ઘર માટે લોન

હોમ કન્સ્ટ્રક્શન લોન લેવા પર ટૅક્સમાં છૂટ

ટાટા કેપિટલ દ્વારા
19 ડિસેમ્બર 2025
6 મિનિટનો વાંચન સમય
2588

Tax Exemptions on Taking a Home Construction Loan

તમે દરરોજ ઘર ખરીદતા નથી. સત્ય જણાવવામાં આવે છે, તે તમારા જીવનના સૌથી મહત્વપૂર્ણ ખરીદી નિર્ણયોમાંથી એક છે. અને તેથી, તમારે મોટા પાયે ઉત્પાદિત, પૂર્વ-નિર્માણ કરેલી પ્રોપર્ટી માટે પતાવટ કરવી જોઈએ નહીં. તેના બદલે, તમારે તમારા ઘરને તમે ઇચ્છો તે રીતે બાંધવું જોઈએ.

Ready-to-move-in પ્રોપર્ટી સામાન્ય રીતે ઉપયોગમાં લેવાતી સામગ્રીની કિંમત કરતા વધારે છે અને તેમાં ઘણા છુપાયેલા ખર્ચનો સમાવેશ થાય છે જે કિંમતને નોંધપાત્ર રીતે વધારે છે. પરંતુ જ્યારે તમે બાંધકામ પ્રક્રિયા વિશે નિર્ણયો લઈ રહ્યા હોવ, ત્યારે તમે જે સામગ્રી ઈચ્છો છો તે ખરીદી શકો છો અને ખર્ચને નિયંત્રિત કરી શકો છો. વધુ શું છે, આ દિવસોમાં તમે આકર્ષક હોમ લોન દરો પર સરળતાથી હાઉસિંગ કન્સ્ટ્રક્શન લોન મેળવી શકો છો.

તમારા ઘરના નિર્માણ માટે કન્સ્ટ્રક્શન લોન લેવાનો અન્ય લાભ એ છે કે તમે પાત્ર બનશો તેવી હોમ લોન ટૅક્સ છૂટનું પાલન કરો.

સેક્શન 24

ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટના સેક્શન 24 હેઠળ, તમે તમારી હોમ કન્સ્ટ્રક્શન લોનના વ્યાજ ઘટક પર કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો. સ્વ-કબજાવાળી પ્રોપર્ટીના કિસ્સામાં, મંજૂર મહત્તમ કપાત ₹2 લાખ છે.

જો તમે લોન લેવાના પાંચ વર્ષની અંદર તમારી પ્રોપર્ટીનું બાંધકામ પૂર્ણ કરો છો તો જ તમે આ કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો. અન્યથા, તમે ₹30,000 ની કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો. જો પ્રોપર્ટી સ્વ-કબજાવાળી નથી, તો પૂર્ણતા સ્ટેટસને ધ્યાનમાં લીધા વિના, તમે જે રકમ મુક્તિ તરીકે ક્લેઇમ કરી શકો છો તે કોઈપણ મર્યાદાને આધિન નથી.

આ છૂટ મેળવવા માટે લોન લેતા પહેલાં, તમારી હોમ લોનની પાત્રતાની ઑનલાઇન ગણતરી કરવી આદર્શ છે.

સેક્શન 80C

આ સેક્શન હેઠળ, તમે બાંધકામ માટે તમારી હોમ લોનના મુખ્ય ઘટક પર કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો. એકવાર તમારી પ્રોપર્ટીનું નિર્માણ પૂર્ણ થયા પછી, તમે મહત્તમ ₹1.5 લાખની કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો.

જો કે, જો તમે કબજાની તારીખથી પાંચ વર્ષની અંદર પ્રોપર્ટી વેચો છો, તો આ લાભો પરત કરવામાં આવશે એટલે કે તમે કપાત તરીકે ક્લેઇમ કરેલી રકમ, જે વર્ષમાં વેચાણ કરવામાં આવ્યું છે તે વર્ષ માટે તમારી કરપાત્ર આવકમાં પરત ઉમેરવામાં આવશે.

આ ટૅક્સ છૂટ માટે પાત્ર થવા માટે, ઑનલાઇન હોમ લોન પાત્રતા કેલ્ક્યુલેટરની મદદથી તમારી પાત્રતા નક્કી કર્યા પછી હાઉસિંગ ફાઇનાન્સનો લાભ લો.

સેક્શન 80EE

જો તમે પહેલીવાર ઘર ખરીદનાર છો, તો તમે હાઉસ કન્સ્ટ્રક્શન લોનના વ્યાજ ઘટક પર ₹50,000 ની અતિરિક્ત કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો. જ્યાં સુધી તમે લોન સંપૂર્ણપણે ચૂકવતા નથી ત્યાં સુધી તમે દરેક નાણાકીય વર્ષમાં આ કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો.

જો કે, આ લાભ મેળવવા માટે, લોનની રકમ ₹35 લાખથી ઓછી હોવી જોઈએ અને પ્રોપર્ટીનું મૂલ્ય ₹50 લાખથી ઓછું હોવું જોઈએ. ઉપરાંત, લોનની મંજૂરીની તારીખ 01.04.2016 અને 31.03.2017 વચ્ચે હોવી જોઈએ. તમે સેક્શન 24 હેઠળ ₹ 2 લાખ સુધીની છૂટ ઉપરાંત આ કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો.

સેક્શન 80EEA

સેક્શન 80EEA જણાવે છે કે જો કોઈ પ્રથમ વખત ઘર ખરીદનાર સેક્શન 80EE હેઠળ કપાત માટે પાત્ર નથી, તો તે/તેણી 01.04.2019 અને 31.03.2020 વચ્ચે વ્યાજબી હાઉસિંગ માટે લેવામાં આવેલી લોનના વ્યાજ ઘટક પર ₹1.5 લાખની અતિરિક્ત કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકે છે.

જો તમે હાઉસિંગ કન્સ્ટ્રક્શન માટે લોન લેવા માંગો છો, તો ટાટા કેપિટલ ની મુલાકાત લો. અમે આકર્ષક હોમ લોન વ્યાજ દરો અને સુવિધાજનક પરત ચુકવણી વિકલ્પો ઑફર કરીએ છીએ.

અમે તમને વિવિધ પરત ચુકવણીના વિકલ્પોની તુલના કરવા અને તમારા માટે શું શ્રેષ્ઠ કામ કરે છે તે જોવા માટે અમારા ઑનલાઇન હોમ લોન EMI કેલ્ક્યુલેટરનો ઉપયોગ કરવા માટે પ્રોત્સાહિત કરીએ છીએ. અમારી વેબસાઇટ તમને મેળવી શકાય તેવી રકમની મર્યાદા શોધવામાં મદદ કરવા માટે હોમ લોન કેલ્ક્યુલેટર પણ પ્રદાન કરે છે. વધુ જાણવા માટે, આજે જ અમારી વેબસાઇટની મુલાકાત લો.

કન્સ્ટ્રક્શન લોનના વ્યાજ પર ટૅક્સ કપાતનો ક્લેઇમ કેવી રીતે કરવો

સેક્શન 80C કરદાતાઓને સ્ટેમ્પ ડ્યુટી, રજિસ્ટ્રેશન ચાર્જ અને હોમ લોન મુદ્દલની ચુકવણી માટે ₹1.5 લાખ સુધીની કન્સ્ટ્રક્શન લોન ટૅક્સ કપાતનો ક્લેઇમ કરવાની મંજૂરી આપે છે. જો કે, હોમ કન્સ્ટ્રક્શન લોનની ચુકવણી પર ટૅક્સ લાભો માત્ર તે વર્ષથી જ ઉપલબ્ધ છે જે તમે પ્રોપર્ટીનો કબજો મેળવો છો.

બાંધકામ પૂર્ણ થાય તે પહેલાં EMI દ્વારા ચુકવણી કરેલ કોઈપણ મુદ્દલ બાંધકામ લોન વ્યાજ કપાત માટે પાત્ર નથી. જો પ્રોજેક્ટમાં વિલંબ થયો હોય અને કબજો નિર્ધારિત કર્યા મુજબ પ્રાપ્ત થયો ન હોય, તો મુદ્દલ અને વ્યાજ સંબંધિત ટૅક્સ લાભો બંને પર અસર થઈ શકે છે. તમારું ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે આ તમામ કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકાય છે.

કંસ્ટ્રક્શન લોન ટૅક્સ લાભો માટે પાત્રતાના માપદંડ

કન્સ્ટ્રક્શન લોન ટૅક્સની પાત્રતા કરજદાર દ્વારા અલગ હોઈ શકે છે. ભારતમાં, જે લોકો બાંધકામ લોન ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકે છે તેમાં તે લોકોનો સમાવેશ થાય છે જેઓ ખાસ કરીને રહેણાંક મિલકતના બાંધકામ માટે લોન લે છે.

વધુમાં, જે બિલ્ડિંગ માટે લોન લેવામાં આવી હતી તે ફાઇનાન્શિયલ વર્ષના અંતથી પાંચ વર્ષની અંદર પૂર્ણ થવી આવશ્યક છે જેમાં લોન લેવામાં આવી હતી. છેવટે, હોમ કન્સ્ટ્રક્શન ટૅક્સના નિયમો જણાવે છે કે બાંધકામ પૂર્ણ થયા પછી જ હોમ લોનના વ્યાજની ચુકવણી માટે કોઈપણ કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકાય છે.

ટૅક્સ કપાત ક્લેઇમ માટે જરૂરી ડૉક્યુમેન્ટ

ટૅક્સ કપાતના ક્લેઇમ માટેના ડૉક્યૂમેન્ટમાં શામેલ છે:

બાંધકામનો પુરાવો: ટૅક્સ લાભો માટે બાંધકામનો પુરાવો જરૂરી છે. આમાં પ્રોપર્ટી ખરીદવાની તારીખ પણ શામેલ કરવી પડશે.
કરજદારની વિગતો: હોમ લોન તમારા નામમાં હોવી જોઈએ, અથવા લાભોનો ક્લેઇમ કરવા માટે તમારે સહ-કરજદાર હોવું આવશ્યક છે. ઓળખનો પુરાવો (આધાર કાર્ડ, PAN કાર્ડ અથવા પાસપોર્ટ) પણ જરૂરી હોઈ શકે છે.

આ બાંધકામ લોન ટૅક્સ કાગળો ક્રમમાં રાખવા જોઈએ. હોમ લોન વ્યાજ સર્ટિફિકેટ તમારા એમ્પ્લોયરને પણ સબમિટ કરી શકાય છે જેથી રકમ TDS ગણતરીમાં ગણવામાં આવે છે.

ટૅક્સ લાભોની તુલના: કન્સ્ટ્રક્શન લોન વર્સેસ તૈયાર પ્રોપર્ટી

જ્યારે બાંધકામ લોન વિરુદ્ધ તૈયાર પ્રોપર્ટીના ટૅક્સ લાભોની વાત આવે છે, ત્યારે ટૅક્સ-તુલના હોમ લોનના પ્રકારો વચ્ચેના તફાવતોને સમજવું જરૂરી છે. સૌથી નોંધપાત્ર તફાવત એ ટૅક્સ લાભોનો સમય છે. તૈયાર મિલકતો માટે, વ્યાજ અને મુખ્ય ચૂકવણી તરત ખરીદી પર શરૂ કરી શકે છે.

જો કે, તેનાથી વિપરીત, બાંધકામ લોનના લાભો કબજા સુધી સ્થગિત કરવામાં આવે છે. સેક્શન 24 (બી) અને 80સી હેઠળ બાંધકામ વિરુદ્ધ તૈયાર પ્રોપર્ટી ટૅક્સ નિયમો સમાન છે, જ્યારે બાંધકામ લોન માટે ટૅક્સ બચત શરૂ થાય તે પહેલાં લાંબા સમય સુધી રાહ જોવી જરૂરી છે.

કન્સ્ટ્રક્શન લોન ટૅક્સ કપાતનો ક્લેઇમ કરવામાં સામાન્ય ભૂલો

ખોટી ITR ફાઇલિંગ એ લોકો દ્વારા કરવામાં આવતી સૌથી સામાન્ય કન્સ્ટ્રક્શન લોન ટૅક્સ ભૂલોમાંથી એક છે. આ ખોટા આંકડા દાખલ કરી શકે છે, વ્યાજ સર્ટિફિકેટ ખૂટે છે અથવા જરૂરી દસ્તાવેજો તૈયાર નથી.

પ્રથમ વખત ખરીદનારાઓએ એ પણ ચકાસવું જોઈએ કે તેઓ પાત્રતાના માપદંડને પૂર્ણ કરે છે અને ક્લેઇમ કરતા પહેલાં ટૅક્સ કપાતના દાવાઓમાં કોઈ ભૂલો નથી. હોમ લોન ટૅક્સ લાભની અરજીમાં ભૂલો ટાળવી મહત્વપૂર્ણ છે અને તમારી કપાત મેળવવામાં તફાવત હોઈ શકે છે અથવા નહીં.

હાઉસ લોન માટે અરજી કરો

જાણીતી સર્ચ

લોન વિશે વધુ

હોમ લોન હોમ એક્સટેન્શન લોન એફોર્ડેબલ હાઉસિંગ લોન પ્રધાનમંત્રી આવાસ યોજના હોમ કન્સ્ટ્રક્શન લોન હોમ લોન બૅલેન્સ ટ્રાન્સફર હોમ લોન માટે જરૂરી ડૉક્યુમેન્ટ હોમ લોનના વ્યાજ દર હોમ લોન EMI કેલ્ક્યુલેટર હોમ લોન પાત્રતા 10 લાખની હોમ લોન 50 લાખની હોમ લોન 30 લાખની હોમ લોન 40 લાખની હોમ લોન

વધુ જુઓ

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

શું ભારતમાં કન્સ્ટ્રક્શન લોન પર વ્યાજ પર ટૅક્સ કપાતપાત્ર છે?

હા, બાંધકામ લોન પરનું વ્યાજ દેશમાં ટૅક્સ-કપાતપાત્ર છે. જો કે, આ બાંધકામ પૂર્ણ થયા પછી જ લાગુ પડે છે, બાંધકામ દરમિયાન નહીં.

કન્સ્ટ્રક્શન લોનના વ્યાજ માટે સેક્શન 24 હેઠળ હું કેટલી કપાત કરી શકું?

સેક્શન 24(b) હેઠળ, જો બાંધકામ યોગ્ય સમયસીમામાં પૂર્ણ થાય તો વાર્ષિક ₹2 લાખ સુધીના કન્સ્ટ્રક્શન લોન ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ સ્વ-કબજાવાળી પ્રોપર્ટી માટે કરી શકાય છે.

શું હું મુદ્દલ અને વ્યાજ બંને પર સેક્શન 80C લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકું છું?

ના, સેક્શન 80C માત્ર મુદ્દલની ચુકવણી અને વિશિષ્ટ ચાર્જ પર લાગુ પડે છે, જ્યારે વ્યાજ કપાત માટે કન્સ્ટ્રક્શન લોન ટૅક્સ લાભોનો સેક્શન 24 હેઠળ અલગથી ક્લેઇમ કરવો આવશ્યક છે.

સેક્શન 24 ના લાભોનો ક્લેઇમ કરવા માટે બાંધકામ પૂર્ણ કરવાની સમયસીમા શું છે?

હોમ કન્સ્ટ્રક્શન લોન ટૅક્સ કપાતનો ક્લેઇમ કરવા માટે, જે નાણાંકીય વર્ષમાં લોન લેવામાં આવી હતી તેના અંતથી પાંચ વર્ષની અંદર તમારું બાંધકામ પૂર્ણ થવું જોઈએ.