ಸಂಪತ್ತು ಸೇವೆಗಳು

ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ನ್ಯಾವಿಗೇಟ್ ಮಾಡುವುದು: ಹೆಚ್ಚಿನ ನಿವ್ವಳ-ಮೌಲ್ಯದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ (ಎಚ್ಎನ್‌ಐಗಳು) ಪರಿಣಾಮಗಳು

Q: ಹೆಚ್ಚು ಮೆಚ್ಚುಗೆ ಪಡೆದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯೊಂದಿಗೆ ಟ್ರಸ್ಟ್ಗಳನ್ನು ಯಾವ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ?

ಟ್ರಸ್ಟ್ಗಳು ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ಯೋಜನೆಗೆ ಅನುಕೂಲವಾಗುವಂತೆ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಮತ್ತು ವ್ಯವಹಾರ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಆದಾಯದ ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ವಿತರಣೆಯ ಮೂಲಕ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತವೆ.

Q: ಮುಂದೆ ಯೋಜಿಸುವ ಹೆಚ್ಚಿನ ನಿವ್ವಳ-ಮೌಲ್ಯದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಲು ಉತ್ತಮ ಮಾರ್ಗಗಳನ್ನು ತಿಳಿದುಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆಯೇ?

ಹೌದು, ಆರಂಭಿಕ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಯೋಜನೆ, ಖಾಸಗಿ ಟ್ರಸ್ಟ್ಗಳು ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಉಡುಗೊರೆ ವಿತರಣೆಯ ಮೂಲಕ, HNI ಗಳು ಸಂಭಾವ್ಯ ಆನುವಂಶಿಕ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸಬಹುದು.

Q: ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಎಚ್ಎನ್ಐಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯಲ್ಲಿ ಡಿಟಿಎಎ (ಡಬಲ್ ತೆರಿಗೆ ತಪ್ಪಿಸುವ ಒಪ್ಪಂದಗಳು) ಹೇಗೆ ಪಾತ್ರವನ್ನು ವಹಿಸುತ್ತದೆ?

ಅಂತಾರಾಷ್ಟ್ರೀಯವಾಗಿ ಈಗಾಗಲೇ ಪಾವತಿಸಿದ ತೆರಿಗೆಗಳಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುವ ಮೂಲಕ ವಿದೇಶಿ ಆದಾಯದೊಂದಿಗೆ ಎಚ್ಎನ್ಐಗಳಿಗೆ ಡಬಲ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಡಿಟಿಎಎ ತಡೆಯುತ್ತದೆ, ಒಟ್ಟಾರೆ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.

Q: ಹೆಚ್ಚಿನ ನಿವ್ವಳ-ಮೌಲ್ಯದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯಲ್ಲಿ ಯಾವ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಟ್ರಸ್ಟ್ಗಳನ್ನು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ?

ಟ್ರಸ್ಟ್ಗಳು ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ಯೋಜನೆಗೆ ಅನುಕೂಲವಾಗುವಂತೆ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಮತ್ತು ವ್ಯವಹಾರ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಆದಾಯದ ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ವಿತರಣೆಯ ಮೂಲಕ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತವೆ.

ಟಾಟಾ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್‌
27 ಫೆಬ್ರವರಿ 2026
8 ನಿಮಿಷಗಳ ಓದು
1587

Navigating the new tax regime: Implications for High-Net-Worth Individuals (HNIs)

ಹೆಚ್ಚಿನ ನಿವ್ವಳ-ಮೌಲ್ಯದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು (ಎಚ್ಎನ್‌ಐಗಳು) ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಸಂಪತ್ತು ರಚನೆ ಮತ್ತು ನಿಯಂತ್ರಕ ಸಂಕೀರ್ಣತೆಯ ಮಧ್ಯಸ್ಥಿಕೆಯಲ್ಲಿ ತಮ್ಮನ್ನು ಕಂಡುಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ. ಮತ್ತು ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯ ಪರಿಚಯದೊಂದಿಗೆ, ಹೆಚ್ಚಿನ ನಿವ್ವಳ ಮೌಲ್ಯದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯು ಇನ್ನು ಮುಂದೆ ಸಾಂಪ್ರದಾಯಿಕ ವಿಧಾನಗಳ ಮೇಲೆ ಅವಲಂಬಿತವಾಗಿರುವುದಿಲ್ಲ.

ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯು ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಮತ್ತು ಭವಿಷ್ಯದ ಯೋಜನೆಯ ಅಗತ್ಯವಿರುವ ವಿಶಿಷ್ಟ ಅನುಕೂಲಗಳು ಮತ್ತು ಸವಾಲುಗಳನ್ನು ಪರಿಚಯಿಸುತ್ತದೆ. ಸರಿಯಾದ ವಿಧಾನದೊಂದಿಗೆ, ನೀವು ನಿಮ್ಮ ಸಂಪತ್ತನ್ನು ರಕ್ಷಿಸುವುದು ಮಾತ್ರವಲ್ಲದೆ ವಿಕಸನಗೊಳ್ಳುತ್ತಿರುವ ಕಾನೂನು ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳ ಪೂರ್ಣ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಬಹುದು.

ಇತ್ತೀಚಿನ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಬದಲಾವಣೆಗಳು HNI ಗಳ ಮೇಲೆ ಹೇಗೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತವೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಈ ಲೇಖನವು ವಿವರಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಹೊಸ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ನ್ಯಾವಿಗೇಟ್ ಮಾಡಲು ಹೆಚ್ಚಿನ ನಿವ್ವಳ ಮೌಲ್ಯದ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ತಂತ್ರಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ.

ಹೆಚ್ಚಿನ ನಿವ್ವಳ-ಮೌಲ್ಯದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಯಾರು?

ಭಾರತದಲ್ಲಿ, ಹೆಚ್ಚಿನ ನಿವ್ವಳ-ಮೌಲ್ಯದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ದೊಡ್ಡ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬಹುದಾದ ಸಂಪತ್ತು ಹೊಂದಿರುವ ಜನರು, ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ₹ 5 ಕೋಟಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು. ಈ ಗುಂಪು ಯಶಸ್ವಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಲೀಕರು, ಕಂಪನಿ ನಿರ್ದೇಶಕರು, ಹಿರಿಯ ವೃತ್ತಿಪರರು ಮತ್ತು ದೊಡ್ಡ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಆನುವಂಶಿಕವಾಗಿ ಪಡೆದವರು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ.

ಇದನ್ನೂ ಓದಿ - ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷ 2025-26 ಗಾಗಿ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಶ್ರೇಣಿಗಳು

ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆ ಎಂದರೇನು?

2020 ಬಜೆಟ್‌ನಲ್ಲಿ ಪರಿಚಯಿಸಲಾದ, ಹೊಸ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯು ಕಡಿಮೆ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಶ್ರೇಣಿ ದರಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ, ಆದರೆ ಇದು ಹಳೆಯ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಲಭ್ಯವಿರುವ ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಮತ್ತು ಕಡಿತಗಳ ಸಂಖ್ಯೆಯನ್ನು ಕೂಡ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಕಡಿಮೆ ದರಗಳೊಂದಿಗೆ ಸರಳವಾದ ತೆರಿಗೆ ರಚನೆಯನ್ನು ಒದಗಿಸುವುದು ಇದರ ಉದ್ದೇಶವಾಗಿದೆ. ಅದರ ಸರಳೀಕೃತ ರಚನೆಯನ್ನು ಗಮನಿಸಿದರೆ, ಹೊಸ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯು HNI ಗಳಿಗೆ ಮನವಿ ಮಾಡಬಹುದು, ಅವರು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಸಂಕೀರ್ಣ ಆದಾಯದ ಹರಿವುಗಳು ಮತ್ತು ವೈವಿಧ್ಯಮಯ ಹೂಡಿಕೆ ಪೋರ್ಟ್ಫೋಲಿಯೋಗಳನ್ನು ವ್ಯವಹರಿಸುತ್ತಾರೆ.

HNI ಗಳಿಗೆ ಹೊಸ ವರ್ಸಸ್ ಹಳೆಯ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆ: ಸಾಧಕಗಳು, ಬಾಧಕಗಳು ಮತ್ತು ಯಾವಾಗ ಬದಲಾಯಿಸಬೇಕು

ಆದಾಯ ರಚನೆ, ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಮತ್ತು ಕಡಿತಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ HNI ಗಳು ಹಳೆಯ ಮತ್ತು ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳ ನಡುವೆ ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಬೇಕು. ಹೊಸ ಮತ್ತು ಹಳೆಯ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವು ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ದರಗಳು ಮತ್ತು ಕಡಿತಗಳ ಬಳಕೆಯಲ್ಲಿದೆ. ಹೊಸದು ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆ ದರಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ, ಆದರೆ ಹಳೆಯದು ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ.

ಹೊಸ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯ ಅನುಕೂಲಗಳು:

ಅನೇಕ ತೆರಿಗೆದಾರರಿಗೆ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಶ್ರೇಣಿ ದರಗಳು ಕಡಿಮೆಯಾಗಿರುತ್ತವೆ.
ಕಡಿಮೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳೊಂದಿಗೆ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಫೈಲಿಂಗ್ ಸರಳವಾಗಿದೆ.
ತೆರಿಗೆ ಹೊರಹೋಗುವಿಕೆಯನ್ನು ಸುಲಭವಾಗಿ ಅಂದಾಜು ಮಾಡಬಹುದು ಮತ್ತು ಯೋಜಿಸಬಹುದು.

ಹೊಸ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯ ಬಾಧಕಗಳು:

ಹೆಚ್ಚಿನ ಕಡಿತಗಳು ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿಗಳಿಗೆ ಅನುಮತಿ ಇಲ್ಲ.
ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ರಚಿಸುವಲ್ಲಿ ಕಡಿಮೆ ಫ್ಲೆಕ್ಸಿಬಿಲಿಟಿ ಇದೆ.
ಇದು ಹೆಚ್ಚು ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದ HNI ಗಳಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಬಹುದು.

ಆದಾಯ ಮಿಶ್ರಣ ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆ ಮಾದರಿಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಬದಲಾಗುವುದರಿಂದ ಎಚ್ಎನ್ಐಗಳು ಪ್ರತಿ ವರ್ಷ ತಮ್ಮ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಬೇಕು.

ಯಾವಾಗ ಬದಲಾಯಿಸಬೇಕು:

ಕಡಿತಗಳು ಸೀಮಿತವಾಗಿದ್ದರೆ ಹೊಸ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ಆಯ್ಕೆಮಾಡಿ.
ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯವನ್ನು ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಿದರೆ ಹಳೆಯ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ಬಳಸುವುದನ್ನು ಮುಂದುವರೆಸಿ.

ಇನ್ನಷ್ಟು ಓದಿ - ₹ 20 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಂಬಳಕ್ಕೆ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಉಳಿಸಿ

HNI ಗಳ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುವ ನಿರ್ಣಾಯಕ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳು

ಎಚ್ಎನ್‌ಐ ಆಗಿ, ಈ ದೊಡ್ಡ ತೆರಿಗೆ ಬದಲಾವಣೆಗಳು ನಿಮ್ಮ ಹಣಕಾಸಿನ ಯೋಜನೆಯ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರಬಹುದು:

ಹಳೆಯ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಿನ ಮೇಲ್ತೆರಿಗೆ ದರಗಳು: HNI ಗಳು ಹಳೆಯ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯಲ್ಲಿ 37% ರಲ್ಲಿ ₹ 5 ಕೋಟಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ಮೇಲ್ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಎದುರಿಸುತ್ತವೆ, ಹೊಸ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ, ₹ 2 ಕೋಟಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಗರಿಷ್ಠ ಸರ್ಚಾರ್ಜ್ ಅನ್ನು 25% ಕ್ಕೆ ಮಿತಿಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ
ಡಿವಿಡೆಂಡ್ ತೆರಿಗೆ ಸುಧಾರಣೆ: ಭಾರತೀಯ ಕಂಪನಿಯಿಂದ ಪಡೆದ ಡಿವಿಡೆಂಡ್‌ಗೆ 31 ಮಾರ್ಚ್ 2020 ವರೆಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡಲಾಗಿದೆ. ಏಕೆಂದರೆ ಅಂತಹ ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ಘೋಷಿಸುವ ಕಂಪನಿಯು ಪಾವತಿ ಮಾಡುವ ಮೊದಲು ಈಗಾಗಲೇ ಲಾಭಾಂಶ ವಿತರಣಾ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ (DDT) ಪಾವತಿಸಿತ್ತು. ಅದೇ ಸಮಯದಲ್ಲಿ, ಹಣಕಾಸು ಕಾಯ್ದೆ, 2020, ಲಾಭಾಂಶ ತೆರಿಗೆಯ ವಿಧಾನವನ್ನು ಬದಲಾಯಿಸಿತು. ಏಪ್ರಿಲ್ 1, 2020 ರಂದು ಅಥವಾ ನಂತರ ಸ್ವೀಕರಿಸಿದ ಎಲ್ಲಾ ಲಾಭಾಂಶಗಳು ಹೂಡಿಕೆದಾರ / ಷೇರುದಾರರ ಕೈಯಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುತ್ತವೆ. ಸರಳವಾಗಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ಡಿವಿಡೆಂಡ್‌ಗಳನ್ನು ಈಗ ಕಂಪನಿಯ ಮಟ್ಟಕ್ಕಿಂತ ನಿಮ್ಮ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆದಾಯವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಪರಿಷ್ಕೃತ ನಿವಾಸದ ಮಾನದಂಡ: ಭಾರತದಿಂದ ಪಡೆದ ಆದಾಯವು ಒಂದು ಹಣಕಾಸು, ಆರ್ಥಿಕ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ₹ 15 ಲಕ್ಷಗಳನ್ನು ಮೀರಿದರೆ, 182 ದಿನಗಳ ಬದಲಾಗಿ 120 ದಿನಗಳು ಅನ್ವಯವಾಗುತ್ತವೆ.
ಹೆಚ್ಚಿನ ಮೌಲ್ಯದ ಟ್ರಾನ್ಸಾಕ್ಷನ್‌ಗಳ ವಂಚನೆ: ತೆರಿಗೆ ಅಧಿಕಾರಿಗಳು ಈಗ ಐಷಾರಾಮಿ ಖರೀದಿಗಳು ಮತ್ತು ಆಸ್ತಿ ಡೀಲ್‌ಗಳಂತಹ ಹೆಚ್ಚಿನ ಮೌಲ್ಯದ ಟ್ರಾನ್ಸಾಕ್ಷನ್‌ಗಳನ್ನು ನಿಕಟವಾಗಿ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ, ಸರಿಯಾದ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟೇಶನ್ ಅಗತ್ಯವಿದೆ.

ಅನೇಕ ಆದಾಯ ಮೂಲಗಳೊಂದಿಗೆ ಎಚ್ಎನ್ಐಗಳಿಗೆ ಸ್ಮಾರ್ಟ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಪ್ಲಾನಿಂಗ್ ಸಲಹೆಗಳು

ಈ ಕೆಳಗಿನ ಸಲಹೆಗಳು ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಜಾಣತನದಿಂದ ಯೋಜಿಸಲು ನಿಮಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತವೆ:

ಎಲ್ಲಾ ಆದಾಯ ಸ್ಟ್ರೀಮ್‌ಗಳನ್ನು ಎಚ್ಚರಿಕೆಯಿಂದ ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಮಾಡಿ: ನೀವು ಸಂಬಳ, ಬಿಸಿನೆಸ್ ಆದಾಯ, ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು, ಬಾಡಿಗೆ ಮತ್ತು ವಿದೇಶಿ ಗಳಿಕೆಗಳ ಸ್ಪಷ್ಟ ದಾಖಲೆಯನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಬೇಕು. ಸರಿಯಾದ ದಾಖಲೆಗಳು ಕಡಿಮೆ ವರದಿ ಮಾಡುವುದನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಮೂಲಗಳಾದ್ಯಂತ ಸರಿಯಾದ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರವನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳುತ್ತವೆ.
ಪ್ರತಿ ವರ್ಷ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ರಿವ್ಯೂ ಮಾಡಿ: ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ ಹಳೆಯ ಮತ್ತು ಹೊಸ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳನ್ನು ಹೋಲಿಕೆ ಮಾಡುವುದು ಅಗತ್ಯವಾಗಿದೆ. ಕಡಿತಗಳು, ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಮತ್ತು ಆದಾಯ ಮಿಶ್ರಣವು ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆಗೆ ಕಾರಣವಾಗುವ ಆಯ್ಕೆಯನ್ನು ಬದಲಾಯಿಸಬಹುದು.
ಸಮಯದ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ಬುದ್ಧಿವಂತಿಕೆಯಿಂದ: ತೆರಿಗೆ ದರಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಲು ಮತ್ತು ಅನುಮತಿ ಇರುವಲ್ಲಿ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಲು ನಷ್ಟಗಳನ್ನು ಬಳಸಲು ಷೇರುಗಳು, ಆಸ್ತಿ ಅಥವಾ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಮಾರಾಟವನ್ನು ಯೋಜಿಸಿ.
Use tax-efficient investment vehicles: The post-tax returns of some growth-oriented funds are better than others, so remember to add them to your portfolio. Also, stay away from income sources that are taxed heavily.
Plan for global income: Remember to use DTAA benefits and track residency days to avoid double taxation.
Work with professionals regularly: You must consult tax experts periodically to plan your taxes as per your financial goals and the changing laws.

ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳು, ಗಿಫ್ಟಿಂಗ್ ಮತ್ತು ಕುಟುಂಬದ ರಚನೆಗಳ ಮೂಲಕ ತೆರಿಗೆಗಳ ಮೇಲೆ HNI ಗಳು ಹೇಗೆ ಉಳಿತಾಯ ಮಾಡಬಹುದು?

ಎಚ್ಎನ್ಐಗಳಿಗೆ ದಕ್ಷ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯು ಕುಟುಂಬದ ಸದಸ್ಯರು ಮತ್ತು ರಚನಾತ್ಮಕ ವಾಹನಗಳಲ್ಲಿ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಹರಡುವುದನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ. ಕೆಲವು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ಹೈ-ನೆಟ್-ವರ್ತ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಾರ್ಯತಂತ್ರಗಳು ಇಲ್ಲಿವೆ:

ಟ್ರಸ್ಟ್ ಸ್ಟ್ರಕ್ಚರ್ಸ್

ಕುಟುಂಬ ಅಥವಾ ಖಾಸಗಿ ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳು ಹೂಡಿಕೆಗಳು, ಪ್ರಾಪರ್ಟಿ ಅಥವಾ ಷೇರುಗಳನ್ನು ಹೊಂದಬಹುದು. ಈ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ, ಕಡಿಮೆ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಚೌಕಟ್ಟುಗಳಲ್ಲಿ ಫಲಾನುಭವಿಗಳಲ್ಲಿ ಆದಾಯವನ್ನು ವಿತರಿಸಬಹುದು, ಇದು ತಲೆಮಾರುಗಳಾದ್ಯಂತ ಸಂಪತ್ತನ್ನು ರಕ್ಷಿಸುವಾಗ ಕುಟುಂಬದ ಸಂಯೋಜಿತ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಹೊರೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.

ಗಿಫ್ಟಿಂಗ್ ತಂತ್ರಗಳು

ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಸಂಬಂಧಿಕರಿಗೆ ಉಡುಗೊರೆಗಳು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ರಹಿತವಾಗಿವೆ. ಸಂಗಾತಿಗಳು ಅಥವಾ ಮಕ್ಕಳಿಗೆ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ವರ್ಗಾಯಿಸುವುದು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಯೋಜನೆಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡಬಹುದು. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಅನಿರೀಕ್ಷಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು ಕ್ಲಬ್ ಮಾಡುವ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಬೇಕು.

ಕುಟುಂಬ ಮಾಲೀಕತ್ವದ ರಚನೆಗಳು

ಆಸ್ತಿ ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆಗಳಂತಹ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗೆ ಎಚ್‌ಯುಎಫ್‌ಗಳು ಅಥವಾ ಜಂಟಿ ಮಾಲೀಕತ್ವವನ್ನು ಬಳಸುವುದರಿಂದ ಸದಸ್ಯರಲ್ಲಿ ಆದಾಯವನ್ನು ವಿಭಜಿಸಬಹುದು. ಇದು ತೆರಿಗೆ ಶ್ರೇಣಿಗಳನ್ನು ಉತ್ತಮಗೊಳಿಸಲು ಮತ್ತು ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರವನ್ನು ಸರಾಗವಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ. However, make sure it is structured carefully and documented properly.

Common tax planning mistakes HNIs make – and how to avoid them

It is common for high-net-worth individuals to focus on investments but neglect tax structure. However, small errors can lead to higher tax outgo or scrutiny. Make sure you are wise enough to avoid these common tax planning mistakes.

Ignoring regime choice: You must review the old vs. the new regime every year to minimize taxes.
Poor global income reporting: Remember to disclose all foreign assets and earnings to avoid penalties.
Overusing tax-inefficient dividends: Prefer growth-oriented investments where suitable.
ನಿವಾಸದ ದಿನಗಳನ್ನು ಕಳೆಯುವುದು: ನೀವು ನಿಮ್ಮ ನಿವಾಸದ ದಿನಗಳನ್ನು ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಮಾಡದಿದ್ದರೆ, ನೀವು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಅನಿರೀಕ್ಷಿತ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗಬಹುದು.
ಕೊನೆಯ ನಿಮಿಷದ ಯೋಜನೆ: ನೀವು ವರ್ಷವಿಡೀ ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಮತ್ತು ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಹರಡುವುದನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ.
ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟೇಶನ್ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಿ: ಕಡಿತಗಳು, ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ಮತ್ತು ರೆಮಿಟೆನ್ಸ್‌ಗಳಿಗಾಗಿ ನೀವು ಯಾವಾಗಲೂ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಬೇಕು.

ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ನ್ಯಾವಿಗೇಟ್ ಮಾಡಲು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ತಂತ್ರಗಳು

ಈ ಕೆಳಗಿನ ವಿಧಾನಗಳು ಹೊಸ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯೊಂದಿಗೆ HNI ಗಳಿಗೆ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಸುಧಾರಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತವೆ:

ಹೊಸ ವರ್ಸಸ್. ಹಳೆಯ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆ:

ಲಭ್ಯವಿರುವ ಆದಾಯ ಮೂಲಗಳು ಮತ್ತು ಕಡಿತಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಯಾವ ಹೆಚ್ಚಿನ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಲು ಎಚ್‌ಎನ್‌ಐಗಳು ಹಳೆಯ ಮತ್ತು ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳನ್ನು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡಬೇಕು.

ಕಡಿತಗಳಿಗೆ ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆಯುವ ಗಮನಾರ್ಹ ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಮತ್ತು ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವವರು ಹಳೆಯ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯಿಂದ ಹೆಚ್ಚು ಪ್ರಯೋಜನ ಪಡೆಯಬಹುದು.

ವೆಂಚರ್ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆಗಳು:

ಹೆಚ್ಚಿನ ನಿವ್ವಳ-ಮೌಲ್ಯದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಗರಿಷ್ಠಗೊಳಿಸಲು ಪರ್ಯಾಯ ಹೂಡಿಕೆಗಳೊಂದಿಗೆ ತಮ್ಮ ಪೋರ್ಟ್‌ಫೋಲಿಯೋವನ್ನು ವೈವಿಧ್ಯಗೊಳಿಸಬಹುದು. ಅರ್ಹ ಸ್ಟಾರ್ಟಪ್‌ಗಳಲ್ಲಿನ ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಸೆಕ್ಷನ್ 54GB ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ನೀಡಬಹುದು, ಇದು ಎಚ್ಎನ್‌ಐಗಳಿಗೆ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಮುಂದೂಡಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ.

ತೆರಿಗೆ ರಹಿತ ಬಾಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿ:

ಎಚ್‌ಎನ್‌ಐಗಳು ಭಾರತ ಸರ್ಕಾರ ನೀಡಿದ ತೆರಿಗೆ ರಹಿತ ಸರ್ಕಾರಿ ಬಾಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬಹುದು. ಕಡಿಮೆ ಇದ್ದರೂ, ಈ ಬಾಂಡ್‌ಗಳಿಂದ ಬಡ್ಡಿ ಆದಾಯವು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಯಾಗಿದೆ, ಇದು ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವಾಗ ಆದಾಯವನ್ನು ಗಳಿಸಲು ಸುರಕ್ಷಿತ ಮತ್ತು ದಕ್ಷ ಮಾರ್ಗವಾಗಿದೆ.

ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ತೆರಿಗೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್:

ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಹೊರಹರಿವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಎಚ್ಎನ್ಐಗಳು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಮತ್ತು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಎಚ್ಚರಿಕೆಯಿಂದ ನಿರ್ವಹಿಸಬೇಕು. ಸೆಕ್ಷನ್ 54, 54ಎಫ್ ಮತ್ತು 54ಇಸಿ (ವಸತಿ ಮನೆ ಅಥವಾ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಸರ್ಕಾರಿ ಬಾಂಡ್ಗಳು) ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮುಂದೂಡಲು ಅಥವಾ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.

ತೆರಿಗೆ ನಷ್ಟದ ಕೊಯ್ಲು:

ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ನಷ್ಟ ಕೊಯ್ಲಿನ ಮೂಲಕ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಲು ಕಡಿಮೆ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುವ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಂದ ಉಂಟಾದ ಬಂಡವಾಳ ನಷ್ಟಗಳನ್ನು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ಸಂಗ್ರಹಿಸಬಹುದು. This reduces the overall taxable gains and allows HNIs to lower their tax burden.

ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆ:

ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಪಿಂಚಣಿ ಯೋಜನೆ (ಎನ್‌ಪಿಎಸ್) ಮತ್ತು ಇತರ ನಿವೃತ್ತಿ ಫಂಡ್‌ಗಳಂತಹ ತೆರಿಗೆ-ದಕ್ಷ ಹೂಡಿಕೆಗಳ ಮೂಲಕ ನಿವೃತ್ತಿಗಾಗಿ ಯೋಜಿಸುವುದು ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸಿನ ಭದ್ರತೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸುತ್ತದೆ.

ಎಸ್ಟೇಟ್ ಪ್ಲಾನಿಂಗ್:

ಸಂಪತ್ತು ವರ್ಗಾವಣೆಗಳ ಮೇಲೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು, HNI ಗಳು ಉತ್ತಮವಾಗಿ ರಚಿಸಲಾದ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿರಬೇಕು. ವಿಲ್‌ಗಳು, ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಕುಟುಂಬ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳಂತಹ ಸಾಧನಗಳು ವಾರಸತ್ವ ಅಥವಾ ಉಡುಗೊರೆ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವಾಗ ದಕ್ಷ ಆಸ್ತಿ ವಿತರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತವೆ.

Leveraging HUF structure:

ಎಚ್‌ಯುಎಫ್ ರಚಿಸುವುದರಿಂದ ಎಚ್‌ಎನ್‌ಐಗಳಿಗೆ ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಕಾನೂನು ಘಟಕದ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸಲು ಅನುಮತಿ ನೀಡುತ್ತದೆ. ಎಚ್‌ಯುಎಫ್‌ಗಳಿಗೆ ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಒಟ್ಟಾರೆ ಕುಟುಂಬ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುವ ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಮತ್ತು ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲು ಕುಟುಂಬಗಳಿಗೆ ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ.

ಜಾಗತಿಕ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಸ್ವತ್ತುಗಳೊಂದಿಗೆ ಎಚ್ಎನ್ಐಗಳಿಗೆ ಡಿಟಿಎಎ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು

ಎರಡು ತೆರಿಗೆ ತಪ್ಪಿಸುವ ಒಪ್ಪಂದಗಳು (DTAA) HNI ಗಳಿಗೆ ಜಾಗತಿಕ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ವಿದೇಶಿ ಸ್ವತ್ತುಗಳೊಂದಿಗೆ ಎರಡೂ ದೇಶಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದೇ ಆದಾಯವನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಇದರರ್ಥ ನೀವು ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ಗಳಿಸಿದರೆ, ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ಈಗಾಗಲೇ ಪಾವತಿಸಿದ ತೆರಿಗೆಗಳಿಗೆ ನೀವು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು.

ಯಾವ ದೇಶವು ವೇತನಗಳು, ಲಾಭಾಂಶಗಳು, ಬಡ್ಡಿ ಅಥವಾ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವಿಧಿಸಬಹುದು ಎಂಬುದನ್ನು ಡಿಟಿಎಎ ಸ್ಪಷ್ಟಪಡಿಸುತ್ತದೆ. ಇದು ಒಟ್ಟಾರೆ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ನಗದು ಹರಿವನ್ನು ಸುಧಾರಿಸುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಲು, ಎಚ್ಎನ್ಐಗಳು ವಿದೇಶಿ ಆದಾಯವನ್ನು ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸಬೇಕು, ನಿವಾಸದ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್‌ಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಬೇಕು ಮತ್ತು ಸರಿಯಾದ ಫಾರ್ಮ್‌ಗಳನ್ನು ಫೈಲ್ ಮಾಡಬೇಕು.

DTAA ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಬಳಸುವ ಸರಿಯಾದ ಯೋಜನೆಯು ದಂಡಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು, ಗಡಿಯಾಚೆಗಿನ ಹೂಡಿಕೆಗಳನ್ನು ಸಮರ್ಥವಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸಲು ಮತ್ತು ಜಾಗತಿಕ ಸಂಪತ್ತಿನ ಅನುಸರಣೆಯ ವರದಿಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.

ಬಾಟಮ್ ಲೈನ್

Effective tax planning for HNIs requires balancing correct tax efficiency with regulatory compliance. By understanding the new tax regime and implementing suitable approaches, you can protect your wealth while fulfilling all legal responsibilities.

Invest with confidence at Tata Capital Wealth. Experts here offer customized high-net-worth tax strategies and complete wealth management solutions for HNIs. Visit Tata Capital Wealth to discover how you can enhance your financial position.

ಜನಪ್ರಿಯ ಹುಡುಕಾಟಗಳು

aif ಪೂರ್ಣ ಫಾರ್ಮ್ pms ವರ್ಸಸ್ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಬಿಎನ್‌ಪಿಎಲ್ ಅರ್ಥ ಲೋನ್ ಹೂಡಿಕೆ ಆಯ್ಕೆಗಳು ಡೆಟ್ ಸಿಂಡಿಕೇಶನ್ ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡದ ಇಕ್ವಿಟಿ ಷೇರುಗಳ ಅರ್ಥ ಗೋಲ್ಡ್ etf ವರ್ಸಸ್ ಗೋಲ್ಡ್ ಬಾಂಡ್ ಪ್ಲಾಟ್ ಪ್ಲಸ್ ಕನ್‌ಸ್ಟ್ರಕ್ಷನ್ ಲೋನ್

ಸಾಮಾನ್ಯ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳು

ಹೆಚ್ಚಿನ ನಿವ್ವಳ-ಮೌಲ್ಯದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ದರ ಎಷ್ಟು?

HNI ಗಳು 30% ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಬ್ರಾಕೆಟ್ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಬರುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ₹ 5 ಕೋಟಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಆದಾಯಕ್ಕೆ 37% ವರೆಗೆ ತಲುಪಬಹುದಾದ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಸರ್ಚಾರ್ಜ್‌ಗಳು.

ಹೆಚ್ಚು ಮೆಚ್ಚುಗೆ ಪಡೆದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯೊಂದಿಗೆ ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳನ್ನು ಯಾವ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ?

ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳು ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ಯೋಜನೆಗೆ ಅನುಕೂಲವಾಗುವಂತೆ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಮತ್ತು ವ್ಯವಹಾರ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಆದಾಯದ ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ವಿತರಣೆಯ ಮೂಲಕ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತವೆ.

ಮುಂದೆ ಯೋಜಿಸುವ ಹೆಚ್ಚಿನ ನಿವ್ವಳ-ಮೌಲ್ಯದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಲು ಉತ್ತಮ ಮಾರ್ಗಗಳನ್ನು ತಿಳಿದುಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆಯೇ?

ಹೌದು, ಆರಂಭಿಕ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಯೋಜನೆ, ಖಾಸಗಿ ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಉಡುಗೊರೆ ವಿತರಣೆಯ ಮೂಲಕ, HNI ಗಳು ಸಂಭಾವ್ಯ ಆನುವಂಶಿಕ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸಬಹುದು.

ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಎಚ್ಎನ್‌ಐಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಗೆ ಕೆಲವು ಪ್ರಮುಖ ಪರಿಗಣನೆಗಳು ಯಾವುವು?

ಆಸ್ತಿ ವೈವಿಧ್ಯೀಕರಣ, ಆದಾಯ ಗುರುತಿಸುವಿಕೆಯ ಸಮಯ, ತೆರಿಗೆ-ದಕ್ಷ ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಮತ್ತು ಸಮಗ್ರ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಯೋಜನೆಯು HNI ಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಗೆ ಎಲ್ಲಾ ಅಗತ್ಯ ಪರಿಗಣನೆಗಳಾಗಿವೆ.

ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಎಚ್ಎನ್‌ಐಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯಲ್ಲಿ ಡಿಟಿಎಎ (ಡಬಲ್ ತೆರಿಗೆ ತಪ್ಪಿಸುವ ಒಪ್ಪಂದಗಳು) ಹೇಗೆ ಪಾತ್ರವನ್ನು ವಹಿಸುತ್ತದೆ?

ಅಂತಾರಾಷ್ಟ್ರೀಯವಾಗಿ ಈಗಾಗಲೇ ಪಾವತಿಸಿದ ತೆರಿಗೆಗಳಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುವ ಮೂಲಕ ವಿದೇಶಿ ಆದಾಯದೊಂದಿಗೆ ಎಚ್ಎನ್‌ಐಗಳಿಗೆ ಡಬಲ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಡಿಟಿಎಎ ತಡೆಯುತ್ತದೆ, ಒಟ್ಟಾರೆ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.

ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಿನ ನಿವ್ವಳ-ಮೌಲ್ಯದ ವ್ಯಕ್ತಿ (HNI) ಆಗಿ ಯಾರು ಅರ್ಹರಾಗಿರುತ್ತಾರೆ?

ಭಾರತದಲ್ಲಿ, ಹೆಚ್ಚಿನ ನಿವ್ವಳ-ಮೌಲ್ಯದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಎಂಬ ಪದವು ಸಮಾಜದಲ್ಲಿ ಆರ್ಥಿಕವಾಗಿ ಸವಲತ್ತು ಪಡೆದ ಸ್ಥಾನಗಳನ್ನು ಆನಂದಿಸುವ ಶ್ರೀಮಂತ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. ಇವುಗಳು ಕಾರ್ಪೊರೇಟ್ ನಾಯಕರು, ಬಿಸಿನೆಸ್ ಮಾಲೀಕರು, ಉದ್ಯಮಿಗಳು ಅಥವಾ ಶ್ರೀಮಂತ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರಿಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿವೆ. HNI ಗಳು ₹ 5 ಕೋಟಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬಹುದಾದ ಅಸೆಟ್‌ಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ ಮತ್ತು ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ ₹ 50 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಗಳಿಸಿ.

HNI ಗಳಿಗೆ ಹಳೆಯ ಮತ್ತು ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವೇನು?

ಹಳೆಯ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯು ಹೂಡಿಕೆಗಳು, ಇನ್ಶೂರೆನ್ಸ್, ವಸತಿ ಬಡ್ಡಿ ಮತ್ತು ಇತರ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗೆ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ. ಇದು ಕೆಲವು HNI ಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಇದಕ್ಕೆ ವಿರುದ್ಧವಾಗಿ, ಹೊಸ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಿನ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಹಾಕುವ ಹೊರತಾಗಿಯೂ, ಅದರ ಕಡಿಮೆ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ದರಗಳಿಗೆ ಆದ್ಯತೆ ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇದು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸರಳಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ ಆದರೆ ಹೆಚ್ಚು ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದ ಅಥವಾ ರಚನಾತ್ಮಕ ತೆರಿಗೆದಾರರಿಗೆ ಕಡಿಮೆ ಫ್ಲೆಕ್ಸಿಬಲ್ ಮಾಡುತ್ತದೆ.

HNI ಗಳು ಜಾಗತಿಕ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆಗಳ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಹೇಗೆ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಬಹುದು?

ಹೆಚ್ಚಿನ ನಿವ್ವಳ-ಮೌಲ್ಯದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ದರ ಎಷ್ಟು?

HNI ಗಳು 30% ತೆರಿಗೆ ಬ್ರಾಕೆಟ್ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಬರುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ರೂ. 5 ಕೋಟಿ ಮೀರಿದ ಆದಾಯಕ್ಕೆ 37% ವರೆಗೆ ತಲುಪಬಹುದಾದ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಸರ್ಚಾರ್ಜ್‌ಗಳು.

ಹೆಚ್ಚಿನ ನಿವ್ವಳ-ಮೌಲ್ಯದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯಲ್ಲಿ ಯಾವ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳನ್ನು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ?

ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ಮತ್ತು ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆಗಾಗಿ HNI ಗಳು ಹೇಗೆ ಯೋಜಿಸಬೇಕು?

ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ಮತ್ತು ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಲು ಬಯಸುವ HNI ಗಳು ಆರಂಭಿಕ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಯೋಜನೆ, ಖಾಸಗಿ ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಉಡುಗೊರೆ ವಿತರಣೆಯ ಮೇಲೆ ಗಮನಹರಿಸಬೇಕು.