತವೆ, ಆದರೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ಕೆಲವು ರೀತಿಯ ಆದಾಯವನ್ನು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಹೊರಗಿಡುತ್ತವೆ. ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಸಮರ್ಥವಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸಲು ವಿನಾಯಿತಿ ಮತ್ತು ಕಡಿತದ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ.

ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತಗಳು ಎಂದರೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯದಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದಾದ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಅಥವಾ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. ಮತ್ತೊಂದೆಡೆ, ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವಿನಾಯಿತಿಗಳು, ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆದ ಆದಾಯದ ಭಾಗಗಳನ್ನು ಉಲ್ಲೇಖಿಸುತ್ತವೆ. ಈ ಲೇಖನದಲ್ಲಿ, ಎರಡು ಪದಗಳು ಎಂದರೇನು ಮತ್ತು ಪ್ರಾಥಮಿಕ ವಿನಾಯಿತಿ ಮತ್ತು ಕಡಿತದ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳನ್ನು ನಾವು ಆಳವಾಗಿ ನೋಡುತ್ತೇವೆ.

ಕಡಿತ ವರ್ಸಸ್ ವಿನಾಯಿತಿ: ಅರ್ಥ ಮತ್ತು ಪ್ರಮುಖ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳು

ಕಡಿತದಿಂದ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಯಾವುದು ಭಿನ್ನವಾಗಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ತಿಳಿದುಕೊಳ್ಳುವುದು ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ. ಕೆಳಗಿನ ಟೇಬಲ್ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯಲ್ಲಿ ಕಡಿತ ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿ ನಡುವಿನ ಪ್ರಮುಖ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳನ್ನು ತೋರಿಸುತ್ತದೆ.

ಅಂಶ	ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತ	ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ
ಸ್ಕೋಪ್	ವಿವಿಧ ವೆಚ್ಚಗಳು ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಅನ್ವಯಿಸಬಹುದು	ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ವರ್ಗದ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಮಾತ್ರ ಸೀಮಿತವಾಗಿವೆ
ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ವಿಧಾನ	ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದ ಮೊದಲು ಅವುಗಳನ್ನು ಒಬ್ಬರ ಒಟ್ಟು ಆದಾಯದಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ	ಅವುಗಳನ್ನು ಒಬ್ಬರ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯದಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ
ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ	ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುವ ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯದ ಕಡಿಮೆ ಭಾಗ ಕಡಿತಗಳು	ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ಕೆಲವು ಆದಾಯದ ವಿಧಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಹಾಕುತ್ತವೆ
ಉದ್ದೇಶ	ಅವರ ಉದ್ದೇಶವೆಂದರೆ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಉಳಿತಾಯ, ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಮತ್ತು ಅರ್ಹ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಸುಧಾರಿಸುವುದು	ಕೆಲವು ಆದಾಯ ವರ್ಗಗಳಿಗೆ ಪರಿಹಾರವನ್ನು ಒದಗಿಸುವುದು ಅವರ ಉದ್ದೇಶವಾಗಿದೆ
ನಿರ್ಬಂಧಗಳು	ಕಡಿತದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಅವು ಪೂರ್ವ-ನಿರ್ಧರಿತ ಮಿತಿಗಳಿಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತವೆ	ಅವರಿಗೆ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಬಾಧ್ಯತೆ ಇಲ್ಲ; ಆದ್ದರಿಂದ, ಯಾವುದೇ ಮಿತಿಗಳಿಲ್ಲ
ಫ್ಲೆಕ್ಸಿಬಲಿಟಿ	ಅವುಗಳು ಹೆಚ್ಚು ವೈವಿಧ್ಯಮಯ ಮತ್ತು ಫ್ಲೆಕ್ಸಿಬಲ್ ಆಗಿವೆ	ಅವು ಹೆಚ್ಚು ಏಕರೂಪದ ಮತ್ತು ಪ್ರಮಾಣಿತವಾಗಿವೆ
ಮೊತ್ತ	ವೆಚ್ಚಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಮೊತ್ತವು ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಬದಲಾಗುತ್ತದೆ	ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ನಿಗದಿತ ಮೊತ್ತಗಳಾಗಿವೆ

ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತದ ಅರ್ಥ ಮತ್ತು ಉನ್ನತ ಉದಾಹರಣೆಗಳು (ಭಾರತ)

ವಿನಾಯಿತಿ ಮತ್ತು ಕಡಿತದ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಲು, ಪ್ರತಿ ಪದವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಮೊದಲು ಅಗತ್ಯವಾಗಿದೆ. ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಡಿತಗಳು ಎಂದರೆ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯದಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾದ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ವೆಚ್ಚಗಳು ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆಗಳನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. ಇದು ಅವರ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಉಳಿತಾಯ, ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಇತರ ಆರೋಗ್ಯಕರ ಹಣಕಾಸಿನ ಅಭ್ಯಾಸಗಳನ್ನು ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಿಸುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಶ್ರೀ ಮೆಹ್ತಾ ಅವರ ಆದಾಯ ₹ 10 ಲಕ್ಷಗಳು. ಅವರು ಪಬ್ಲಿಕ್ ಪ್ರಾವಿಡೆಂಟ್ ಫಂಡ್‌ಗೆ ₹ 1 ಲಕ್ಷ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ. ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 80C ಪ್ರಕಾರ, ನಂತರ ಶ್ರೀ ಮೆಹ್ತಾ ಅವರ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯದಿಂದ ₹ 1 ಲಕ್ಷ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದ್ದರಿಂದ, ಅವರ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯವು ಈಗ ಕೇವಲ ₹ 9 ಲಕ್ಷಗಳು.

1961 ರ ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಾಯ್ದೆಯ ವಿವಿಧ ಸೆಕ್ಷನ್‌ಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಲಭ್ಯವಿರುವ ಕೆಲವು ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಡಿತಗಳು ಇಲ್ಲಿವೆ. ಪಟ್ಟಿ ಸಮಗ್ರವಾಗಿಲ್ಲ ಎಂಬುದನ್ನು ಗಮನಿಸಿ.

ಸೆಕ್ಷನ್ 80C ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಯೋಜನೆಗಳು: ಸೆಕ್ಷನ್ 80C ಅಡಿಯಲ್ಲಿ, ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಪಬ್ಲಿಕ್ ಪ್ರಾವಿಡೆಂಟ್ ಫಂಡ್ (PPF), ಇಕ್ವಿಟಿ-ಲಿಂಕ್ಡ್ ಸೇವಿಂಗ್ಸ್ ಸ್ಕೀಮ್ (ELSS), ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಅಸಲು ಮೊತ್ತದ ಮರುಪಾವತಿಗಳು, ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಉಳಿತಾಯ ಸರ್ಟಿಫಿಕೇಟ್ (NSC), ಉದ್ಯೋಗಿ ಪ್ರಾವಿಡೆಂಟ್ ಫಂಡ್ (EPF), ಪಿಂಚಣಿ ಯೋಜನೆಗಳು ಅಥವಾ ಪ್ರಾಪರ್ಟಿ ಸ್ಟ್ಯಾಂಪ್ ಡ್ಯೂಟಿ ಮತ್ತು ನೋಂದಣಿ ಶುಲ್ಕದಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದಾಗ, ಮೊತ್ತವನ್ನು ಅವರ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯದಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು. ಮಿತಿ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ರೂ. 1.5 ಲಕ್ಷದವರೆಗೆ.
ಸೆಕ್ಷನ್ 80D: ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಮತ್ತು ಕುಟುಂಬಗಳಿಗೆ ಹೆಲ್ತ್ ಇನ್ಶೂರೆನ್ಸ್‌ಗೆ ಪಾವತಿಸಲಾದ ರೂ. 25,000 ರಿಂದ ರೂ. 1 ಲಕ್ಷದವರೆಗಿನ ಪ್ರೀಮಿಯಂಗಳು ತೆರಿಗೆ-ಕಡಿತಕ್ಕೊಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತವೆ. ಮೊತ್ತವು ವಿಮಾದಾತರ ವಯಸ್ಸನ್ನು ಕೂಡ ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ. ಅವಲಂಬಿತರ ಅಂಗವಿಕಲತೆಗಳ ಚಿಕಿತ್ಸೆಗೆ ಮತ್ತು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ರೋಗಗಳಿಗೆ ಇತರ ಕಡಿತಗಳು ಲಭ್ಯವಿವೆ.
ಸೆಕ್ಷನ್ 80E: ಮೊದಲ ಬಾರಿಯ ಮನೆ ಖರೀದಿದಾರರಿಗೆ ಶಿಕ್ಷಣ ಮತ್ತು ಮನೆಗಳ ಮೇಲೆ ಪಾವತಿಸಲಾದ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಕೂಡ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯದಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು. ಈ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಡಿತವು ಪೋಷಕರು ದುಬಾರಿ ಶುಲ್ಕಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲದ ವಿದ್ಯಾರ್ಥಿಗಳಿಗೆ ಉನ್ನತ ಶಿಕ್ಷಣವನ್ನು ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಿಸುತ್ತದೆ. ಅಂತೆಯೇ, ದೇಶೀಯ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್‌ನಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆಯನ್ನು ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಿಸಲು ಹೌಸಿಂಗ್ ಲೋನ್ ಮೇಲಿನ ಬಡ್ಡಿ ಪಾವತಿಗಳ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತವನ್ನು ಒದಗಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಸೆಕ್ಷನ್ 80G: ಈ ಸೆಕ್ಷನ್ ಸಾಮಾಜಿಕ ಕಾರಣಗಳು ಮತ್ತು ರಾಜಕೀಯ ಪಕ್ಷಗಳಿಗೆ ಕೊಡುಗೆಗಳ ಮೇಲೆ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ. ಕಡಿತವು ಈ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಮತ್ತು ಸಾಮಾಜಿಕ ತೊಡಗುವಿಕೆಗಳನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸಲು ಸರ್ಕಾರಕ್ಕೆ ಅನುಮತಿ ನೀಡುತ್ತದೆ.
ಸೆಕ್ಷನ್ 80TTA: ಸೆಕ್ಷನ್ 80TTA ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆ, ಕೋ-ಆಪರೇಟಿವ್ ಸೊಸೈಟಿ ಅಥವಾ ಪೋಸ್ಟ್ ಆಫೀಸ್‌ನಲ್ಲಿ ಮಾಡಿದ ಉಳಿತಾಯದ ಮೇಲಿನ ಬಡ್ಡಿಯ ಮೂಲಕ ಗಳಿಸಿದ ಯಾವುದೇ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ರೂ. 10,000 ವರೆಗೆ ಕಡಿತವನ್ನು ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ.

ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತಗಳ ಕೆಲವು ಉದಾಹರಣೆಗಳು ಹೀಗಿವೆ:

ದಾನಗಳು: ನೋಂದಾಯಿತ ಚಾರಿಟಿಗಳಿಗೆ ಮಾಡಲಾದ ಚಾರಿಟೇಬಲ್ ದೇಣಿಗೆಗಳನ್ನು ವ್ಯಕ್ತಿಯ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯದಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು.
ಶಿಕ್ಷಣ ವೆಚ್ಚಗಳು: ಕೆಲವು ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ಶಿಕ್ಷಣ ಸಂಬಂಧಿತ ವೆಚ್ಚಗಳಿಂದ ಟ್ಯೂಷನ್ ಶುಲ್ಕಗಳಂತಹ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು.
ವೈದ್ಯಕೀಯ ವೆಚ್ಚಗಳು: ಕೆಲವು ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ಪ್ರಮುಖ ದಂತ ಅಥವಾ ವೈದ್ಯಕೀಯ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಕೂಡ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು.
ಅಡಮಾನ ಬಡ್ಡಿ: ಒಬ್ಬ ವ್ಯಕ್ತಿಯು ತಮ್ಮ ಮನೆಯ ಮೇಲೆ ಅಡಮಾನವನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ, ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು.

ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ಅರ್ಥ ಮತ್ತು ಉನ್ನತ ಉದಾಹರಣೆಗಳು (ಭಾರತ)

ಕೆಲವು ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಆದಾಯದ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಭಾಗವನ್ನು ಅದರ ಮೂಲದಿಂದಲೇ ತೆರಿಗೆ ರಹಿತವೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ಭಾಗಗಳನ್ನು "ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳು" ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯಲ್ಲಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವಿನಾಯಿತಿಯ ಅರ್ಥವೇನೆಂದರೆ, ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಪಡೆಯಲು ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯದ ಈ ಭಾಗವನ್ನು ನೀವು ಎಲ್ಲಿಯಾದರೂ ಖರ್ಚು ಮಾಡಬೇಕಾಗಿಲ್ಲ ಅಥವಾ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬೇಕಾಗಿಲ್ಲ.

ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯಲ್ಲಿ ವಿನಾಯಿತಿ ಎಂದರೇನು ಎಂಬುದನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಲು, ಕೆಲವು ಉದಾಹರಣೆಗಳನ್ನು ನೋಡೋಣ:

ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು: ಇಕ್ವಿಟಿ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿಗೆ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಈ ವಿನಾಯಿತಿಯ ಮೇಲೆ ಮಿತಿ ಇದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಗಮನಿಸುವುದು ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ. ₹ 1.25 ಲಕ್ಷದವರೆಗೆ, ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿಗಳಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡಬಹುದು. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಈ ಮಿತಿಯನ್ನು ಮೀರಿ, 12.5% ತೆರಿಗೆ ದರವನ್ನು ಜಾರಿಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ವಸತಿ ಬಾಡಿಗೆ ಭತ್ಯೆ: HRA ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಸಂಬಳದ ಭಾಗವಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗಿಯು ಬಾಡಿಗೆ ಮನೆಯಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುತ್ತಿದ್ದರೆ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಇದು ಈ ಕೆಳಗಿನವುಗಳಲ್ಲಿ ಕನಿಷ್ಠ ಒಂದನ್ನು ಮೀರಬಾರದು: ಪಾವತಿಸಲಾದ ಬಾಡಿಗೆ, ತೆರಿಗೆದಾರರ ಸಂಬಳದ 10% ಮೈನಸ್; ಉದ್ಯೋಗದಾತರಿಂದ ಪಡೆದ ಯಾವುದೇ ನಿಜವಾದ HRA; ಅಥವಾ ಅವರ ಸಂಬಳದ ಒಂದು ಭಾಗ (ಮೆಟ್ರೋ ನಗರಗಳಲ್ಲಿ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ 50% ಮತ್ತು ಮೆಟ್ರೋ ನಗರಗಳಲ್ಲಿ ಇಲ್ಲದವರಿಗೆ 40%).
ಪ್ರಯಾಣ ಭತ್ಯೆಯನ್ನು ಬಿಡಿ: ಕೆಲವು ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ರಜೆ ಪ್ರಯಾಣ ಭತ್ಯೆಯನ್ನು ಕೂಡ ಪಾವತಿಸಬಹುದು, ಇದನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಪ್ರಯಾಣದ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಪ್ರಯಾಣಿಸಲು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆದಾರರು ಈ ಮೊತ್ತದ ಮೇಲೆ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಈ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಪ್ರತಿ 4 ವರ್ಷಗಳಿಗೆ ಒಮ್ಮೆ ಮಾತ್ರ ಪಡೆಯಬಹುದು ಎಂಬುದನ್ನು ಗಮನಿಸುವುದು ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ.
Agricultural income: All agricultural income in India is exempt from taxation. This is because agriculture is the only source of income for many in rural India. The country is also entirely dependent on farming for food security. If it were not tax-exempt, food would become too expensive.
Lowest income tax slab: An income of Rs. 5 lakhs and below is completely exempt from income tax. This means that if one has an income of Rs. 7 lakhs, Rs. 2 lakhs is taxable income.

How to decide: When to use deduction or exemption for tax savings?

If you are confused about when it’s right to use tax deductions or exemptions, you must know that the decision is dependent on your income, expenses, and chosen tax regime. Deductions reduce your taxable income, while exemptions exclude certain income from tax. Read on to learn how you can make an informed decision:

Learn about the different tax regimes: Under the old tax regime, you can claim many tax deductions and exemptions. But under the new tax regime, the tax rates are lower, and the benefits are fewer.
Check your expenses: If you have invested in PPF, ELSS, insurance, or pay home loan interest, deductions may give better savings.
Consider your salary structure: Under the old tax regime, allowances like HRA or LTA work as exemptions.
Compare both options: Calculate taxes under both old and new regimes before filing.

You must choose the option that gives lower tax and suits your financial habits.

Section 10, 80C, and HRA: Key tax exemptions and deductions

The following tax exemptions and deductions can help reduce taxable income and save on taxes when used properly.

Section 10: It covers tax-free income like HRA, LTA, gratuity, and certain allowances, mainly for salaried employees under the old tax regime. HRA refers to house rent allowance. It provides an exemption on rent paid, based on salary, rent amount, and city of residence.
Section 80C: It allows you to claim deductions of up to Rs. 1.5 lakh for investments like PPF, ELSS, life insurance, EPF, and tuition fees.

New tax regime

A new tax regime was introduced in the Budget 2023. As per this regime, the following changes have been made:

Various tax deductions and exemptions, such as HRA, LTA, Section 80C, etc., have been done away with. However, the income exempted from income tax has been increased to Rs. 7 lakhs.
While one has the option to continue to file taxes under the old tax regime, unless the taxpayer specifies otherwise, the new regime will be the default applicable regime.
ತೆರಿಗೆದಾರರು ತಮ್ಮ ಆದಾಯಕ್ಕಾಗಿ ಹೊಸ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯಲ್ಲಿ ಲಭ್ಯವಿರುವವರ ವಿರುದ್ಧ, ಹಳೆಯ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯಲ್ಲಿ ಲಭ್ಯವಿರುವ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯಲ್ಲಿ ಕಡಿತ ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವನ್ನು ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಂಡ ನಂತರ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಪದ್ಧತಿಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದನ್ನು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಬೇಕು.
ಈ ಪ್ರತಿಯೊಂದು ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಿದ ನಂತರ ಮಾತ್ರ ಒಂದು ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಲು ಸಲಹೆ ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ.

ತೀರ್ಮಾನ

ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಡಿತಗಳು ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಒಂದೇ ರೀತಿಯಾಗಿ ಕಾಣಿಸಿಕೊಳ್ಳಬಹುದು (ಎರಡೂ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಒಟ್ಟು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತವೆ), ಅವುಗಳು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ವಿಭಿನ್ನ ಪರಿಕಲ್ಪನೆಗಳಾಗಿವೆ. ವಿನಾಯಿತಿ ಮತ್ತು ಕಡಿತದ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದರಿಂದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ತಮ್ಮ ಹಣಕಾಸನ್ನು ಹೆಚ್ಚು ಸಮರ್ಥವಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಇವುಗಳಿಗೆ ಮುಂಚಿತವಾಗಿ ಯೋಜಿಸುವುದರಿಂದ ನಿಮ್ಮ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಉಳಿತಾಯವನ್ನು ಉತ್ತಮಗೊಳಿಸುವುದಷ್ಟೇ ಅಲ್ಲದೆ ನಿಮ್ಮ ಹೂಡಿಕೆ ತಂತ್ರ ಮತ್ತು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಸಂಪತ್ತು ಸೃಷ್ಟಿಯ ಗುರಿಗಳಿಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ನಿಮ್ಮ ಹಣಕಾಸಿನ ಗುರಿಗಳನ್ನು ತಲುಪಲು ನಿಮಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡಲು, ಟಾಟಾ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಅನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿ. ಟಾಟಾ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಇಎಲ್‌ಎಸ್‌ಎಸ್ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಂತಹ ವಿವಿಧ ಉಳಿತಾಯ ಆಯ್ಕೆಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ, ಇದು ಸಂಭಾವ್ಯ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯದ ಎರಡು ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ.

ಇನ್ನಷ್ಟು ಬ್ಲಾಗ್‌ಗಳನ್ನು ಓದಿ

ಜನಪ್ರಿಯ ಹುಡುಕಾಟಗಳು

ಡೈರೆಕ್ಟ್ ಸೆಲ್ಲಿಂಗ್ ಏಜೆಂಟ್‌ಗಳು ಸರ್ಕಾರದಿಂದ 3 ಲಕ್ಷದ ಲೋನ್ ಕಡಿತ ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸ ಲೋನ್ ಶಾರ್ಕ್‌ಗಳು ಸಬ್ಸಿಡಿ ಎಂದರೇನು CERSAI ಶುಲ್ಕಗಳು ಷೇರುಗಳ ಬುಕ್ ಮೌಲ್ಯ

ಸಾಮಾನ್ಯ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳು

ನಾನು ಒಂದೇ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಕಡಿತಗಳು ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದೇ?

ಹೌದು, ನೀವು ಎರಡನ್ನೂ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು. ಕಡಿತಗಳು ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಒಂದೇ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷದೊಳಗೆ ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಒಟ್ಟಾರೆ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡಲು ಒಟ್ಟಿಗೆ ಕೆಲಸ ಮಾಡುತ್ತವೆ.

ಕಡಿತ ಅಥವಾ ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆಯುವುದು ಉತ್ತಮವೇ?

ಆಯ್ಕೆಯು ನಿಮ್ಮ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ. ಎರಡೂ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯವನ್ನು ವಿಭಿನ್ನವಾಗಿ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತವೆ. ಕಡಿತಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತವೆ, ಆದರೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ನಿಮ್ಮ ಕುಟುಂಬ ಅಥವಾ ಆದಾಯದ ರಚನೆಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿರಬಹುದು.

ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಮತ್ತು ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಮುಂದಿನ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಮುಂದುವರೆಸಬಹುದೇ?

ಕ್ಯಾರಿ ಫಾರ್ವರ್ಡ್ ಮಾಡುವುದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಕಡಿತ ಅಥವಾ ವಿನಾಯಿತಿ ಮತ್ತು ಅನ್ವಯವಾಗುವ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ. ಕೆಲವನ್ನು ಮುಂದಕ್ಕೆ ಕೊಂಡೊಯ್ಯಬಹುದು, ಆದರೆ ಇತರರಿಗೆ ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ.

ನಾನು ತಪ್ಪಾಗಿ ಕಡಿತ ಅಥವಾ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಿದರೆ ಏನಾಗುತ್ತದೆ?

ಒಬ್ಬ ವ್ಯಕ್ತಿಯು ತಪ್ಪಾಗಿ ವಿನಾಯಿತಿ ಅಥವಾ ಕಡಿತಕ್ಕಾಗಿ ಫೈಲ್ ಮಾಡಿದರೆ, ಅವರು ಬಡ್ಡಿ ಶುಲ್ಕಗಳು ಅಥವಾ ದಂಡಗಳಿಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತಾರೆ. ನೀವು ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತಗಳು ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ನಿಖರವಾಗಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡುತ್ತಿದ್ದೀರಿ ಎಂಬುದನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು, ವೃತ್ತಿಪರರನ್ನು ಸಂಪರ್ಕಿಸುವುದು ಅಥವಾ ವಿಶ್ವಾಸಾರ್ಹ ತೆರಿಗೆ ಸಾಫ್ಟ್‌ವೇರ್ ಪ್ಲಾಟ್‌ಫಾರ್ಮ್‌ಗಳನ್ನು ಬಳಸುವುದು ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ.

ತೆರಿಗೆ ಕಾನೂನುಗಳಲ್ಲಿನ ಬದಲಾವಣೆಗಳು ಕಡಿತಗಳು ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿಗಳ ಮೇಲೆ ಹೇಗೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತವೆ?

ತೆರಿಗೆ ಕಾನೂನುಗಳಲ್ಲಿನ ಬದಲಾವಣೆಗಳಿಂದ ಕಡಿತಗಳು ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿಗಳ ಮೇಲೆ ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರಬಹುದು. ಹೊಸ ಕಾನೂನುಗಳು ಅಸ್ತಿತ್ವದಲ್ಲಿರುವ ಕಡಿತವನ್ನು ಬದಲಾಯಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಬದಲಾಯಿಸಬಹುದು ಅಥವಾ ಹೊಸದನ್ನು ಪರಿಚಯಿಸಬಹುದು. ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಾವಳಿಗಳ ಬಗ್ಗೆ ತಿಳಿದುಕೊಳ್ಳುವುದರಿಂದ ನಿಮ್ಮ ಹಣಕಾಸನ್ನು ಯೋಜಿಸಲು ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ಉಳಿತಾಯವನ್ನು ಗರಿಷ್ಠಗೊಳಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.

ಭಾರತದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ಮತ್ತು ಕಡಿತದ ನಡುವಿನ ಪ್ರಮುಖ ವ್ಯತ್ಯಾಸವೇನು?

ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಯು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸುವುದರಿಂದ ಕೆಲವು ಆದಾಯವನ್ನು ತೆಗೆದುಹಾಕುತ್ತದೆ, ಆದರೆ ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತವು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಿದ ನಂತರ ನಿಮ್ಮ ಒಟ್ಟು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಎರಡೂ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತವೆ, ಆದರೆ ಅವುಗಳು ವಿಭಿನ್ನವಾಗಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡುತ್ತವೆ.

ಹೊಸ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಡಿತಗಳು ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಅನುಮತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆಯೇ?

ಇಲ್ಲ, ಹೊಸ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯು ತುಂಬಾ ಸೀಮಿತ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಬಹುತೇಕ ಯಾವುದೇ ವಿನಾಯಿತಿಗಳಿಲ್ಲ. 80C, HRA, ಮತ್ತು LTA ನಂತಹ ಹೆಚ್ಚಿನ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ಹಳೆಯ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಮಾತ್ರ ಲಭ್ಯವಿವೆ.

ಭಾರತೀಯ ತೆರಿಗೆದಾರರು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದಾದ ಕೆಲವು ಜನಪ್ರಿಯ ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಮತ್ತು ಕಡಿತಗಳು ಯಾವುವು?

ಕೆಲವು ಜನಪ್ರಿಯ ವಿನಾಯಿತಿಗಳಲ್ಲಿ HRA ಮತ್ತು LTA ಸೇರಿವೆ. ಅದೇ ರೀತಿ, ಕೆಲವು ಸಾಮಾನ್ಯ ಕಡಿತಗಳು ಸೆಕ್ಷನ್ 80 ಸಿ ಹೂಡಿಕೆಗಳು, ಸೆಕ್ಷನ್ 80 ಡಿ ಹೆಲ್ತ್ ಇನ್ಶೂರೆನ್ಸ್ ಮತ್ತು ಸೆಕ್ಷನ್ 24 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿವೆ.

HRA ಎಂದರೇನು - ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ಅಥವಾ ಕಡಿತ?

HRA ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವಿನಾಯಿತಿಯಾಗಿದೆ. ನೀವು ಬಾಡಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಿದರೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಸಂಬಳವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಇದು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲು ನೀವು ಹಳೆಯ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಷರತ್ತುಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸಬೇಕು.

ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯಕ್ಕಾಗಿ ಕಡಿತ ಅಥವಾ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಬಳಸಲು ನಾನು ಹೇಗೆ ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಬಹುದು?

ಕಡಿತ ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿ ನಡುವೆ ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಲು, ನೀವು ಮೊದಲು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯಲ್ಲಿ ಕಡಿತ ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿ ಅರ್ಥವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ನಂತರ, ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ವೆಚ್ಚಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಎರಡೂ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಹೋಲಿಕೆ ಮಾಡಿ. ನೀವು ಹೆಚ್ಚಿನ ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಮತ್ತು ಭತ್ಯೆಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ, ಹಳೆಯ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯು ಹೆಚ್ಚಿನ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಉಳಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡಬಹುದು.