ಟಾಟಾ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಆ್ಯಪ್ ಮೂಲಕ ಲೋನ್‌ಗೆ ಅಪ್ಲೈ ಮಾಡಿ ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ಅಕೌಂಟ್ ನಿರ್ವಹಿಸಿ.ಈಗಲೇ ಡೌನ್ಲೋಡ್ ಮಾಡಿ

ಬ್ಲಾಗ್‌ಗಳು

ಬೆಂಬಲ

ಆಫರ್‌ಗಳು ಕ್ವಿಕ್‌ಪೇ

Tata Capital > Blog > Tax terms for beginners

ಸಾರ್ವತ್ರಿಕ

ಆರಂಭಿಕರಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳು

Tax terms for beginners

ಮೊದಲ ಬಾರಿಗೆ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸುವುದು ಹೆಚ್ಚಿನ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ನಿಖರವಾಗಿ ರೋಮಾಂಚಕ ಅನುಭವವಲ್ಲ. ಅನೇಕ ವಿಭಾಗಗಳು, ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಮತ್ತು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳೊಂದಿಗೆ, ಭಾರತೀಯ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯು ಕಷ್ಟಕರವೆಂದು ತೋರುತ್ತದೆ. ಇದಲ್ಲದೆ, ನೀವು ವಿವಿಧ ನಿಯಮಗಳು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳ ಬಗ್ಗೆ ತಿಳಿದಿಲ್ಲದಿದ್ದರೆ, ತಪ್ಪಿದ ಉಳಿತಾಯ ಅವಕಾಶಗಳು ಅಥವಾ ದಂಡಗಳಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗಬಹುದಾದ ತಪ್ಪುಗಳನ್ನು ಮಾಡುವುದು ಸುಲಭ.

ಆದ್ದರಿಂದ, ಮೂಲಭೂತ ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ, ಆದ್ದರಿಂದ ನೀವು ಆತ್ಮವಿಶ್ವಾಸದೊಂದಿಗೆ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯನ್ನು ನ್ಯಾವಿಗೇಟ್ ಮಾಡಬಹುದು. ತೆರಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿತ ಪರಿಭಾಷೆಯು ಅಗಾಧವಾಗಿ ಕಂಡುಬಂದರೆ, ಭಯಪಡಬೇಡಿ - ನಾವು ಸಹಾಯ ಮಾಡಲು ಇಲ್ಲಿದ್ದೇವೆ.

ಆರಂಭಿಕರಿಗೆ ಅಗತ್ಯ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳು ಮತ್ತು ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಗಳು

1. ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್

ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ (ITR) ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಸಂಬಳ ಪಡೆಯುವ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಒಟ್ಟು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯವನ್ನು ತೋರಿಸುತ್ತದೆ. ಸರಳವಾಗಿ, ITR ಫಾರ್ಮ್ ಹಿಂದಿನ ವರ್ಷ ಅಥವಾ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ನೀವು ಗಳಿಸಿದ ಆದಾಯದ ಬಗ್ಗೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಗೆ ತಿಳಿಸುತ್ತದೆ. ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯವು ಮೂಲ ವಿನಾಯಿತಿ ಮಿತಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಾಗಿದ್ದರೆ, ನೀವು ITR ಫೈಲ್ ಮಾಡಬೇಕು.

ತೆರಿಗೆದಾರರ ಕೆಟಗರಿಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಏಳು ರೀತಿಯ ITR ಫಾರ್ಮ್‌ಗಳಿವೆ:

  • ITR 1 (ಸಹಜ್): ಸಂಬಳ, ಪಿಂಚಣಿ ಅಥವಾ ಇತರ ಮೂಲಗಳಿಂದ ₹ 50 ಲಕ್ಷಗಳವರೆಗೆ ಗಳಿಸುವ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಈ ಫಾರ್ಮ್ ಭರ್ತಿ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ.
  • ITR 2: ಈ ಫಾರ್ಮ್ ಬಿಸಿನೆಸ್ ಅಥವಾ ವೃತ್ತಿಪರ ಆದಾಯವಿಲ್ಲದೆ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಮತ್ತು ಎಚ್‌ಯುಎಫ್‌ಗಳಿಗೆ (ಹಿಂದೂ ಅವಿಭಕ್ತ ಕುಟುಂಬ) ಅನ್ವಯವಾಗುತ್ತದೆ.
  • ITR 3: ಇದು ಬಿಸಿನೆಸ್ ಅಥವಾ ವೃತ್ತಿಪರ ಆದಾಯ ಗಳಿಸುವವರಿಗೆ ಅನ್ವಯವಾಗುತ್ತದೆ.
  • ITR 4 (ಸುಗಂ): ಈ ಫಾರ್ಮ್ ₹ 50 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಆದಾಯ ಹೊಂದಿರುವ ಪ್ರಿಸಂಪ್ಟಿವ್ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ಬಳಸುವ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ಆಗಿದೆ.
  • ITR 5: ಈ ITR ಫಾರ್ಮ್ ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಮತ್ತು ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳಂತಹ ಘಟಕಗಳಿಗೆ ಆಗಿದೆ.
  • ITR 6: ಇದು ಸೆಕ್ಷನ್ 11 ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡದೆ ಆನ್ಲೈನಿನಲ್ಲಿ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸುವ ಕಂಪನಿಗಳಿಗೆ ಆಗಿದೆ.
  • ITR 7: ಈ ಫಾರ್ಮ್ ರಾಜಕೀಯ ಪಕ್ಷಗಳು, ಚಾರಿಟೇಬಲ್ ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಶೈಕ್ಷಣಿಕ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಸೇವೆ ನೀಡುತ್ತದೆ.

2. ಹಿಂದಿನ ವರ್ಷ (PY) ಮತ್ತು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ವರ್ಷ (AY)

ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯ ಮೂಲಭೂತ ಪರಿಭಾಷೆಯಲ್ಲಿ, ಹಿಂದಿನ ವರ್ಷವು ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ ಸಲ್ಲಿಸುತ್ತಿರುವ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷವನ್ನು (ಏಪ್ರಿಲ್ 1- ಮಾರ್ಚ್ 31) ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷದ ನಂತರದ ವರ್ಷವು ತೆರಿಗೆದಾರರಿಗೆ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ವರ್ಷವಾಗಿದೆ. ಇದು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಲು ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯವನ್ನು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡುವ ವರ್ಷವಾಗಿದೆ.

3.    Tax Deducted at Source (TDS)

TDS is the payment that is collected at the source of the income. The payer deducts a part of your payment as tax and deposits it directly with the government on your behalf.

It is mandated by the Income Tax Act for specific situations and simplifies tax collection by making partial payment in advance.

TDS applies to interest income and your salary. However, certain payments are exempt from TDS, such as interest on government securities and savings bank accounts, agricultural income, etc.

Employers issue a TDS certificate known as ‘Form-16’ when they deduct tax from your salary. This form serves as proof of tax compliance and fosters financial transparency.

4.    Section 80C

If you’re looking to optimize your tax liability and save money, you must be familiar with Section 80C of the Income Tax Act. This section outlines the exemptions on specific investments and expenditures, lowering your taxable income.

Section 80C provides a wide range of tax-saving opportunities through investments in instruments like the National Savings Certificate (NSC), Equity Linked Savings Scheme (ELSS), Public Provident Fund (PPF), etc. Under this section, you can claim tax deductions up to Rs. 1.5 lakh.

5.    Gross Total Income (GTI)

Calculating the GTI is the first step in your tax filing journey. GTI includes income from various sources, such as salary, gains from business or profession, income from house property, income generated from other sources, and capital gain.

6.    Net Total Income (NTI)

NTI is the final taxable income on which you have to pay taxes. It is calculated by subtracting the applicable deductions and exemptions from the GTI under Sections 80C, 80D, 80G, etc.

For example, if your GTI is Rs. 10 lakh and you claim deductions worth Rs. 1.5 lakh under Section 80C, your NTI will be Rs. 8.5 lakh. This means you’ll have to pay taxes on Rs. 8.5 lakh as per the applicable tax slab.

7.    Surcharge

The surcharge is the additional tax levied on individuals whose income exceeds the limit set by the government. It is calculated as a percentage of the total payable tax and serves as a measure to ensure the rich and poor are treated fairly.

In India, surcharges are levied on individuals with an annual income of more than Rs. 50 lakh.

8.    Tax slab

The income tax slab refers to the range of income that determines an individual’s applicable tax rate. The slabs may be revised annually and are declared by the finance minister in the Union Budget.

Individuals need to pay taxes ranging from 5% to 30% based on their annual incomes.

9.    Advance tax

Advance tax is the tax you pay before the end of the financial year based on your expected income. So, instead of paying the entire amount at the end of the year, you can pay it in regular installments to ease the financial burden. For example, for FY 2024-25, you can pay advance taxes in four specific periods:

  • Up to 15th June: 15%
  • Up to 15th September: 45%
  • 15ನೇ ಡಿಸೆಂಬರ್ ವರೆಗೆ: 45%
  • 15 ಮಾರ್ಚ್ ವರೆಗೆ: 75 %

10.ಸ್ವಯಂ-ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ತೆರಿಗೆ (ಎಸ್ಎಟಿ)

Self-assessment tax is levied on individuals who have received unexpected income from sources without accounting for TCS/TDS or if they failed to account for certain income while calculating advance tax.

SAT is also applicable when an individual switches jobs and the new employer does not consider the employee’s previous salary.

Income tax glossary: Simple meanings of income tax terms

The following definitions of common tax terms in India can help you become a wise tax planner:

  1. Income: Money you earn from work, business, rent, or investments.
  2. Tax: Money paid to the government as a percentage of your income.
  3. Taxpayer: A person who annually pays income tax to the government.
  4. Financial Year: A period of 12 months, starting from April 1, in which income is earned.
  5. Assessment Year: The year when the income of the financial year is assessed and taxed.
  6. Deduction: An amount subtracted from income to reduce taxable income.
  7. Exemption: A part of income that is not taxed by law.
  8. Rebate: A reduction in the total tax payable.
  9. Taxable income: The part of income on which tax is calculated.
  10. Gross income: Total income earned before deductions and exemptions.
  11. Net income: Income left after all deductions and taxes.

ರ‍್ಯಾಪಿಂಗ್ ಅಪ್

While income tax terms may seem daunting to a beginner, understanding the different tax terms and definitions can help you gain more control over your finances. Moreover, with a strong understanding of the various tax-saving provisions, you can reduce your tax liability and enhance your savings.

ಸಾಮಾನ್ಯ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳು

ತೆರಿಗೆ ಪರಿಭಾಷೆ ಎಂದರೇನು?

ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಪರಿಭಾಷೆಯು ತೆರಿಗೆಯ ವಿವಿಧ ನಿಯಮಗಳು ಮತ್ತು ಪರಿಕಲ್ಪನೆಗಳನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ITR, TDS, ಒಟ್ಟು ಆದಾಯ, ಮೇಲ್ತೆರಿಗೆ ಇತ್ಯಾದಿ.

ಭಾರತದಲ್ಲಿ 4 ರೀತಿಯ ತೆರಿಗೆಗಳು ಯಾವುವು?

ಭಾರತದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಶಾಲವಾಗಿ ನೇರ ಮತ್ತು ಪರೋಕ್ಷ ತೆರಿಗೆಗಳಾಗಿ ವರ್ಗೀಕರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ನೇರ ತೆರಿಗೆಗಳು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿವೆ. ಪರೋಕ್ಷ ತೆರಿಗೆಗಳು ಸರಕು ಮತ್ತು ಸೇವಾ ತೆರಿಗೆ (GST), ಎಕ್ಸೈಸ್ ಡ್ಯೂಟಿ ಮತ್ತು ಮಾರಾಟ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿವೆ.

ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಅತ್ಯಂತ ಸಾಮಾನ್ಯ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳು ಯಾವುವು?

ಭಾರತದಲ್ಲಿ ನೀವು ನೋಡುವ ತೆರಿಗೆಗಳ ಸಾಮಾನ್ಯ ನಿಯಮಗಳು ಹಣಕಾಸು, ಆರ್ಥಿಕ ವರ್ಷ, ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ವರ್ಷ, ವಿನಾಯಿತಿ, ಕಡಿತ, ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆ, ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಶ್ರೇಣಿಗಳು, ಮರುಪಾವತಿ, ರಿಯಾಯಿತಿ ಮತ್ತು PAN / TAN ಅನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿವೆ.

ಸಂಪೂರ್ಣ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಶಬ್ದಕೋಶ ಅಥವಾ ತೆರಿಗೆ ಶಬ್ದಕೋಶವನ್ನು ನಾನು ಎಲ್ಲಿ ನೋಡಬಹುದು?

ಅಧಿಕೃತ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯ ವೆಬ್‌ಸೈಟ್‌ನಲ್ಲಿ ನೀವು ಸಂಪೂರ್ಣ ತೆರಿಗೆ ವಿವರಣೆಯನ್ನು ಕಂಡುಕೊಳ್ಳಬಹುದು. ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಗೈಡ್‌ಬುಕ್‌ಗಳು, ಸರ್ಕಾರಿ ಪೋರ್ಟಲ್‌ಗಳು ಅಥವಾ ವಿಶ್ವಾಸಾರ್ಹ ಹಣಕಾಸು ವೆಬ್‌ಸೈಟ್‌ಗಳು ಕೂಡ ಸಹಾಯ ಮಾಡಬಹುದು. ಸುಲಭ ತಿಳುವಳಿಕೆಗಾಗಿ ಅವರು ಸರಳ ಭಾಷೆಯಲ್ಲಿ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ವಿವರಿಸುತ್ತಾರೆ.

ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸುವ ಮೊದಲು ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಪರಿಭಾಷೆಯನ್ನು ಕಲಿಯುವುದು ಏಕೆ ಮುಖ್ಯ?

ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಫೈಲಿಂಗ್‌ನ ಹೆಚ್ಚಿನ ಪ್ರಯೋಜನ ಪಡೆಯಲು ನೀವು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ವಿವಿಧ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೆಚ್ಚು ಸಮರ್ಥವಾಗಿ ಫೈಲ್ ಮಾಡಲು ನೀವು ಕಡಿತಗಳು ಮತ್ತು ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಬಳಸಬಹುದು. ಇದಲ್ಲದೆ, ನೀವು ಸಮಯವನ್ನು ಉಳಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ಅನಗತ್ಯ ತಪ್ಪುಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಬಹುದು.

ಭಾರತೀಯ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯಲ್ಲಿ 'ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ವರ್ಷ' ಎಂದರೇನು?

ಭಾರತೀಯ ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ವರ್ಷದ ಅರ್ಥವೇನೆಂದರೆ, ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯವನ್ನು ಸರ್ಕಾರವು ಪರಿಶೀಲಿಸಿದ ಮತ್ತು ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವಿಧಿಸಿದ ಹಣಕಾಸು, ಆರ್ಥಿಕ ವರ್ಷದ ನಂತರದ ವರ್ಷ. ಆದ್ದರಿಂದ, ನೀವು ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷ 2024-2025 ಕ್ಕೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸುತ್ತಿದ್ದರೆ, ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ವರ್ಷ 2025-2026 ಆಗಿರುತ್ತದೆ.

ವಿನಾಯಿತಿ, ಕಳೆಯಬಹುದಾದ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆಯ ಆದಾಯದ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವೇನು?

ವಿನಾಯಿತಿ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಕಳೆಯಬಹುದಾದ ಆದಾಯವು ತೆರಿಗೆಯ ಮೊದಲು ನಿಮ್ಮ ಒಟ್ಟು ಆದಾಯವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯವು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಿ ಸರ್ಕಾರಕ್ಕೆ ಪಾವತಿಸುವ ಉಳಿದ ಮೊತ್ತವಾಗಿದೆ.

ಹೆಚ್ಚು ನೋಡಲಾದ ಬ್ಲಾಗ್‌ಗಳು