ઘર માટે લોન

પ્લોટ લોન ટૅક્સ લાભો વિશે બધું

Q: When can I start receiving benefits from the plot loan tax?

Plot loan tax benefits become available only after you finish building a house on the land. Once the plot is developed for residential purposes, you can claim deductions on the interest you pay and certain related costs. To qualify for plot loan tax exemption , the construction must be completed within five years from the end of the financial year in which the loan was sanctioned.

ટાટા કેપિટલ દ્વારા
02 એપ્રિલ 2026
8 મિનિટનો વાંચન સમય
1913

જ્યારે પોતાનું ઘર બનાવવાની વાત આવે ત્યારે દરેકને સમાન સ્વાદ ન હોઈ શકે. કેટલાક તૈયાર ઘરને પસંદ કરી શકે છે જ્યારે અન્ય લોકો ઘર બનાવવા માટે જમીનનો પ્લોટ ખરીદવા માંગે છે. હવે મોટાભાગના ધિરાણકર્તાઓ દ્વારા રહેઠાણની સંપત્તિ અને પ્લોટની ખરીદી માટે સરળતાથી ઑફર કરવામાં આવતી લોન સાથે, ખરીદદારો સરળતાથી તેમની પસંદગી કરી શકે છે.

પ્લોટ લોન એટલે ધિરાણકર્તા દ્વારા કરજદારને તેમના ઘરનું નિર્માણ કરવા માટે જમીનનો ટુકડો (પ્લોટ) ખરીદવા માટે પ્રદાન કરવામાં આવતી લોન. પ્લોટ લોન એ એક પ્રકારની હોમ લોન છે જેનો લાભ માત્ર રહેણાંક પ્રોપર્ટીનું નિર્માણ કરવા માટે જ લઈ શકાય છે. કોઈપણ લોનને અંતિમ રૂપ આપતી વખતે, કરજદારો આવી લોન દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતા ટૅક્સ લાભને જુએ છે.

જો કે, પ્લોટ લોન સાથે પ્લોટ ખરીદતી વખતે, ઘણા ખરીદદારો ઘણીવાર વિચારતા હોય છે કે તેઓ પ્લોટ વત્તા કન્સ્ટ્રક્શન લોન ટૅક્સ લાભો મેળવી શકે છે કે નહીં. પ્લોટ ખરીદી લોન પર ઇન્કમ ટૅક્સ લાભ બોરોઅર ખરીદેલ પ્લોટ સાથે શું કરવા માંગે છે તેના પર આધારિત રહેશે.

પ્લોટ લોન ટૅક્સ મુક્તિ માટે પાત્ર છે કે નહીં, પ્લોટ લોન પર કેટલી ટૅક્સ છૂટ શક્ય છે, અથવા અન્ય શબ્દોમાં, પ્લોટ લોન ટૅક્સ લાભો જાણવા માટે આ લેખ વાંચતા રહો.

પ્લોટ લોન શું છે અને તે કેવી રીતે અલગ છે?

પ્લોટ લોન અથવા લેન્ડ લોન જમીનના ટુકડા ખરીદવાના એકમાત્ર હેતુ માટે વિતરિત કરવામાં આવે છે, જેનો ઉપયોગ ભવિષ્યમાં ઘર અથવા રિયલ એસ્ટેટ પોર્ટફોલિયો બનાવવા માટે કરી શકાય છે.

સ્ટાન્ડર્ડ હોમ લોનથી વિપરીત, જે નિર્માણાધીન અથવા તૈયાર રહેણાંક પ્રોપર્ટી માટે લેવામાં આવે છે, પ્લોટ લોન માત્ર ખાલી જમીન ખરીદવા માટે ડિઝાઇન કરવામાં આવે છે, જે સામાન્ય રીતે નગરપાલિકા અથવા કોર્પોરેશનની મર્યાદામાં જોવા મળે છે, જે તમને પછી બનાવવાની સુવિધા આપે છે.

પ્લોટ લોન સામાન્ય રીતે હોમ લોન કરતાં ટૂંકી પરત ચુકવણીની મુદત અને થોડા વધુ વ્યાજ દરો સાથે આવે છે. આનું કારણ એ છે કે ધિરાણકર્તાઓ દ્વારા તેના પર નિર્માણ કર્યા વિના પ્લોટ ખરીદવું જોખમી માનવામાં આવે છે. જો બાંધકામ થતું નથી, તો પ્રોપર્ટીનું મૂલ્ય અપેક્ષા મુજબ વધી શકશે નહીં.

આ પણ વાંચો – ટોકન મની: અર્થ, હેતુ અને જાણવા જેવી મહત્વપૂર્ણ બાબતો

પ્લોટ લોન ટૅક્સ લાભો: તે કેવી રીતે કામ કરે છે તે જાણો

હોમ લોન મેળવતી વખતે ટૅક્સ લાભો ઉપયોગી બને છે. તેથી, કરજદારો પ્લોટ લોન પર ઇન્કમ ટૅક્સ છૂટની અપેક્ષા રાખે છે, તેમજ. પ્લોટ લોન ટૅક્સમાં છૂટ ઉપલબ્ધ છે કે નહીં તે પ્રશ્ન એ છે કે કયા હેતુ માટે ખરીદેલ પ્લોટનો ઉપયોગ કરવો તેના પર આધારિત છે.

ખરીદદાર ઘર, વિલા વગેરેના નિર્માણના કોઈ હેતુ વિના રોકાણ તરીકે પ્લોટ ખરીદી શકે છે. તેઓ લાંબા ગાળાના દ્રષ્ટિકોણથી રોકાણ કર્યું હોઈ શકે છે અને સમય જતાં પ્લોટ મૂલ્યમાં વધારો થવાની અપેક્ષા રાખી રહ્યા છે. તેથી, તેઓ તેને ખાલી રાખવા માંગે છે અને જ્યારે પ્લોટનું મૂલ્ય વધે ત્યારે તેને પછીથી નફા માટે વેચવા માંગે છે. આવી પરિસ્થિતિમાં, તેઓ પ્લોટ લોન ટૅક્સ લાભો માટે પાત્ર નથી.

જો કોઈ ખરીદનાર ઘર, વિલા અથવા અન્ય કોઈ બિલ્ડિંગ બનાવવા માટે પ્લોટ ખરીદે છે, તો તેઓ પ્લોટ લોન પર ઇન્કમ ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકે છે. પ્લોટ પ્લસ કન્સ્ટ્રક્શન લોન બંનેના ટૅક્સ લાભો ખરીદનાર દ્વારા મેળવી શકાય છે. તેનો અર્થ એ છે કે તેઓ પ્લોટ પર ઘર બનાવવા માટે પ્લોટ પ્લસ હોમ લોન ખરીદવા માટે લેવામાં આવેલ પ્લોટ લોનનો લાભ મેળવે છે. તેથી, કરજદારને ટ્વિન ટૅક્સ છૂટ મળે છે.

પ્લોટ લોનના લાભોનો આનંદ માણવામાં તમારી મદદ કરવા માટેની ટિપ્સ

તમારી પ્લોટ લોનનો સૌથી વધુ લાભ લેવામાં અને તેના સંપૂર્ણ લાભોનો આનંદ માણવામાં તમારી મદદ કરવા માટે અહીં કેટલીક સ્માર્ટ ટિપ્સ આપેલ છે:

1. Make sure whatever construction you are going to do on the plot is completed within 5 years so that you can enjoy tax benefits.

2. If you buy the property with a family member and take a joint loan, both of you can claim tax deductions. This means double the total tax savings for your household.

3. Keep proper records of your EMI slips, sanction letters, and completion certificates. These documents are essential proof for tax deductions and future verifications.

4. You can claim any interest paid during the plot purchase or construction period after the construction is finished.

5. Lastly, you can also consult a tax advisor to ensure you are not missing out on any eligible benefits.

આ પણ વાંચો – પ્લેજ વર્સેસ હાઇપોથિકેશન વર્સેસ મોર્ગેજ: મુખ્ય તફાવતો

Who Can Avail of Plot Loan Tax Benefits

Your eligibility to claim plot loan tax benefits depends on a few key conditions related to ownership, construction timelines, and how the loan is used. Here is what you must be aware of:

The loan must be used only to buy a residential plot, not agricultural or commercial land.
The land should fall within a municipal or corporation area.
Construction on the plot must be completed within 5 years of the loan being sanctioned.
If you live in the property yourself, you may qualify for higher tax deductions than if you rent it out.
You must be the legal owner of the plot, and all documents, including construction proofs, payment receipts, and financial records, must be properly maintained.

આ પણ વાંચો – શું તમે કબજા પહેલાં હોમ લોન વ્યાજ ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકો છો?

પ્લોટ ખરીદી લોન પર ટૅક્સ લાભો કેવી રીતે મેળવવો

Now, let’s see how you can get any tax benefit on plot purchase loan.

ઉપરોક્ત ઉદાહરણ દર્શાવે છે કે જ્યારે એક જ પ્લોટ પર ઘર બાંધવામાં આવે ત્યારે જ પ્લોટ લોન ઇન્કમ ટૅક્સ લાભનો ક્લેઇમ કરી શકાય છે. ઉપરાંત, જ્યારે બાંધકામ પૂર્ણ થાય ત્યારે પ્લોટ લોન ટૅક્સમાં છૂટ વર્ષમાં પાત્ર બને છે. ઘર અથવા બિલ્ડિંગનું નિર્માણ પૂર્ણ થયા પછી, પ્લોટના માલિક નીચે પ્લોટ લોન ઇન્કમ ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકે છે.

1. કલમ 80C હેઠળ પ્લોટ લોન ટૅક્સ લાભો

આવકવેરા અધિનિયમ 1961 ની કલમ 80C જણાવે છે કે પ્લોટ માલિક પ્લોટ લોનના મુખ્ય ઘટક પર ₹1.50 લાખ સુધીની પ્લોટ લોન પર ટૅક્સ છૂટનો ક્લેઇમ કરી શકે છે અને એક નાણાંકીય વર્ષમાં ચુકવણી કરવામાં આવતી હોમ લોન પણ કરી શકે છે. મુદ્દલ રકમ લોનની મૂળ રકમ છે અને તેમાં વ્યાજનો ભાગ શામેલ નથી. જો કે, રજિસ્ટ્રેશન અને પ્લોટ ટાઇટલ ટ્રાન્સફર સંબંધિત ફી સેક્શન 80 C કપાતનો ભાગ છે, જો તેમની ચુકવણી વર્ષ દરમિયાન કરવામાં આવે છે જ્યારે ઘરનું નિર્માણ પ્રવૃત્તિ પૂર્ણ થાય છે.

2. કલમ 24 હેઠળ પ્લોટ લોન ટૅક્સ લાભ

Section 24 of the Income Tax Act 1961 allows for plot loan income tax benefits on the interest component. To claim the plot loan tax exemption under Section 24, the construction of the house much be completed and the borrower should occupy the house. Then, they can claim a plot loan income tax benefit on interest up to Rs. 2 lakhs annually. This deduction cannot be availed if you do not reside in the house post its completion and give it on rent. The plot loan can be easily converted to a home loan by submitting a completion and occupancy certificate to the lender. Then, you can avail of tax benefit on plot purchase loan on interest.

3. અતિરિક્ત પ્લોટ લોન ઇન્કમ ટૅક્સ લાભો

Deduction on Interest Rate

ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટ 1961 મુજબ, જો કોઈ ઘર બનાવવા માટે પ્લોટ ખરીદે છે, તો તેઓ ઓછા વ્યાજ દરે પ્લોટ લોન મેળવી શકે છે. આ કરજદાર માટે ફાયદાકારક છે કારણ કે તેમને ઓછા વ્યાજ દરે પ્લોટ લોન મળે છે જેના પરિણામે EMI ઓછી થાય છે.

ઓછું પૂર્વ-નિર્માણ વ્યાજ દર

The Income Tax Act 1961 allows for additional tax benefit on plot purchase loan through a reduced pre-construction rate of interest. When a borrower begins building activity at the start of a fiscal year, they get a deduction of the pre-construction rate of interest. This deduction is from the same year and can be claimed in 5 installments. It is available up to Rs. 2 lakhs provided the borrower resides in the property.

આ પણ વાંચો – હોમ લોન પ્રીપેમેન્ટ શું છે અને તે કેવી રીતે કામ કરે છે?

ટૅક્સ લાભો સમજવા માટે ઉદાહરણ

હવે તમે સમજી લીધું છે કે જ્યારે પ્લોટ લોન પર ઇન્કમ ટૅક્સ છૂટ શક્ય હોય, તો ચાલો એક ઉદાહરણ જોઈએ.

મીરા ₹25 લાખ માટે જમીન પ્લોટ ખરીદવાનું નક્કી કરે છે. તેણી ₹25 લાખની લોન મેળવવા માટે બેંકનો સંપર્ક કરે છે. એક વર્ષ પછી, મીરા એક જ પ્લોટ પર ઘર બનાવવાની યોજના ધરાવે છે. બાંધકામનો અંદાજિત ખર્ચ ₹40 લાખ છે. વધુમાં તે ₹40 લાખની હોમ લોન મેળવવાનું નક્કી કરે છે. પ્લોટ લોન અને હોમ લોનનું સંયોજન, મીરા દ્વારા મેળવેલ કુલ લોન ₹65 લાખ છે.

તો, શું મીરા પ્લોટ લોન પર ઇન્કમ ટૅક્સ છૂટનો ક્લેઇમ કરી શકે છે?

હા અને ના. પ્લોટ ખરીદવાના પ્રથમ વર્ષ માટે, મીરા પ્લોટ લોન ટૅક્સમાં છૂટનો ક્લેઇમ કરી શકતું નથી. કારણ કે પ્લોટ પર ઘરનું કોઈ નિર્માણ નથી.

જો કે, મીરા ઘરના નિર્માણના સમયથી તેના પૂર્ણ થવા સુધી ₹65 લાખની સંયુક્ત લોન રકમ પર પ્લોટ પ્લસ કન્સ્ટ્રક્શન લોન ટૅક્સ લાભનો ક્લેઇમ કરી શકે છે.

ભારતમાં પ્લોટ ખરીદવા માટે શ્રેષ્ઠ શહેરો

Now that you understand the plot loan tax exemption, let’s see where it is recommended to buy plots.

Below is the list of best cities where a plot can be purchased and you can claim plot loan income tax benefits:

બેંગલુરુ
અમદાવાદ
ગુરુગ્રામ
નવી દિલ્લી
ચેન્નઈ
હૈદરાબાદ
નોઇડા
પુણે
થાણે
ગાઝિયાબાદ
ફરીદાબાદ

નિષ્કર્ષ

A borrower can claim plot loan tax exemption provided they complete the construction of the house. It’s important to understand the plot loan eligible for tax exemption to avoid disappointment later. Tata Capital offers tailored home loan including plot loans at attractive interest rates. These loans come with customised EMI plans, flexible repayment options, hassle-free processing, and quick disbursals. For more details on plot loans, visit the Tata Capital website.

હોમ લોન માટે અપ્લાઇ કરો

જાણીતી સર્ચ

લોન વિશે વધુ

હોમ લોન હોમ એક્સટેન્શન લોન એફોર્ડેબલ હાઉસિંગ લોન પ્રધાનમંત્રી આવાસ યોજના હોમ કન્સ્ટ્રક્શન લોન હોમ લોન બૅલેન્સ ટ્રાન્સફર હોમ લોન માટે જરૂરી ડૉક્યુમેન્ટ હોમ લોનના વ્યાજ દર હોમ લોન EMI કેલ્ક્યુલેટર હોમ લોન પાત્રતા 10 લાખની હોમ લોન 50 લાખની હોમ લોન 30 લાખની હોમ લોન 40 લાખની હોમ લોન

વધુ જુઓ

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

When can I start receiving benefits from the plot loan tax?

Plot loan tax benefits become available only after you finish building a house on the land. Once the plot is developed for residential purposes, you can claim deductions on the interest you pay and certain related costs. To qualify for plot loan tax exemption, the construction must be completed within five years from the end of the financial year in which the loan was sanctioned.

Which papers do I have to provide to receive tax benefits on my plot loan?

To claim tax benefits on a plot loan, you’ll need to provide your loan sanction letter, interest certificates, and a completion or occupancy certificate.

Once the construction is finished within the five-year limit, you can use these documents to claim deductions under Sections 24 and 80C of the Income Tax Act when filing your ITR.

Is it possible to deduct pre-construction interest on plot loans from tax?

Yes, you can claim pre-construction interest deductions on your plot loan, but only after the house is fully constructed. Beginning from the year the construction is completed, the total interest can be claimed in five equal yearly instalments. Bear in mind that this benefit applies only if you or your immediate family uses the property.

Do both co-owners of a plot of land have the right to claim tax benefits?

Yes, co-owners also have the right to claim plot loan income tax benefits, but only if they are also co-borrowers and each pays their share of the loan. According to Section 24 of the Income Tax Act, each co-owner can deduct their portion of the interest, while Section 80C lets them claim principal repayment.

How can I own land and not pay taxes?

Although you can't completely avoid taxes legally, it's possible to reduce your tax burden through exemptions and deductions.

For instance, you can claim plot loan income tax benefits when the loan is used to build a residential house on the plot. The interest you pay on the loan can be deducted under Section 24, and principal repayments under Section 80C of the Income Tax Act.