ઘર માટે લોન

ભારતમાં હોમ લોન પર TDS કેવી રીતે કાપવામાં આવે છે

ટાટા કેપિટલ દ્વારા
03 જુલાઈ 2026
6 મિનિટનો વાંચન સમય
1923

જ્યારે પણ ખરીદદાર વિક્રેતા પાસેથી પ્રોપર્ટી ખરીદે છે, ત્યારે TDS કાપવાની જરૂર છે.

કાયદો જણાવે છે કે TDS કાપવાની ખરીદનારની જવાબદારી છે. પરંતુ હોમ લોનના કિસ્સામાં, ખરીદદાર સીધા વિક્રેતાની ચુકવણી કરતા નથી. તેના બદલે, ધિરાણકર્તા ખરીદનાર વતી વિક્રેતાને ચુકવણી કરે છે. તેથી જ હોમ લોન TDS કપાતને અનુસરવી મુશ્કેલ છે.

ખરીદનાર પોતે TDS કપાત કરી શકે છે અથવા લોન આપતી સંસ્થાને તેમના વતી તે કરવાની વિનંતી કરી શકે છે. આ બંને પદ્ધતિઓ વિશે વધુ જાણવા માટે નીચે વાંચો.

નીચેના ઉદાહરણને ધ્યાનમાં લો. X Y તરફથી ₹1 કરોડમાં પ્રોપર્ટી ખરીદી રહ્યું છે. X ધિરાણકર્તા Z તરફથી ₹40 લાખની લોન લે છે. કારણ કે ધિરાણકર્તા હોમ લોન પર TDS કપાત કરવા માટે જવાબદાર નથી, Z TDS કપાત કર્યા વિના સીધા વાયને ₹40 લાખની ચુકવણી કરશે. બાકીની રકમ X દ્વારા સ્વ-ફાઇનાન્સ કરવામાં આવશે, અને આ રકમની ચુકવણી કરતી વખતે, X એ 1 % TDS કાપવું આવશ્યક છે. વધુ સ્પષ્ટતા માટે નીચેની ગણતરીઓ જુઓ.

વિચારણા	1,00,00,000
બાદ: Z દ્વારા ચૂકવેલ લોનની રકમ	(40,00,000)
બૅલેન્સ	60,00,000
બાદ: X દ્વારા કાપવામાં આવેલ TDS (1,00,00,000 ના 1%)	(1,00,000)
X થી Y દ્વારા ચૂકવવાપાત્ર ચોખ્ખી રકમ	59,00,000

* નોંધ કરો કે 14.05.20 અને 31.03.21 વચ્ચે વેચાયેલી પ્રોપર્ટી માટે, લાગુ ટીડીએસનો દર 0.75 % છે.

ખરીદદાર તેમના વતી TDS કપાત કરવા માટે ધિરાણકર્તાને કેવી રીતે મેળવી શકે છે?

પગલું 1 - એપ્લિકેશન લખો

એકવાર ધિરાણકર્તા તમારી લોન મંજૂર કરે પછી, તમારા વતી TDS કાપવા માટે વિનંતી કરતી એપ્લિકેશન લખો અને પ્રથમ વિતરણ પહેલાં તેને સબમિટ કરો. બેંક એકાઉન્ટની વિગતો પ્રદાન કરો જ્યાં ધિરાણકર્તાએ TDS રકમ કાપ્યા પછી ટ્રાન્સફર કરવી આવશ્યક છે. તમારે એપ્લિકેશનમાં તમામ સંબંધિત ગણતરીઓ પણ બતાવવી આવશ્યક છે. તમે TDS અને અન્ય ગણતરીઓ માટે ઑનલાઇન હોમ લોન કેલ્ક્યુલેટરનો ઉપયોગ કરી શકો છો. એપ્લિકેશન માટે સ્વીકૃતિ એકત્રિત કરવાનું યાદ રાખો.

પગલું 2 - વિક્રેતાને જાણ કરો

વિક્રેતાને જાણ કરો કે લોનની રકમમાંથી TDS કાપવામાં આવશે. આદર્શ રીતે, ભવિષ્યમાં કોઈપણ મૂંઝવણ અથવા વિવાદોને રોકવા માટે તમારે સેલ ડીડ/એગ્રીમેન્ટમાં જ હોમ લોન ટીડીએસની કપાત વિશેની વિગતોનો ઉલ્લેખ કરવો જોઈએ.

પગલું 3 - કપાત અને વિતરણ

ધિરાણકર્તા TDS @ 1 % કાપવામાં આવશે અને બાકીની રકમ વિક્રેતાને વિતરિત કરશે. કાપવામાં આવેલ TDS નિર્દિષ્ટ બેંક એકાઉન્ટમાં ટ્રાન્સફર કરવામાં આવશે.

પગલું 4 - TDS ડિપોઝિટ કરો

લાગુ સમયસીમાની અંદર TDS જમા કરો. વિક્રેતા અને ધિરાણકર્તા સાથે TDS સર્ટિફિકેટની એક કૉપી શેર કરો.

આ પણ વાંચો – હોમ લોન માટે ક્લોઝર ચેકલિસ્ટ

₹50 લાખથી વધુની હોમ લોન પર TDS: નિયમો અને અનુપાલન

જો પ્રોપર્ટીનું મૂલ્ય ₹50 લાખથી વધુ હોય તો તમારે હોમ લોન પર TDS કપાત કરવું આવશ્યક છે, ભલે ધિરાણકર્તા દ્વારા આંશિક રીતે ચુકવણી કરવામાં આવે. હોમ લોન TDS નિયમો મુજબ, TDS @ 1% ની ગણતરી કુલ પ્રોપર્ટી મૂલ્ય પર કરવી આવશ્યક છે, માત્ર સ્વ-ફાઇનાન્સ કરેલ ભાગ પર નહીં. કૃષિ જમીન સિવાય તમામ રહેણાંક પ્રોપર્ટીની ખરીદી પર પાલન કરવાની જરૂરિયાત લાગુ પડે છે.

TDS અનુપાલન પ્રોપર્ટી જાળવવા માટે, ખાતરી કરો કે તમે ફોર્મ 26QB નો ઉપયોગ કરીને કપાતની જાણ કરો છો, કપાતના મહિનાના અંતથી 30 દિવસની અંદર TDS ચૂકવો છો અને વિક્રેતા સાથે ફોર્મ 16B શેર કરો. જો શાહુકાર સીધા વેચનારને ચૂકવણી કરે તો પણ, તમે સમયસર કપાત અને ડિપોઝિટ માટે જવાબદાર છો.

ઉપરાંત, વાંચો - એનઆરઆઈ હોમ લોનની તમામ બાબતો જાણો

TDS ચુકવણીની પ્રક્રિયા: ઑનલાઇન TDS કેવી રીતે અને ક્યારે ડિપોઝિટ કરવું

એકવાર પ્રોપર્ટી ટ્રાન્ઝૅક્શન દરમિયાન TDS કાપવામાં આવે પછી, આગામી પગલું એ સમયસીમા ચૂક્યા વિના TDS ચુકવણીની પ્રક્રિયા પૂર્ણ કરવાનું છે. તમે ઇન્કમ ટૅક્સ પોર્ટલ દ્વારા સંપૂર્ણ ફાઇલિંગ અને ચુકવણીને ડિજિટલ રીતે સંભાળી શકો છો.

TDS ઑનલાઇન ડિપોઝિટ કરવાના પગલાં:

1. પોર્ટલની મુલાકાત લો અને પ્રોપર્ટી સંબંધિત TDS માટે ફોર્મ 26QB પસંદ કરો.

2. ખરીદનાર, વિક્રેતા, પ્રોપર્ટીનું મૂલ્ય અને ચુકવણીની વિગતો દાખલ કરો.

3. પૂર્વ-ગણતરી કરેલી TDS રકમ વેરિફાઇ કરો.

4. નેટ બેન્કિંગ, ડેબિટ કાર્ડ અથવા અધિકૃત બેંક પેમેન્ટ ગેટવે દ્વારા ઑનલાઇન TDS ડિપોઝિટ કરો.

5. સ્વીકૃતિ ડાઉનલોડ કરો અને પછી વિક્રેતાને પ્રદાન કરવા માટે ફોર્મ 16B બનાવો.

આ પણ વાંચો – હોમ લોન પર મોટી ડાઉન પેમેન્ટ કરવાના ફાયદા અને ગેરફાયદા

સેક્શન 194IA શું છે અને તેની TDS કપાત પર અસર શું છે?

ઉચ્ચ-મૂલ્યના પ્રોપર્ટી ટ્રાન્ઝૅક્શનને નિયંત્રિત કરવા માટે, સેક્શન 194IA એ ₹50 લાખ અથવા તેનાથી વધુની કિંમતની રહેણાંક પ્રોપર્ટી પર TDS ફરજિયાત કરે છે. તે લાગુ પડે છે કે ટ્રાન્ઝૅક્શન આંશિક રીતે સ્વ-ભંડોળ ધરાવે છે અથવા હોમ લોન દ્વારા ફાઇનાન્સ કરવામાં આવે છે.

ખરીદદારો પર સેક્શન 194IA TDS ની અસર:

– વિક્રેતાની ચુકવણી કરતા પહેલાં તમારે @ 1 % TDS કાપવું આવશ્યક છે.

– જો ધિરાણકર્તા સીધા વિક્રેતાને ચુકવણી કરે તો પણ TDS કપાત પ્રોપર્ટીની જવાબદારીઓ રહે છે.

– દરેક ખરીદદાર-વિક્રેતા સંયોજન માટે અલગ ફોર્મ 26QB ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે.

– 194IA ઘરની ખરીદી માટે, રેકોર્ડ-રાખવા માટે TDS પેમેન્ટ પછી વેચનારને ફોર્મ 16B જારી કરવું આવશ્યક છે.

આ પણ વાંચો – કમ્પોઝિટ લોન વિશે જાણવા જેવી 10 બાબતો

બિલ્ડર પાસેથી પ્રોપર્ટીની ખરીદી પર TDS

જો પ્રોપર્ટીનું મૂલ્ય ₹50 લાખથી વધુ હોય, તો તમારે બિલ્ડર પાસેથી સીધી ખરીદી કરતી વખતે પણ TDS કાપવું આવશ્યક છે. આ જરૂરિયાત બાંધકામ હેઠળની અને રેડી-ટુ-મૂવ પ્રોપર્ટી બંને પર લાગુ પડે છે.

બાંધકામના તબક્કાઓ સાથે લિંક કરેલ હપ્તાઓની ચુકવણી કરતી વખતે, કપાત એક જ અંતિમ કપાતને બદલે દરેક ચુકવણી પર લાગુ પડે છે. આ ખરીદી ચક્ર દરમિયાન બિલ્ડર પ્રોપર્ટી પર TDSનું પાલન સુનિશ્ચિત કરે છે.

વેચાણ એગ્રીમેન્ટમાં પ્રોપર્ટી ખરીદીના ટીડીએસનો ઉલ્લેખ કરવાથી એડજસ્ટમેન્ટની રકમ, કબજાની સમયસીમા અને બાકીના હપ્તાઓ પર પારદર્શિતા મળે છે. આ હોમ TDS નિયમોનું પાલન કરવાનું અને પછી બિલ્ડર સાથે વિવાદોને ટાળવાનું સરળ બનાવે છે.

આ પણ વાંચો – પ્લોટ વર્સેસ ફ્લેટ - કયો ઇન્વેસ્ટમેન્ટનો વધુ સારો વિકલ્પ છે?

જોઇન્ટ હોમ લોન અને TDS કપાત

જ્યારે એકથી વધુ ખરીદદાર જોઇન્ટ લોન હેઠળ પ્રોપર્ટી ખરીદે છે ત્યારે TDSની જવાબદારીઓ બદલાતી નથી.

તે સંયુક્ત હોમ લોન TDS માટે કેવી રીતે કામ કરે છે:

– દરેક ખરીદનાર દ્વારા તેમના માલિકીના શેરના આધારે TDS કાપવામાં આવે છે અને તેમણે કેટલી લોનની ચુકવણી કરી છે તેના પર નહીં.

– દરેક ખરીદનારને અલગ ફોર્મ 26QB ફાઇલ કરવું પડશે અને તેમનું પોતાનું ફોર્મ 16B જારી કરવું પડશે.

ધ્યાનમાં રાખવા જેવી કેટલીક બાબતો:

– ભંડોળના શેરને ધ્યાનમાં લીધા વગર લાગુ પડે છે

– ધિરાણકર્તા સહ-કરજદાર લોન પર ટીડીએસનું સંચાલન કરતા નથી

– યોગ્ય રેકોર્ડ રાખવાથી પ્રોપર્ટી TDS જોઇન્ટ લોન માટે ટૅક્સ સ્ટેટમેન્ટમાં મેળ ખાતો નથી

પ્રોપર્ટીની ખરીદી પર ટીડીએસની બિન-કપાત અથવા વિલંબ ચુકવણી માટે દંડ

TDS કપાત ચૂકી જવા અથવા વિલંબ થવાથી ફાઇનાન્શિયલ અને અનુપાલનના પરિણામો થઈ શકે છે. જો TDS વિલંબિત અથવા સ્કિપ કરવામાં આવે તો શું થશે તે અહીં આપેલ છે:

– કપાત અથવા ડિપોઝિટ કરવામાં નિષ્ફળતા માટે TDS પેનલ્ટી પ્રોપર્ટી લાગુ થઈ શકે છે.

– TDS પેમેન્ટ મોડી પડે ત્યાં સુધી વ્યાજ ચૂકવવામાં આવે છે.

– કપાત નહીં થવાના કિસ્સામાં કપાત થયેલી રકમ જેટલી પેનલ્ટી લગાવી શકાય છે.

દંડને ટાળવા માટે, કપાતની તારીખો, ફોર્મ 26QB ચુકવણીની સ્વીકૃતિઓ અને વિક્રેતા સંચાર અને ટૅક્સ ફાઇલિંગ માટે ફોર્મ 16B રસીદનો રેકોર્ડ રાખો.

શું તમે આકર્ષક હોમ લોન વ્યાજ દરો શોધી રહ્યા છો? જો હા, તો ટાટા કેપિટલ તમારા માટે યોગ્ય ધિરાણકર્તા છે. અમારી લોન એપ્લિકેશન પ્રક્રિયા ઝંઝટ-મુક્ત છે અને તેમાં ન્યૂનતમ ડૉક્યુમેન્ટેશન શામેલ છે. તમારા માટે હોમ લોન EMI ની ચુકવણી સરળ બનાવવા માટે, અમે સુવિધાજનક પરત ચુકવણી વિકલ્પો ઑફર કરીએ છીએ.

અમારી પાસે ઉદ્યોગમાં પણ વર્ષોનો અનુભવ છે અને વેચાણ પછી સમર્પિત સહાય પ્રદાન કરે છે. અમારા ઑનલાઇન હોમ લોન પાત્રતા કેલ્ક્યુલેટરનો ઉપયોગ કરીને તમારી હોમ લોનની પાત્રતાનું મૂલ્યાંકન કરવા માટે આજે જ અમારી વેબસાઇટની મુલાકાત લો.

હોમ લોન માટે અપ્લાઇ કરો

જાણીતી સર્ચ

લોન વિશે વધુ

હોમ લોન હોમ એક્સટેન્શન લોન એફોર્ડેબલ હાઉસિંગ લોન પ્રધાનમંત્રી આવાસ યોજના હોમ કન્સ્ટ્રક્શન લોન હોમ લોન બૅલેન્સ ટ્રાન્સફર હોમ લોન માટે જરૂરી ડૉક્યુમેન્ટ હોમ લોનના વ્યાજ દર હોમ લોન EMI કેલ્ક્યુલેટર હોમ લોન પાત્રતા 10 લાખની હોમ લોન 50 લાખની હોમ લોન 30 લાખની હોમ લોન 40 લાખની હોમ લોન

વધુ જુઓ

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

હોમ લોન પ્રોપર્ટીની ખરીદી પર વર્તમાન TDS દર શું છે?

જ્યારે કિંમત ₹50 લાખથી વધુ હોય ત્યારે સંપત્તિની ખરીદી પર વર્તમાન TDS દર કુલ સંપત્તિ મૂલ્યના 1% છે. જો ચુકવણીનો ભાગ હોમ લોનમાંથી આવે તો પણ, તમારે વિક્રેતાને પેમેન્ટ ટ્રાન્સફર કરતા પહેલાં આ રકમ કાપવામાં આવશે.

જ્યારે હું સંયુક્ત હોમ લોન લઉં ત્યારે TDS કેવી રીતે કાપવામાં આવે છે?

દરેક સહ-ખરીદદારે પ્રોપર્ટીમાં તેમના માલિકીના શેરના પ્રમાણમાં અલગથી TDS કાપવું આવશ્યક છે. આનો અર્થ એ છે કે યોગ્ય પાલનની ખાતરી કરવા માટે વ્યક્તિગત ફોર્મ 26QB દાખલ કરવું અને વિક્રેતાને અલગ ફોર્મ 16B જારી કરવું.

શું ધિરાણકર્તા મારા વતી ઑટોમેટિક રીતે TDS કપાત કરી શકે છે?

ધિરાણકર્તા ડિફૉલ્ટ રીતે TDS કપાત કરતા નથી, કારણ કે જવાબદારી ખરીદનારની છે. જો કે, તમે વિતરણ દરમિયાન TDS કાપવા અને કપાત કરેલી રકમને નિર્દિષ્ટ બેંક એકાઉન્ટમાં ટ્રાન્સફર કરવા માટે ધિરાણકર્તાને લેખિતમાં વિનંતી કરી શકો છો.

જો મારી પ્રોપર્ટીની ખરીદી ₹50 લાખથી વધુ હોય તો શું થશે?

જો પ્રોપર્ટીનું મૂલ્ય ₹50 લાખથી વધુ હોય, તો માત્ર સ્વ-ભંડોળ ધરાવતા ભાગ પર જ નહીં, સંપૂર્ણ પ્રોપર્ટી મૂલ્ય પર 1% ના દરે TDS કપાત ફરજિયાત બને છે. આ પૂર્ણ થયેલ અને નિર્માણાધીન બંને પ્રોપર્ટી પર લાગુ પડે છે.

હું કેવી રીતે અને ક્યારે ઓનલાઇન TDS પેમેન્ટ જમા કરું?

TDS કાપવાના મહિનાના અંતથી 30 દિવસની અંદર ઇન્કમ ટેક્સ પોર્ટલ પર ફોર્મ 26ક્યૂબી દ્વારા ઓનલાઇન TDS જમા કરાવવો જોઈએ. પેમેન્ટ પછી, ફોર્મ 16B ડાઉનલોડ કરો અને તેને TDS અનુપાલનના પુરાવા તરીકે વેચનારને પ્રદાન કરો.