Non-Performing Assets (NPAs) refer to loans in which the borrower fails to pay scheduled principal or interest installments for 90 days or more. Since lenders generate revenue from interest on loans, when a loan account doesn’t receive any payments for three months, it is recognized as an NPA (bad debt) because it stops earning income for the lender. If you have an NPA, it can severely damage your credit score, making it tougher or impossible to secure loans or credit facilities in the future, especially at favorable interest rates.
Financial institutions classify loans that haven’t made the scheduled principal or interest payments for 90 days or more as Non-Performing Assets (NPAs).
બેંકિંગ અને નાણાંકીય ક્ષેત્ર દેશના આર્થિક વિકાસમાં મહત્વપૂર્ણ ભૂમિકા ભજવે છે. જો કે, આ ક્ષેત્ર વિવિધ પડકારોનો સામનો કરે છે, જેમાંથી એક મુદ્દો નોન-પર્ફોર્મિંગ એસેટ્સ (NPA) નો છે. ભારતમાં NPA બેંકો અને ધિરાણ સંસ્થાઓ માટે નોંધપાત્ર ચિંતા બની ગઈ છે, જે તેમની નફાકારકતા, લિક્વિડિટી અને એકંદર ફાઇનાન્શિયલ સ્થિરતાને અસર કરે છે. સ્વસ્થ ફાઇનાન્શિયલ સિસ્ટમ જાળવવા માટે નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટ, તેમના પ્રકારો અને ધિરાણકર્તાઓ અને કરજદારો પર તેમની અસર શું છે તે સમજવું જરૂરી છે.
What is NPA in a loan?
નોન પરફોર્મિંગ એસેટ્સ (એનપીએ) એટલે એવી લોન અથવા એડવાન્સ કે જે બેંકો અથવા નાણાકીય સંસ્થાઓ દ્વારા આપવામાં આવી હોય અને ચૂકવવામાં ન આવી હોય અથવા ચોક્કસ સમયગાળા માટે ઓવરડ્યૂ હોય. બીજા શબ્દોમાં કહીએ તો, જ્યારે લેનારા વિસ્તૃત સમયગાળા માટે લોન પર વ્યાજ અથવા મુખ્ય ચૂકવણી કરવામાં નિષ્ફળ જાય છે, ત્યારે લોનને નોન-પરફોર્મિંગ એસેટ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. આ અસ્કયામતો બિન-ઉત્પાદક ગણવામાં આવે છે કારણ કે તેઓ બેંક અથવા નાણાકીય સંસ્થા માટે કોઈ આવક પેદા કરતા નથી.
એનપીએ શા માટે મહત્વપૂર્ણ છે: બેંકો, અર્થતંત્ર અને કરજદારો માટે મહત્વ
The main reason why NPAs are important is that they affect banks, the economy, and borrowers. Here’s the significance of non-performing assets for these three sectors:
Banks: When loans remain unpaid, banks don’t get the interest income they rely on. This affects their financial health and limits their ability to lend. It can also reduce public trust, causing depositors to pull out their money.
Economy: With less money available for lending, businesses struggle to get credit for expansion and daily operations. This slows down economic growth, reduces investment, and can lead to job losses.
Borrowers: To recover losses from unpaid loans, banks may increase interest rates or tighten loan approval rules. This has a serious NPA impact on individuals that makes borrowing more expensive and reduces access to credit.
એનપીએ કેવી રીતે કામ કરે છે?
ધિરાણકર્તાઓ તરત જ લોનને એનપીએ તરીકે લેબલ કરતા નથી; તેઓ બિન-ચુકવણીના સમયગાળા માટે રાહ જોતા હોય છે, સામાન્ય રીતે 90 દિવસ. આ સમય દરમિયાન, તેઓ વિવિધ પરિબળોનું મૂલ્યાંકન કરે છે જેના કારણે ચુકવણીમાં વિલંબ થઈ શકે છે અને ગ્રેસ પીરિયડ આપી શકે છે. જો કે, જો ચુકવણી 90 દિવસ માટે બાકી રહે છે, તો લોનને NPA (નોન-પરફોર્મિંગ એસેટ) તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે.
Once a loan is classified as an NPA in India, the lender can begin legal recovery proceedings. The lender may issue recovery notices, restructure the loan, or initiate legal action. If the borrower fails to make repayments, the lender can recover dues by taking possession of and selling pledged collateral under applicable laws. The lender can also opt for insolvency proceedings. It differs from case to case.
What are the types of non-performing assets?
Non-performing assets can be categorized into the following types:
Substandard assets
Substandard assets are those with principal and/or interest repayment overdue for more than 90 days but not exceeding 12 months. These non-performing assets pose a higher risk of default and require special attention from the bank to prevent further deterioration.
Doubtful assets
શંકાસ્પદ અસ્કયામતો એ છે કે જે 12 મહિનાથી વધુ બાકી છે. There is a significant risk associated with recovering these non-performing assets, and banks often need to make provisions to cover potential losses. આ સંપત્તિઓને સઘન દેખરેખની જરૂર છે અને પુનઃપ્રાપ્ત કરવા માટે નોંધપાત્ર પુનર્ગઠનની જરૂર પડી શકે છે.
Loss assets
નુકસાન સંપત્તિ તે છે જ્યાં બેંક, આંતરિક અથવા બાહ્ય ઑડિટર અથવા રિઝર્વ બેંક ઑફ ઇન્ડિયા (RBI) દ્વારા નુકસાનની ઓળખ કરવામાં આવી છે, પરંતુ રકમ સંપૂર્ણપણે લખવામાં આવી નથી. These non-performing assets are considered irrecoverable, and banks must write off the outstanding amount from their books to accurately reflect their true financial position.
What is NPA provisioning?
Provisioning refers to the amount that financial institutions keep aside from their income or profits during a specific quarter for non-performing assets. તે ફાઇનાન્શિયલ સંસ્થાઓ દ્વારા ઉપયોગમાં લેવામાં આવતી ફાઇનાન્શિયલ રિસ્ક મેનેજમેન્ટ તકનીક છે જેના દ્વારા તેઓ તેમના એનપીએ અને અન્ય સંપત્તિ માટે એકાઉન્ટ કરી શકે છે જે ભવિષ્યમાં નુકસાન થઈ શકે છે.
દેશભરમાં નાણાંકીય સંસ્થાઓ માટે જોગવાઈના નિયમો અને ધોરણો રિઝર્વ બેંક ઑફ ઇન્ડિયા (RBI) દ્વારા નિર્ધારિત કરવામાં આવે છે. આ નિયમો એનપીએના પ્રકાર અને કદ તેમજ ધિરાણકર્તાના સ્થાનના આધારે અલગ હોય છે.
According to the RBI’s Master Circular – Prudential Norms on Income Recognition, Asset Classification and Provisioning pertaining to Advances issued on July 1, 2014, the provisioning requirements for the different types of NPAs are as follows:
Sub-standard assets: Banks set aside around 15% of the outstanding loans for sub-standard assets.
Doubtful assets: The provision rates range from 25% to 100% of the secured portion, depending upon the period for which the asset has remained doubtful.
Loss assets: Banks should write off loan assets, providing 100% of the outstanding loan.
NPA provisions affect bank financials. If NPAs are higher, they reduce a bank’s profits because more money must be set aside as provisions. They lower the bank’s available funds for fresh lending and weaken asset quality. They can also affect key financial ratios, investor confidence, and overall profitability.
What are the differences between gross and net non-performing assets?
Gross Non-Performing Assets (GNPA) and Net Non-Performing Assets (NNPA) are two important measures of a bank’s asset quality. Together, these ratios help investors, regulators, and borrowers assess a bank’s financial health and its ability to manage credit risk.
The table below outlines the differences between the GNPA and the NNPA.
મૂળભૂત
Gross NPA (GNPA)
Net NPA (NNPA)
અર્થ
Total value of loans classified as NPAs before deducting provisions.
Value of NPAs remaining after deducting provisions made by the bank.
GNPA/NNPA Ratio definition
GNPA Ratio measures the percentage of a bank’s total advances that have become non-performing assets. It indicates the overall level of bad loans in the loan portfolio.
NNPA Ratio measures the percentage of net advances that remain non-performing assets after deducting provisions. It reflects the bank’s actual credit risk after accounting for expected losses.
ફોર્મ્યુલા
GNPA Ratio = (Gross NPAs / Gross Advances) × 100
NNPA Ratio = (Net NPAs / Net Advances) × 100 where Net NPAs = Gross NPAs − Provisions
What it indicates
Overall level of bad loans in the loan portfolio.
Actual credit risk after accounting for expected losses.
Provision adjustment
There are no adjustments for provisions.
Adjustments are made based on the provisions set aside by the bank.
A higher ratio indicates
If the ratio is high, it means more loans have become non-performing assets.
A higher ratio means greater residual credit risk and lower asset quality.
Used by
Regulators, analysts, and investors use GNPA to measure gross asset quality
Investors and analysts used NNPA to evaluate the bank’s financial strength after provisioning
Typical value
Higher than NNPA.
Lower than GNPA because provisions reduce the outstanding bad loan amount.
જ્યારે વ્યવસાયો આર્થિક મંદી અથવા ગેરવહીવટ જેવા પરિબળોને કારણે તેમની લોનની ચુકવણી કરવામાં નિષ્ફળ થાય છે, ત્યારે તેમની લોન એનપીએ બની જાય છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો કોઈ ઉત્પાદક કંપની માંગમાં ઘટાડાને કારણે તેની લોન ચુકવણી પર ડિફોલ્ટ કરે છે, તો લોન NPA બની જાય છે.
A real-life example of a corporate NPA involves Essar Steel. The company defaulted on over Rs. 49,000 crore to a syndicate of lenders led by the State Bank of India (SBI). As a result, the company’s reputation was damaged, and it underwent insolvency proceedings.
Loans extended to farmers can Agricultural loans
turn into NPAs if borrowers fail to repay them, often due to crop failure or natural disasters. This is a significant issue in India, where agriculture is crucial to the economy.
For example, a farmer in Karnal, Haryana, secured a loan worth Rs. 50 lakh at 9.5% interest per annum. However, the farmer defaulted on payments after 3 years due to market volatility, weather stocks, and a lack of post-disaster financial restructuring.
In the case of an agricultural NPA, farmers may lose access to fresh agricultural credit and face financial stress. They may have to deal with recovery action where applicable.
રિટેલ લોન
Personal, home, and vehicle loans can also become NPAs if borrowers default. Common reasons include job loss or medical emergencies. For example, if an individual fails to repay their home loan due to unemployment, it becomes an NPA.
If you have an NPA, you may experience a decline in your credit score, making it harder to obtain future loans or credit cards. You may also face penalty charges, recovery proceedings, and repossession of collateral in the case of secured loans.
Banks use several NPA recovery processes to reduce losses and bring defaulted loans back on track. One common step is to talk to the borrower and adjust the loan terms. For example, giving more time to repay or lowering the interest rate. This helps make the loan manageable. If this doesn’t work, banks may hire recovery agents or take legal action as part of their NPA resolution strategies.
They also rely on legal frameworks like the SARFAESI Act, Debt Recovery Tribunal
nals, Lok Adalats, and the Prompt Corrective Action (PCA) system to speed up how banks deal with NPAs. Another method is selling bad loans to Asset Reconstruction Companies (ARCs), which buy NPAs at a lower value and try to recover the money themselves.
How are NPAs calculated?
એનપીએના સ્તરને માપવા અને મૉનિટર કરવા માટે બેંકો વિવિધ રેશિયોનો ઉપયોગ કરે છે. સૌથી સામાન્ય રીતે ઉપયોગમાં લેવાતો રેશિયો ગ્રોસ NPA રેશિયો છે, જેની ગણતરી નીચે મુજબ કરવામાં આવે છે:
કુલ NPA રેશિયો = (કુલ એનપીએ/કુલ લોન અને ઍડવાન્સ) × 100
Gross NPAs refer to the total outstanding principal amount of non-performing assets, while Gross Advances represent the total outstanding loans and advances made by the bank.
Now that we understand what are non-performing assets, the question arises: what are the factors that can lead to an NPA?
Which factors lead to an NPA?
બિન-કાર્યક્ષમ અસ્કયામતોની રચનામાં ઘણા પરિબળો ફાળો આપે છે:
આર્થિક મંદીના સમયગાળા દરમિયાન, વ્યવસાયોને નાણાકીય મુશ્કેલીઓનો સામનો કરવો પડી શકે છે, જેના કારણે લોન ડિફોલ્ટ થઈ શકે છે.
જો કરજદારો આમાં ઉલ્લેખિત હેતુઓ સિવાયના હેતુઓ માટે ફંડને ડાયવર્ટ કરે છે લોનનો એગ્રીમેન્ટ, તે લોન ડિફોલ્ટ તરફ દોરી શકે છે.
Poor management practices, lack of planning, and inefficient resource utilization can lead to business failures and, consequently, loan defaults.
ભૂકંપ, દુષ્કાળ અથવા પૂર જેવી કુદરતી આફતો કરજદારોની તેમની લોનની ચુકવણી કરવાની ક્ષમતાને પ્રતિકૂળ રીતે અસર કરી શકે છે.
સરકારી નીતિઓમાં ફેરફારો, જેમ કે કરવેરા, વ્યાજ દરો અથવા નિયમનો, કરજદારોની ફાઇનાન્શિયલ કામગીરી અને લોનની ચુકવણી કરવાની તેમની ક્ષમતાને અસર કરી શકે છે.
એનપીએની અસર શું છે?
નોન-પર્ફોર્મિંગ એસેટ વિવિધ ક્ષેત્રોમાં નોંધપાત્ર પરિણામો કરી શકે છે:
ભારતીય અર્થવ્યવસ્થા પર
ઉચ્ચ એનપીએ બેંકોના નાણાંકીય સ્વાસ્થ્ય પર ભાર મૂકે છે, વ્યવસાયોમાં ક્રેડિટ ફ્લો ઘટાડીને ધિરાણ આપવાની અને આર્થિક વૃદ્ધિને અવરોધિત કરવાની તેમની ક્ષમતાને મર્યાદિત કરે છે.
લેણદારો પર
NPA બેંકોના ફાઇનાન્શિયલ નુકસાન અને નફાકારકતામાં ઘટાડો કરે છે, રોકાણકારનો આત્મવિશ્વાસ ઘટાડે છે અને માર્કેટમાંથી મૂડી એકત્ર કરવાની તેમની ક્ષમતાને અવરોધે છે.
દેવાદારો પર
લોન લેનારાઓને ઊંચા વ્યાજદરનો સામનો કરવો પડે છે કારણ કે બેન્કો એનપીએના નુકસાનને સરભર કરવા માટે વ્યાજ દરમાં વધારો કરે છે. આ આર્થિક વિકાસ અને રોજગારીના સર્જનને અવરોધિત કરવા માટે સક્ષમ પ્રોજેક્ટ્સ માટે ભંડોળની તકોને મર્યાદિત કરે છે.
નોન પરફોર્મિંગ એસેટ્સ (એનપીએ) એ ભારતના બેન્કિંગ અને ફાઇનાન્શિયલ ક્ષેત્ર માટે નોંધપાત્ર ચિંતાનો વિષય છે. તેઓ ધિરાણ આપતી સંસ્થાઓની નફાકારકતા અને સ્થિરતાને અસર કરે છે અને કરજદારો અને એકંદર અર્થતંત્ર માટે દૂરગામી પરિણામો ધરાવે છે. એનપીએના મુદ્દાને સંબોધવા માટે ધિરાણકર્તાઓ અને કરજદારો બંને તરફથી સંકલિત પ્રયત્નની જરૂર છે.
Banks and financial institutions must strengthen their risk management practices, conduct thorough credit assessments, and implement effective recovery mechanisms. Borrowers, on the other hand, should prioritize timely loan repayment to maintain a good credit history and avoid legal consequences.
At Tata Capital, we offer personal loans with a flexible tenure of up to 6 years and customized loan amounts ranging from Rs. 75,000 to Rs. 35 lakhs. This allows you to select a tenure and loan amount you can repay comfortably without straining your budget. Moreover, our small personal loans feature a hassle-free online application process and competitive personal loan interest rates.
When a loan becomes a Non-Performing Asset (NPA), the lender stops receiving interest as income and begins recovery efforts. The lender may restructure the account, take legal action, or sell the pledged collateral to recover the outstanding loan amount.
How do lenders deal with an NPA?
ધિરાણકર્તાઓ પાસે NPA સાથે વ્યવહાર કરવાની ઘણી રીતો છે, જેમ કે રકમ રિકવર કરવાનો પ્રયત્ન કરવો, એસેટ રિકન્સ્ટ્રક્શન કંપનીને NPA વેચવું અથવા NPAનું પુનર્ગઠન કરવું.
જો મારું એકાઉન્ટ NPA થઈ જાય તો શું થશે?
જો તમારું એકાઉન્ટ NPA બની જાય છે, તો નાણાકીય સંસ્થા તેને ક્રેડિટ માહિતી કંપનીઓને જાણ કરવાની જરૂર છે. આ તમારા ક્રેડિટ સ્કોરને નકારાત્મક રીતે અસર કરી શકે છે.
NPA માટે સજા શું છે?
ચુકવણી ન કર્યાના 60 દિવસ પછી ઔપચારિક નોટિસ મોકલવામાં આવે છે. જો ધિરાણકર્તાઓ 90 દિવસથી વધુ હોય તો તે રિકલેક્શનના પ્રયત્નોમાં વધારો કરશે, અને કાનૂની કાર્યવાહી કરી શકાય છે. વ્યાજ અને દંડ પણ ઉદ્ભવી શકે છે.
હું મારા NPA ખાતાને કેવી રીતે સેટલ કરી શકું?
કરજદારોએ તેમના ધિરાણકર્તાઓનો સંપર્ક કરવો આવશ્યક છે અને કરજ સેટલ કરવાની તેમની ઇચ્છા વ્યક્ત કરવી આવશ્યક છે. તેઓએ તેમની નાણાકીય પરિસ્થિતિ વિશેની માહિતી પણ આપવી જોઈએ અને સમાધાનની રકમની વાટાઘાટો કરવી જોઈએ.
એનપીએને કેવી રીતે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે?
NPA ને તેમની ચુકવણીની સ્થિતિના આધારે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. જો લોન 90 દિવસથી વધુ સમય માટે બાકી હોય, તો ફાઇનાન્શિયલ સંસ્થાઓ તેમને એનપીએ તરીકે વર્ગીકૃત કરશે.
એનપીએનું સંપૂર્ણ સ્વરૂપ શું છે?
NPA એટલે નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટ. તે લોનનો સંદર્ભ આપે છે જ્યાં કરજદારે ચોક્કસ સમયગાળા માટે ચુકવણી કરવાનું બંધ કર્યું છે.
બેંકિંગમાં નૉન-પરફોર્મિંગ એસેટ (NPA) શું છે?
NPA એ લોન છે જે સમયસર ચૂકવવામાં આવતી નથી. જો વ્યાજ અથવા EMI ચૂકવણી 90 દિવસ કે તેથી વધુ સમય માટે બાકી રહે છે, તો બેંક લોનને નોન-પરફોર્મિંગ એસેટ તરીકે ચિહ્નિત કરે છે.
વિવિધ પ્રકારના એનપીએ શું છે?
એનપીએને સામાન્ય રીતે ચાર પ્રકારોમાં વહેંચવામાં આવે છેઃ પેટા-માનક અસ્કયામતો, શંકાસ્પદ અસ્કયામતો, નુકસાન અસ્કયામતો, અને ખાસ ઉલ્લેખ એકાઉન્ટ્સ (SMA). દરેક કેટેગરી બતાવે છે કે લોન કેટલા સમય સુધી ચડત છે અને તે પુનઃપ્રાપ્ત કરવાની કેટલી સંભાવના છે.
NPA બનવા માટે લોન કેટલા સમય સુધી ચડત હોવી જોઈએ?
જ્યારે બોરોઅર સતત 90 દિવસ માટે વ્યાજ અથવા ઇએમઆઇ ચૂકવવામાં નિષ્ફળ જાય ત્યારે લોન NPA બની જાય છે. આ સમયગાળા પછી, બેંક લોન બિન-કાર્યક્ષમ માને છે.
ગ્રોસ NPA (જીએનપીએ) અને નેટ એનપીએ (એનએનપીએ) વચ્ચે શું તફાવત છે?
કુલ NPA એ તમામ વણચૂકવેલ લોનનું કુલ મૂલ્ય છે. ચોખ્ખી NPA એ એવી બાબત છે જે બેન્કોને જોગવાઈઓ તરીકે અલગ રાખ્યા પછી બાકી રહે છે. નેટ NPA બેંકને વાસ્તવિક નુકસાનનું રિસ્ક દર્શાવે છે.
ઉચ્ચ NPA રેશિયો ભારતમાં બેંકો અને અર્થતંત્રને કેવી રીતે અસર કરે છે?
ઉચ્ચ NPA રેશિયો બેંકોને નબળો કરે છે, ધિરાણ આપવાની તેમની ક્ષમતા ઘટાડે છે અને જાહેર વિશ્વાસને ઘટાડે છે. આ બિઝનેસના વિકાસને ધીમા કરે છે, રોકાણ ઘટાડે છે, અને નોકરીઓ અને એકંદર આર્થિક પ્રવૃત્તિને નકારાત્મક રીતે અસર કરી શકે છે.
લોન લેનાર તેમની લોન NPA બનવાનું ટાળવા માટે કયા પગલાં લઈ શકે છે?
કરજદારો સમયસર EMI ચૂકવી શકે છે, ઘણી લોન લેવાનું ટાળી શકે છે, તેમના ક્રેડિટ સ્કોરને ટ્રૅક કરી શકે છે અને જો તેમને ફાઇનાન્શિયલ મુશ્કેલીનો સામનો કરવો પડે તો વહેલી તકે બેંકને જાણ કરી શકે છે. તેઓ ચુકવણીને સરળ બનાવવા માટે પુનર્ગઠન માટે પણ કહી શકે છે.
જો તમારી લોન NPA બની જાય તો તમારા ક્રેડિટ સ્કોરનું શું થાય છે?
જો તમારી લોન NPA માં બદલાઈ જાય છે, તો તમારો ક્રેડિટ સ્કોર ઝડપથી ઘટે છે. આ નવી લોન મેળવવા અથવા ક્રેડિટ કાર્ડ મેળવવાનું મુશ્કેલ બનાવે છે, અને ધિરાણકર્તાઓ વધતા જોખમને કારણે ઉચ્ચ વ્યાજ દરો ઑફર કરી શકે છે.
When does a loan become a non-performing asset?
A loan becomes a Non-Performing Asset (NPA) when the borrower fails to repay the principal or interest for more than 90 days.
What is the 90-day rule for classifying NPAs?
The 90-day rule states that a loan is classified as a non-performing asset if the borrower fails to pay interest or principal for more than 90 consecutive days. Lenders can use this standard to identify stressed loans. Consequently, they can initiate recovery measures.
14 જુલાઈ 2026
11 મિનિટનો વાંચન સમય
પાછલી પોસ્ટ
