ઘર માટે લોન

પ્લોટ લોન ટૅક્સ લાભો વિશે બધું

Q: હું પ્લોટ લોન ટૅક્સમાંથી લાભ ક્યારે પ્રાપ્ત કરવાનું શરૂ કરી શકું?

Plot loan tax benefits become available only after you finish building a house on the land. Once the plot is developed for residential purposes, you can claim deductions on the interest you pay and certain related costs. To qualify for plot loan tax exemption , the construction must be completed within five years from the end of the financial year in which the loan was sanctioned.

ટાટા કેપિટલ દ્વારા
02 એપ્રિલ 2026
8 મિનિટનો વાંચન સમય
1913

જ્યારે પોતાનું ઘર બનાવવાની વાત આવે ત્યારે દરેકને સમાન સ્વાદ ન હોઈ શકે. કેટલાક તૈયાર ઘરને પસંદ કરી શકે છે જ્યારે અન્ય લોકો ઘર બનાવવા માટે જમીનનો પ્લોટ ખરીદવા માંગે છે. હવે મોટાભાગના ધિરાણકર્તાઓ દ્વારા રહેઠાણની સંપત્તિ અને પ્લોટની ખરીદી માટે સરળતાથી ઑફર કરવામાં આવતી લોન સાથે, ખરીદદારો સરળતાથી તેમની પસંદગી કરી શકે છે.

પ્લોટ લોન એટલે ધિરાણકર્તા દ્વારા કરજદારને તેમના ઘરનું નિર્માણ કરવા માટે જમીનનો ટુકડો (પ્લોટ) ખરીદવા માટે પ્રદાન કરવામાં આવતી લોન. પ્લોટ લોન એ એક પ્રકારની હોમ લોન છે જેનો લાભ માત્ર રહેણાંક પ્રોપર્ટીનું નિર્માણ કરવા માટે જ લઈ શકાય છે. કોઈપણ લોનને અંતિમ રૂપ આપતી વખતે, કરજદારો આવી લોન દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતા ટૅક્સ લાભને જુએ છે.

જો કે, પ્લોટ લોન સાથે પ્લોટ ખરીદતી વખતે, ઘણા ખરીદદારો ઘણીવાર વિચારતા હોય છે કે તેઓ પ્લોટ વત્તા કન્સ્ટ્રક્શન લોન ટૅક્સ લાભો મેળવી શકે છે કે નહીં. પ્લોટ ખરીદી લોન પર ઇન્કમ ટૅક્સ લાભ બોરોઅર ખરીદેલ પ્લોટ સાથે શું કરવા માંગે છે તેના પર આધારિત રહેશે.

પ્લોટ લોન ટૅક્સ મુક્તિ માટે પાત્ર છે કે નહીં, પ્લોટ લોન પર કેટલી ટૅક્સ છૂટ શક્ય છે, અથવા અન્ય શબ્દોમાં, પ્લોટ લોન ટૅક્સ લાભો જાણવા માટે આ લેખ વાંચતા રહો.

પ્લોટ લોન શું છે અને તે કેવી રીતે અલગ છે?

પ્લોટ લોન અથવા લેન્ડ લોન જમીનના ટુકડા ખરીદવાના એકમાત્ર હેતુ માટે વિતરિત કરવામાં આવે છે, જેનો ઉપયોગ ભવિષ્યમાં ઘર અથવા રિયલ એસ્ટેટ પોર્ટફોલિયો બનાવવા માટે કરી શકાય છે.

સ્ટાન્ડર્ડ હોમ લોનથી વિપરીત, જે નિર્માણાધીન અથવા તૈયાર રહેણાંક પ્રોપર્ટી માટે લેવામાં આવે છે, પ્લોટ લોન માત્ર ખાલી જમીન ખરીદવા માટે ડિઝાઇન કરવામાં આવે છે, જે સામાન્ય રીતે નગરપાલિકા અથવા કોર્પોરેશનની મર્યાદામાં જોવા મળે છે, જે તમને પછી બનાવવાની સુવિધા આપે છે.

પ્લોટ લોન સામાન્ય રીતે હોમ લોન કરતાં ટૂંકી પરત ચુકવણીની મુદત અને થોડા વધુ વ્યાજ દરો સાથે આવે છે. આનું કારણ એ છે કે ધિરાણકર્તાઓ દ્વારા તેના પર નિર્માણ કર્યા વિના પ્લોટ ખરીદવું જોખમી માનવામાં આવે છે. જો બાંધકામ થતું નથી, તો પ્રોપર્ટીનું મૂલ્ય અપેક્ષા મુજબ વધી શકશે નહીં.

આ પણ વાંચો – ટોકન મની: અર્થ, હેતુ અને જાણવા જેવી મહત્વપૂર્ણ બાબતો

પ્લોટ લોન ટૅક્સ લાભો: તે કેવી રીતે કામ કરે છે તે જાણો

હોમ લોન મેળવતી વખતે ટૅક્સ લાભો ઉપયોગી બને છે. તેથી, કરજદારો પ્લોટ લોન પર ઇન્કમ ટૅક્સ છૂટની અપેક્ષા રાખે છે, તેમજ. પ્લોટ લોન ટૅક્સમાં છૂટ ઉપલબ્ધ છે કે નહીં તે પ્રશ્ન એ છે કે કયા હેતુ માટે ખરીદેલ પ્લોટનો ઉપયોગ કરવો તેના પર આધારિત છે.

ખરીદદાર ઘર, વિલા વગેરેના નિર્માણના કોઈ હેતુ વિના રોકાણ તરીકે પ્લોટ ખરીદી શકે છે. તેઓ લાંબા ગાળાના દ્રષ્ટિકોણથી રોકાણ કર્યું હોઈ શકે છે અને સમય જતાં પ્લોટ મૂલ્યમાં વધારો થવાની અપેક્ષા રાખી રહ્યા છે. તેથી, તેઓ તેને ખાલી રાખવા માંગે છે અને જ્યારે પ્લોટનું મૂલ્ય વધે ત્યારે તેને પછીથી નફા માટે વેચવા માંગે છે. આવી પરિસ્થિતિમાં, તેઓ પ્લોટ લોન ટૅક્સ લાભો માટે પાત્ર નથી.

જો કોઈ ખરીદનાર ઘર, વિલા અથવા અન્ય કોઈ બિલ્ડિંગ બનાવવા માટે પ્લોટ ખરીદે છે, તો તેઓ પ્લોટ લોન પર ઇન્કમ ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકે છે. પ્લોટ પ્લસ કન્સ્ટ્રક્શન લોન બંનેના ટૅક્સ લાભો ખરીદનાર દ્વારા મેળવી શકાય છે. તેનો અર્થ એ છે કે તેઓ પ્લોટ પર ઘર બનાવવા માટે પ્લોટ પ્લસ હોમ લોન ખરીદવા માટે લેવામાં આવેલ પ્લોટ લોનનો લાભ મેળવે છે. તેથી, કરજદારને ટ્વિન ટૅક્સ છૂટ મળે છે.

પ્લોટ લોનના લાભોનો આનંદ માણવામાં તમારી મદદ કરવા માટેની ટિપ્સ

તમારી પ્લોટ લોનનો સૌથી વધુ લાભ લેવામાં અને તેના સંપૂર્ણ લાભોનો આનંદ માણવામાં તમારી મદદ કરવા માટે અહીં કેટલીક સ્માર્ટ ટિપ્સ આપેલ છે:

1. Make sure whatever construction you are going to do on the plot is completed within 5 years so that you can enjoy tax benefits.

2. If you buy the property with a family member and take a joint loan, both of you can claim tax deductions. This means double the total tax savings for your household.

3. Keep proper records of your EMI slips, sanction letters, and completion certificates. These documents are essential proof for tax deductions and future verifications.

4. You can claim any interest paid during the plot purchase or construction period after the construction is finished.

5. Lastly, you can also consult a tax advisor to ensure you are not missing out on any eligible benefits.

આ પણ વાંચો – પ્લેજ વર્સેસ હાઇપોથિકેશન વર્સેસ મોર્ગેજ: મુખ્ય તફાવતો

Who Can Avail of Plot Loan Tax Benefits

પ્લોટ લોન ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરવાની તમારી પાત્રતા માલિકી, બાંધકામની સમયસીમા અને લોનનો ઉપયોગ કેવી રીતે કરવામાં આવે છે તે સંબંધિત કેટલીક મુખ્ય શરતો પર આધારિત છે. તમારે આ વિશે જાગૃત હોવું જોઈએ:

લોનનો ઉપયોગ માત્ર નિવાસી પ્લોટ ખરીદવા માટે કરવો જોઈએ, કૃષિ અથવા વ્યવસાયિક જમીન નહીં.
જમીન નગરપાલિકા અથવા કોર્પોરેશન વિસ્તારમાં આવવી જોઈએ.
લોન મંજૂર થયાના 5 વર્ષની અંદર પ્લોટ પર બાંધકામ પૂર્ણ કરવું આવશ્યક છે.
જો તમે તમારી પ્રોપર્ટીમાં રહો છો, તો જો તમે તેને ભાડે આપો છો તેના કરતાં તમે ઉચ્ચ ટૅક્સ કપાત માટે પાત્ર બની શકો છો.
તમારે પ્લોટના કાનૂની માલિક હોવા જોઈએ, અને બાંધકામના પુરાવાઓ, ચુકવણીની રસીદ અને ફાઇનાન્શિયલ રેકોર્ડ સહિતના તમામ ડૉક્યુમેન્ટ યોગ્ય રીતે જાળવવામાં આવશ્યક છે.

આ પણ વાંચો – શું તમે કબજા પહેલાં હોમ લોન વ્યાજ ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકો છો?

પ્લોટ ખરીદી લોન પર ટૅક્સ લાભો કેવી રીતે મેળવવો

હવે, ચાલો જોઈએ કે તમે પ્લોટ ખરીદી લોન પર કોઈપણ ટૅક્સ લાભ કેવી રીતે મેળવી શકો છો.

ઉપરોક્ત ઉદાહરણ દર્શાવે છે કે જ્યારે એક જ પ્લોટ પર ઘર બાંધવામાં આવે ત્યારે જ પ્લોટ લોન ઇન્કમ ટૅક્સ લાભનો ક્લેઇમ કરી શકાય છે. ઉપરાંત, જ્યારે બાંધકામ પૂર્ણ થાય ત્યારે પ્લોટ લોન ટૅક્સમાં છૂટ વર્ષમાં પાત્ર બને છે. ઘર અથવા બિલ્ડિંગનું નિર્માણ પૂર્ણ થયા પછી, પ્લોટના માલિક નીચે પ્લોટ લોન ઇન્કમ ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકે છે.

1. કલમ 80C હેઠળ પ્લોટ લોન ટૅક્સ લાભો

આવકવેરા અધિનિયમ 1961 ની કલમ 80C જણાવે છે કે પ્લોટ માલિક પ્લોટ લોનના મુખ્ય ઘટક પર ₹1.50 લાખ સુધીની પ્લોટ લોન પર ટૅક્સ છૂટનો ક્લેઇમ કરી શકે છે અને એક નાણાંકીય વર્ષમાં ચુકવણી કરવામાં આવતી હોમ લોન પણ કરી શકે છે. મુદ્દલ રકમ લોનની મૂળ રકમ છે અને તેમાં વ્યાજનો ભાગ શામેલ નથી. જો કે, રજિસ્ટ્રેશન અને પ્લોટ ટાઇટલ ટ્રાન્સફર સંબંધિત ફી સેક્શન 80 C કપાતનો ભાગ છે, જો તેમની ચુકવણી વર્ષ દરમિયાન કરવામાં આવે છે જ્યારે ઘરનું નિર્માણ પ્રવૃત્તિ પૂર્ણ થાય છે.

2. કલમ 24 હેઠળ પ્લોટ લોન ટૅક્સ લાભ

આવકવેરા અધિનિયમ 1961 ની કલમ 24 વ્યાજ ઘટક પર પ્લોટ લોન ઇન્કમ ટૅક્સ લાભો માટે પરવાનગી આપે છે. કલમ 24 હેઠળ પ્લોટ લોન ટૅક્સમાં છૂટનો ક્લેઇમ કરવા માટે, ઘરનું નિર્માણ ઘણું પૂર્ણ કરવામાં આવશે અને કરજદારે ઘર પર કબજો રાખવો જોઈએ. ત્યારબાદ, તેઓ વાર્ષિક ₹2 લાખ સુધીના વ્યાજ પર પ્લોટ લોન ઇન્કમ ટૅક્સ લાભનો ક્લેઇમ કરી શકે છે. જો તમે ઘર પૂર્ણ થયા પછી ઘરમાં રહેતા નથી અને તેને ભાડા પર આપતા નથી તો આ કપાતનો લાભ લઈ શકાતો નથી. ધિરાણકર્તાને પૂર્ણતાનું અને વ્યવસાયનું સર્ટિફિકેટ સબમિટ કરીને પ્લોટ લોનને સરળતાથી હોમ લોનમાં રૂપાંતરિત કરી શકાય છે. ત્યારબાદ, તમે વ્યાજ પર પ્લોટ ખરીદી લોન પર ટૅક્સ લાભ મેળવી શકો છો.

3. અતિરિક્ત પ્લોટ લોન ઇન્કમ ટૅક્સ લાભો

વ્યાજ દર પર કપાત

ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટ 1961 મુજબ, જો કોઈ ઘર બનાવવા માટે પ્લોટ ખરીદે છે, તો તેઓ ઓછા વ્યાજ દરે પ્લોટ લોન મેળવી શકે છે. આ કરજદાર માટે ફાયદાકારક છે કારણ કે તેમને ઓછા વ્યાજ દરે પ્લોટ લોન મળે છે જેના પરિણામે EMI ઓછી થાય છે.

ઓછું પૂર્વ-નિર્માણ વ્યાજ દર

ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટ 1961 ઓછા પૂર્વ-નિર્માણ વ્યાજ દર દ્વારા પ્લોટ ખરીદી લોન પર અતિરિક્ત ટૅક્સ લાભ માટે મંજૂરી આપે છે. જ્યારે કરજદાર નાણાંકીય વર્ષની શરૂઆતમાં બિલ્ડિંગ પ્રવૃત્તિ શરૂ કરે છે, ત્યારે તેમને પૂર્વ-નિર્માણ વ્યાજ દરની કપાત મળે છે. આ કપાત તે જ વર્ષથી છે અને 5 હપ્તાઓમાં ક્લેઇમ કરી શકાય છે. જો બોરોઅર પ્રોપર્ટીમાં રહે છે તો તે ₹2 લાખ સુધી ઉપલબ્ધ છે.

આ પણ વાંચો – હોમ લોન પ્રીપેમેન્ટ શું છે અને તે કેવી રીતે કામ કરે છે?

ટૅક્સ લાભો સમજવા માટે ઉદાહરણ

હવે તમે સમજી લીધું છે કે જ્યારે પ્લોટ લોન પર ઇન્કમ ટૅક્સ છૂટ શક્ય હોય, તો ચાલો એક ઉદાહરણ જોઈએ.

મીરા ₹25 લાખ માટે જમીન પ્લોટ ખરીદવાનું નક્કી કરે છે. તેણી ₹25 લાખની લોન મેળવવા માટે બેંકનો સંપર્ક કરે છે. એક વર્ષ પછી, મીરા એક જ પ્લોટ પર ઘર બનાવવાની યોજના ધરાવે છે. બાંધકામનો અંદાજિત ખર્ચ ₹40 લાખ છે. વધુમાં તે ₹40 લાખની હોમ લોન મેળવવાનું નક્કી કરે છે. પ્લોટ લોન અને હોમ લોનનું સંયોજન, મીરા દ્વારા મેળવેલ કુલ લોન ₹65 લાખ છે.

તો, શું મીરા પ્લોટ લોન પર ઇન્કમ ટૅક્સ છૂટનો ક્લેઇમ કરી શકે છે?

હા અને ના. પ્લોટ ખરીદવાના પ્રથમ વર્ષ માટે, મીરા પ્લોટ લોન ટૅક્સમાં છૂટનો ક્લેઇમ કરી શકતું નથી. કારણ કે પ્લોટ પર ઘરનું કોઈ નિર્માણ નથી.

જો કે, મીરા ઘરના નિર્માણના સમયથી તેના પૂર્ણ થવા સુધી ₹65 લાખની સંયુક્ત લોન રકમ પર પ્લોટ પ્લસ કન્સ્ટ્રક્શન લોન ટૅક્સ લાભનો ક્લેઇમ કરી શકે છે.

ભારતમાં પ્લોટ ખરીદવા માટે શ્રેષ્ઠ શહેરો

Now that you understand the plot loan tax exemption, let’s see where it is recommended to buy plots.

Below is the list of best cities where a plot can be purchased and you can claim plot loan income tax benefits:

બેંગલુરુ
અમદાવાદ
ગુરુગ્રામ
નવી દિલ્લી
ચેન્નઈ
હૈદરાબાદ
નોઇડા
પુણે
થાણે
ગાઝિયાબાદ
ફરીદાબાદ

નિષ્કર્ષ

A borrower can claim plot loan tax exemption provided they complete the construction of the house. It’s important to understand the plot loan eligible for tax exemption to avoid disappointment later. Tata Capital offers tailored home loan including plot loans at attractive interest rates. These loans come with customised EMI plans, flexible repayment options, hassle-free processing, and quick disbursals. For more details on plot loans, visit the Tata Capital website.

હોમ લોન માટે અપ્લાઇ કરો

જાણીતી સર્ચ

લોન વિશે વધુ

હોમ લોન હોમ એક્સટેન્શન લોન એફોર્ડેબલ હાઉસિંગ લોન પ્રધાનમંત્રી આવાસ યોજના હોમ કન્સ્ટ્રક્શન લોન હોમ લોન બૅલેન્સ ટ્રાન્સફર હોમ લોન માટે જરૂરી ડૉક્યુમેન્ટ હોમ લોનના વ્યાજ દર હોમ લોન EMI કેલ્ક્યુલેટર હોમ લોન પાત્રતા 10 લાખની હોમ લોન 50 લાખની હોમ લોન 30 લાખની હોમ લોન 40 લાખની હોમ લોન

વધુ જુઓ

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

હું પ્લોટ લોન ટૅક્સમાંથી લાભ ક્યારે પ્રાપ્ત કરવાનું શરૂ કરી શકું?

પ્લોટ લોન ટૅક્સ લાભો જમીન પર ઘર બનાવવાનું પૂર્ણ કર્યા પછી જ ઉપલબ્ધ છે. એકવાર રહેઠાણના હેતુઓ માટે પ્લોટ વિકસિત થયા પછી, તમે જે વ્યાજ ચૂકવો છો અને કેટલાક સંબંધિત ખર્ચ પર કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો. પ્લોટ લોન ટૅક્સ મુક્તિ માટે પાત્ર થવા માટે, જે ફાઇનાન્શિયલ વર્ષમાં લોન મંજૂર કરવામાં આવી હતી તેના અંતથી પાંચ વર્ષની અંદર બાંધકામ પૂર્ણ કરવું આવશ્યક છે.

મારી પ્લોટ લોન પર ટૅક્સ લાભો પ્રાપ્ત કરવા માટે મારે કયા પેપર પ્રદાન કરવા પડશે?

To claim tax benefits on a plot loan, you’ll need to provide your loan sanction letter, interest certificates, and a completion or occupancy certificate.

Once the construction is finished within the five-year limit, you can use these documents to claim deductions under Sections 24 and 80C of the Income Tax Act when filing your ITR.

શું ટૅક્સમાંથી પ્લોટ લોન પર પ્રી-કન્સ્ટ્રક્શન વ્યાજ કપાત કરવું શક્ય છે?

Yes, you can claim pre-construction interest deductions on your plot loan, but only after the house is fully constructed. Beginning from the year the construction is completed, the total interest can be claimed in five equal yearly instalments. Bear in mind that this benefit applies only if you or your immediate family uses the property.

શું જમીનના સહ-માલિકોને ટૅક્સ લાભોનો દાવો કરવાનો અધિકાર છે?

Yes, co-owners also have the right to claim plot loan income tax benefits, but only if they are also co-borrowers and each pays their share of the loan. According to Section 24 of the Income Tax Act, each co-owner can deduct their portion of the interest, while Section 80C lets them claim principal repayment.

હું કેવી રીતે જમીનની માલિકી ધરાવી શકું છું અને ટૅક્સ ચૂકવી શકતો નથી?

Although you can't completely avoid taxes legally, it's possible to reduce your tax burden through exemptions and deductions.

For instance, you can claim plot loan income tax benefits when the loan is used to build a residential house on the plot. The interest you pay on the loan can be deducted under Section 24, and principal repayments under Section 80C of the Income Tax Act.