વાહન માટે લોન

જૂની કારના વેચાણ પર GST: ભારતમાં વપરાયેલી અને સેકન્ડ હેન્ડ કાર વેચાણ માટે સંપૂર્ણ માર્ગદર્શિકા

ટાટા કેપિટલ દ્વારા
02 જુલાઈ 2026
7 મિનિટનો વાંચન સમય
3317

GST on Sale of Old Car: Complete Guide for Used and Second Hand Car Sale in India

વધતી કિંમતો અને નવી કાર માટે લાંબા વેટિંગ પીરિયડ સાથે, સંભવિત કાર ખરીદદારો પ્રી-ઓન્ડ વાહન માર્કેટમાં વિકલ્પો શોધી રહ્યા છે.

જો કે, મોટાભાગના વ્યક્તિગત ખરીદદારો વ્યક્તિ અથવા વપરાયેલી કાર ડીલર પાસેથી સેકન્ડ-હેન્ડ કાર ખરીદતી વખતે લાગુ ગુડ્સ અને સર્વિસ ટૅક્સ (GST) ની અસરોથી અજાણ હોય છે. કેટલાક પાસાઓ પર મૂંઝવણ છે જેમ કે: કયા વાહનોને GST દરો લાગે છે? આ ટૅક્સ કોણ ચૂકવે છે? શું સંપૂર્ણ વેચાણ કિંમત પર અથવા માત્ર ડીલરના માર્જિન પર GST વસૂલવામાં આવે છે? ખરીદદાર તરીકે, તમારે આ પાસાઓ પર સ્પષ્ટતા મેળવવી આવશ્યક છે જેથી તમે અંતિમ ખર્ચ નિર્ધારિત કરી શકો અને તે અનુસાર ચુકવણી કરી શકો.

આ લેખ તમને માહિતગાર નિર્ણય લેવામાં મદદ કરવા માટે લાગુ યૂઝ્ડ કાર સેલ GST વિશે વિગતવાર માહિતી આપે છે.

GST હેઠળ માલનો સપ્લાય શું છે?

વપરાયેલી કારના વેચાણ પર માલ અને સેવા ટૅક્સ (GST) લાગુ પડે છે કે નહીં તે સમજતા પહેલાં, GST સિસ્ટમ હેઠળ "માલની સપ્લાય" શું છે તે સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે.

"વસ્તુઓની સપ્લાય" એટલે કોઈ વસ્તુનું વેચાણ, વિનિમય, ટ્રાન્સફર, બાર્ટરિંગ, લીઝિંગ, ભાડા, લાઇસન્સિંગ અથવા નિકાલ સહિતના કોઈપણ પ્રકારના ટ્રાન્ઝૅક્શન. આ સપ્લાયને કરપાત્ર ઘટના તરીકે ગણવામાં આવે છે, એટલે કે તે જીએસટીને આધિન છે. સરળ શબ્દોમાં, જો કોઈ આમાંના કોઈપણ ટ્રાન્ઝૅક્શનમાં શામેલ હોય, તો તેમને તેના પર GST ચૂકવવાની જરૂર પડી શકે છે.

જો કે, GST કાયદા હેઠળ સપ્લાય તરીકે પાત્ર ટ્રાન્ઝૅક્શન માટે, બે મુખ્ય શરતો પૂર્ણ કરવાની જરૂર છે:

– વિચારણાઃ કેટલાક પ્રકારની પેમેન્ટ, વળતર અથવા લાભ લેવડદેવડના બદલામાં પ્રાપ્ત થવો જોઈએ.

– વ્યવસાયને આગળ વધારવું: વ્યવહાર વ્યવસાયિક ઉદ્યોગ અથવા પ્રવૃત્તિના ભાગ રૂપે થવો જોઈએ.

જો કોઈ ટ્રાન્ઝૅક્શન ચુકવણીની વિચારણા અને વ્યવસાયના વિકાસ બંનેને સંતોષતું નથી, તો તેને માલ અને સેવા ટૅક્સ સિસ્ટમ હેઠળ વેચાણ તરીકે જોવામાં આવશે નહીં.

ઉપરાંત, વાંચો - હોમ લોન પર GST: ગણતરી કેવી રીતે કરવી, દરો અને EMIની અસર

જૂની કારના વેચાણ પર GST લાગુ

જૂની કારના વેચાણ પર GST ની લાગુતા તેના પર આધાર રાખે છે કે વિક્રેતા GST સિસ્ટમ હેઠળ ડીલર તરીકે રજિસ્ટર્ડ છે અથવા યુઝ્ડ કાર વેચનાર અનરજિસ્ટર્ડ ડીલર છે.

અનરજિસ્ટર્ડ વ્યક્તિઓ દ્વારા યૂઝ્ડ કારના વેચાણ પર GST

જો કોઈ વ્યક્તિ જે GST માટે રજિસ્ટર્ડ નથી, તે તેમની સેકન્ડ-હેન્ડ કાર વેચે છે, તો આ ટ્રાન્ઝૅક્શન સામાન્ય રીતે GST શુલ્કમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે. આનો અર્થ એ છે કે જો GST હેઠળ રજિસ્ટર્ડ ન હોય તેવી વ્યક્તિ તેમની અગાઉની માલિકીની કાર વેચે છે, તો તેમણે વેચાણની કિંમત પર GST વસૂલવાની જરૂર નથી.

ડીલર્સ દ્વારા યૂઝ્ડ કારના વેચાણ પર GST

જો કે, જ્યારે GST હેઠળ રજિસ્ટર્ડ ડીલર વપરાયેલી કાર વેચે છે ત્યારે પરિસ્થિતિ અલગ હોય છે. રજિસ્ટર્ડ ડીલરોએ પ્રી-ઓન્ડ કાર પર GST વસૂલવું જરૂરી છે કારણ કે આ વેચાણને GST નિયમો અને નિયમનો હેઠળ માલના પુરવઠા તરીકે જોવામાં આવે છે. રજિસ્ટર્ડ ડીલરો તેમની મુખ્ય બિઝનેસ પ્રવૃત્તિઓના ભાગ રૂપે નિયમિતપણે યૂઝ્ડ કાર ખરીદે છે અને વેચે છે, તેથી GST આ ટ્રાન્ઝૅક્શન પર લાગુ પડે છે.

નીચે આપેલ ટેબલ વિવિધ પરિસ્થિતિઓના આધારે જૂની કારના વેચાણ પર GST કેવી રીતે લાગુ પડે છે તેનું વિવરણ પ્રદાન કરે છે.

વિક્રેતાના વપરાશનો પ્રકાર	શું વિક્રેતા નોંધણી કરાવી છે?	શું ખરીદનાર રજિસ્ટર્ડ છે?	GST લાગુ
બિઝનેસ	ના	ના	ના
બિઝનેસ	ના	હા	હા (રિવર્સ ચાર્જ બેસિસ)
બિઝનેસ	હા	ના	હા
પર્સનલ	ના	ના	ના
કાર ડીલર	હા	ના	હા

વપરાયેલી, પ્રી-ઓન્ડ અને જૂની કારો પર લેટેસ્ટ GST દરો

GST યુઝ્ડ કારની વિવિધ શ્રેણીઓને કેવી રીતે અસર કરે છે તે અહીં આપેલ છે:

વપરાયેલી કારના પ્રકાર	વપરાયેલી કાર પર GST	વળતર સેસ	કુલ લાગુ સેસ
1200cc સુધીની એન્જિન ક્ષમતા સાથે પેટ્રોલ કાર	12%	NIL	12%
1200cc થી વધુની એન્જિન ક્ષમતા સાથે પેટ્રોલ કાર	18%	NIL	18%
1500cc સુધીની એન્જિન ક્ષમતા સાથે ડીઝલ કાર	12%	NIL	12%
1500cc થી વધુની એન્જિન ક્ષમતા સાથે ડીઝલ કાર	18%	NIL	18%

વપરાયેલી કારના વેચાણમાં ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC) અને અવમૂલ્યનની સારવાર

ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC) અને ઘસારો સેકન્ડ હેન્ડ કાર પર GST પર અસરકારક ટેક્સ ખર્ચ નક્કી કરવામાં મહત્વપૂર્ણ ભૂમિકા ભજવે છે. ખાસ કરીને પૂર્વ-માલિકીના વાહનોમાં કામ કરતા વ્યવસાયો માટે અથવા તેમને બિઝનેસ સંપત્તિ તરીકે ઉપયોગ કરવા માટે. GST હેઠળ યુઝ્ડ કાર્સનું વેચાણ કરતા રજિસ્ટર્ડ ડિલર માત્ર ત્યારે જ ITCનો ક્લેઇમ કરી શકે છે જો વાહન GST દ્વારા ખરીદવામાં આવ્યું હોય અને ખરીદીના સમયે ક્રેડિટ પ્રતિબંધિત ન હોય. જો કે, જો આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ GST ઘટક પર અવમૂલ્યનનો દાવો કરવામાં આવ્યો હોય, તો તે ભાગ પર ITC ને મંજૂરી નથી.

વ્યક્તિઓ અને બિન-રજિસ્ટર્ડ વિક્રેતાઓ માટે, ITC લાગુ નથી, અને સેકન્ડ હેન્ડ કાર વેચાણ પર GST સામાન્ય રીતે માર્જિન સ્કીમ હેઠળ ગણવામાં આવે છે. એટલે કે, વેચાણ કિંમત અને ખરીદી કિંમત વચ્ચેના તફાવત પર જ GST વસૂલવામાં આવે છે, જો વેચાણ કિંમત વધુ હોય. આ વપરાયેલી કારના વેચાણ પર GST પર કરનો બોજ ઘટાડે છે અને ડબલ ટેક્સેશનને ટાળે છે.

અવમૂલ્યનના દ્રષ્ટિકોણથી, વાહનોને કેપિટલાઈઝ કરનાર વ્યવસાયો વાહનના ખર્ચ પર અવમૂલ્યનનો ક્લેઇમ કરી શકે છે (જો ITCનો દાવો કરવામાં આવે તો GST ઘટક સિવાય). જ્યારે આવા વાહનને પછીથી વેચવામાં આવે છે, ત્યારે જૂના વાહનના વેચાણ પર લાગુ GST નિયમોના આધારે લાગુ પડે છે, જ્યારે ડેપ્રિશિયેશન ઍડજસ્ટમેન્ટ ઇન્કમ ટૅક્સ જોગવાઈઓ હેઠળ અલગથી સંભાળવામાં આવે છે.

ભારતમાં યુઝ્ડ કાર પર ITC, ડેપ્રિશિયેશન અને GST વચ્ચેના ક્રિયાપ્રતિક્રિયાને સમજવાથી વ્યવસાયો અને ખરીદદારોને માહિતગાર ફાઇનાન્શિયલ નિર્ણયો લેવામાં મદદ મળે છે અને ટૅક્સ નિયમોનું પાલન સુનિશ્ચિત કરે છે.

ઉપરાંત, વાંચો - પર્સનલ લોન પર GST: દરો, અસર અને ભારતમાં શું ટૅક્સ લેવામાં આવે છે

ભારતમાં યૂઝ્ડ કાર ડીલર્સ માટે GST કમ્પ્લાયન્સ ચેકલિસ્ટ

યુઝ્ડ કારના ડીલરો માટે, દંડને ટાળવા અને સરળ કામગીરીની ખાતરી કરવા માટે GST-કમ્પ્લાયન્ટ રહેવું જરૂરી છે. ભારતમાં વપરાયેલી કાર પર GST ચોક્કસ મૂલ્યાંકન અને રિપોર્ટિંગ નિયમોનું પાલન કરે છે, તેથી એક સંરચિત ચેકલિસ્ટ ડીલરોને આત્મવિશ્વાસ સાથે અનુપાલન મેનેજ કરવામાં મદદ કરી શકે છે.

સંપૂર્ણ ટ્રાન્ઝૅક્શન મૂલ્ય પર ટૅક્સ ટાળવા માટે સેકન્ડ હેન્ડ કાર સેલ પર GST વસૂલતી વખતે માર્જિન સ્કીમને યોગ્ય રીતે લાગુ કરો.
જ્યાં લાગુ પડે ત્યાં માત્ર માર્જિન (વેચાણ કિંમત બાદ ખરીદી કિંમત) પર વપરાયેલી કારના વેચાણ પર જીએસટીની ગણતરી કરો.
જૂના વાહનના વેચાણ પર GST માટે બિલ આપતી વખતે યોગ્ય HSN કોડ અને લાગુ ટૅક્સ દરોનો ઉપયોગ કરો.
માર્જિન સ્કીમ અથવા નિયમિત સ્કીમ હેઠળ GST વસૂલવામાં આવે છે કે નહીં તે દર્શાવતી યોગ્ય ટૅક્સ બિલ જારી કરો.
ખરીદી મૂલ્ય, વેચાણ કિંમત અને ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ પાત્રતાના સ્પષ્ટ રેકોર્ડ્સ જાળવી રાખો.
સેકન્ડ હેન્ડ કાર પર GST ને સચોટ રીતે દર્શાવતા સમયાંતરે GST રિટર્ન ફાઇલ કરો અને તેમને એકાઉન્ટ બુક સાથે સમાધાન કરો.

આ પગલાંઓને અનુસરીને ઑડિટ જોખમો અને ફાઇનાન્શિયલ વિસંગતિઓને ઘટાડતી વખતે નિયમનકારી અનુપાલનની ખાતરી મળે છે.

ઉપરાંત, વાંચો - સરળ ખરીદી પર GST અને પ્રોપર્ટી ખરીદદારો પર અસર

વપરાયેલી કારના વેચાણ પર જીએસટીની અસર

અગાઉ, જૂની કારના વેચાણ પર GST 28% હતો, ઉપરાંત 1% થી 15% સુધીનું અતિરિક્ત સેસ હતો. આનાથી સેકન્ડ-હેન્ડ કાર વધુ મોંઘી થઈ અને બજારમાં ઘટાડો થયો. જો કે, 2018 માં, GST કાઉન્સિલે વપરાયેલી કાર પર GST ને 12% થી 18% ની શ્રેણીમાં ઘટાડીને નોંધપાત્ર ફેરફાર કર્યો. તેઓએ વપરાયેલી કાર પર વધારાનો ઉપકર પણ દૂર કર્યો.

કરવેરામાં આ ફેરફાર સેકન્ડ-હેન્ડ કાર માર્કેટ પર નોંધપાત્ર અસર કરે છે:

કિંમતમાં ઘટાડો: સૌથી નોંધપાત્ર અસર વપરાયેલી કારની કિંમતોમાં નોંધપાત્ર ઘટાડો છે. અગાઉના GST દરો અને સેસ વધુ ખર્ચમાં યોગદાન આપે છે. આ દરોમાં ઘટાડાને કારણે અગાઉ મોંઘી યુઝ્ડ કાર ખરીદદારો માટે વધુ વ્યાજબી બની છે.
અલગ GST દરો: વપરાયેલી કારના કદ અને પ્રકારના આધારે વપરાયેલી કાર પર GST અલગ હોય છે. નાની/મિની અને મધ્યમ કદની વપરાયેલી કાર પર 18% GST લાગે છે, જ્યારે લક્ઝરી વપરાયેલી કાર પર 28% GST હોય છે. આ લક્ષિત અભિગમનો હેતુ નાના વાહનોના ખરીદદારોને રાહત પ્રદાન કરવાનો છે.
પારદર્શિતા અને સુવ્યવસ્થિત વ્યવહારઃ જૂની કારો પર જીએસટીના અમલથી સેકન્ડ હેન્ડ કાર માર્કેટમાં વ્યવહારોમાં પારદર્શિતા વધી છે. પ્રમાણિત ટૅક્સ પ્રક્રિયાએ ખરીદદારો અને વિક્રેતાઓ બંને માટે તે સ્પષ્ટ કર્યું છે, જે કિંમતમાં અસ્પષ્ટતા ઘટાડે છે.
ડીલર માર્જિન અને ડિસ્કાઉન્ટ: વપરાયેલી કાર પર સુધારેલા GST દ્વારા સેકન્ડ-હેન્ડ કાર ડીલરો માટે નફાના માર્જિનમાં વધારો થયો છે. આનાથી ડીલરોને ગ્રાહકોને વધુ આકર્ષક ડિસ્કાઉન્ટ આપવામાં સક્ષમ બન્યું છે, જે એકંદર ખરીદીના અનુભવને વધુ આકર્ષક બનાવે છે.

તારણ

અનુપાલન અને સચોટ કિંમતની ખાતરી કરવા માટે ખરીદદારો અને ડીલરો બંને માટે સેકન્ડ હેન્ડ કાર પર GST ને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે. સેકન્ડ હેન્ડ કાર સેલ પર GST, યૂઝ્ડ કારના વેચાણ પર GST અથવા જૂના વાહનના વેચાણ પર GST ની ગણતરી કરવી, લાગુ દરો અને યોજનાઓ પર સ્પષ્ટતા આવશ્યક છે.

વ્યવસાયો માટે, યોગ્ય રેકોર્ડ જાળવવું અને દંડ સામે જીએસટીના નિયમોનું પાલન કરવું. વિકસતા નિયમો સાથે, ભારતમાં વપરાયેલી કાર પર GST પર અપડેટ રહેવાથી માહિતગાર ફાઇનાન્શિયલ નિર્ણયો લેવામાં મદદ મળે છે, સરળ ટ્રાન્ઝૅક્શનની ખાતરી કરે છે અને પ્રી-ઓન્ડ કાર માર્કેટમાં પારદર્શિતાને પ્રોત્સાહન મળે છે.

જાણીતી સર્ચ

કાર લોન માટે જરૂરી ડૉક્યુમેન્ટ કાર લોન EMI કેલ્ક્યુલેટર યૂઝ્ડ કાર લોન માટે જરૂરી ડૉક્યુમેન્ટ કાર લોન EMI કેલ્ક્યુલેટરનો ઉપયોગ કરો ટૂ-વ્હીલર લોન EMI કેલ્ક્યુલેટર બાઇક લોન માટે જરૂરી ડૉક્યુમેન્ટ ટૂ-વ્હીલર લોન APR કેલ્ક્યુલેટર ટૂ-વ્હીલર લોન EMI વિકલ્પો યૂઝ્ડ કાર લોન EMI વિકલ્પો

લોન વિશે વધુ

યુઝ્ડ કાર લોન કાર પર લોન કાર લોન ટૂ-વ્હીલર લોન યૂઝ્ડ કાર લોન માટે કેવી રીતે અપ્લાઇ કરવું યૂઝ્ડ કાર લોનના વ્યાજ દરો ટુ-વ્હીલર લોન માટે કેવી રીતે અપ્લાઇ કરવું કાર લોનનો વ્યાજ દર ટૂ-વ્હીલર લોનનો વ્યાજ દર

વધુ જુઓ

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

સરકાર દ્વારા યૂઝ્ડ કારના વેચાણમાં GST ચૂકવવા માટે કોણ જવાબદાર છે?

જો વેચાણ રજિસ્ટર્ડ વ્યક્તિને હોય, તો રજિસ્ટર્ડ કરદાતાએ GST ચૂકવવો આવશ્યક છે. જો તે બિન-રજિસ્ટર્ડ વ્યક્તિ માટે હોય, તો સંબંધિત સરકારી વિભાગને GST રજિસ્ટ્રેશન મેળવવી અને ટૅક્સ ચૂકવવો આવશ્યક છે.

સેકન્ડ હેન્ડ કારના વેચાણ પર જીએસટીની ગણતરી કેવી રીતે કરવી?

સેકન્ડ-હેન્ડ કારના વેચાણ પર GSTની ગણતરી માર્જિન સ્કીમના નિયમ 32 (5) ના આધારે કરવામાં આવે છે, જે જણાવે છે કે સેકન્ડ-હેન્ડ કારમાં ડીલ કરનાર વ્યક્તિએ માત્ર તફાવતની રકમ (વેચાણની રકમ બાદ ખરીદીની રકમ) પર GST ચૂકવવો આવશ્યક છે.

શું જૂના કમર્શિયલ વાહનોના વેચાણ માટે કોઈ ચોક્કસ GST દર છે?

ના, જૂના કમર્શિયલ વાહનોના વેચાણ માટે કોઈ ચોક્કસ GST દર નથી. કોમર્શિયલ વાહનો પરનો GST દર 25 જાન્યુઆરી 2018 ના નોટિફિકેશન નંબર 8/2018- સેન્ટ્રલ ટૅક્સ (દર) માં ઉલ્લેખિત મુજબ જ રહેશે.

વપરાયેલી કારના વેચાણ પર GSTની ગણતરી કેવી રીતે કરવી?

શું જૂના કમર્શિયલ વાહનોના વેચાણ માટે કોઈ ચોક્કસ GST દર છે?

શું યૂઝ્ડ કારના વેચાણ પર GSTમાંથી કોઈ છૂટ છે?

GST દર માત્ર GST માટે રજિસ્ટર્ડ બિઝનેસ અથવા લોકો માટે લાગુ છે. ખાનગી વેચાણને આ રકમમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવી છે.

યુઝ્ડ કારના વેચાણ પર GSTમાં શું શામેલ છે?

સામાન્ય રીતે, સેકન્ડ-હેન્ડ વાહનોના વેચાણ પર GST દર 18% છે. જો કોઈ ડીલરએ અન્ય રજિસ્ટર્ડ ડીલર પાસેથી યૂઝ્ડ કાર ખરીદી છે, તો વિક્રેતાએ GST એકત્રિત અને ચૂકવવો આવશ્યક છે.

શું વ્યક્તિ દ્વારા વપરાયેલી કારના વેચાણ પર GST લાગુ પડે છે?

જ્યારે કોઈ વ્યક્તિ તેમના વ્યક્તિગત વાહનનું વેચાણ કરે ત્યારે GST સામાન્ય રીતે લાગુ પડતું નથી. માત્ર ડીલરો સેકન્ડ હેન્ડ કાર પર GST અથવા સેકન્ડ હેન્ડ કાર વેચાણ પર GST વસૂલ કરે છે.

માર્જિન સ્કીમ હેઠળ સેકન્ડ હેન્ડ કાર વેચાણ પર GST ની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે?

માર્જિન સ્કીમ હેઠળ, જૂની કારના વેચાણ પર GST અથવા જૂના વાહનના વેચાણ પર GST ની ગણતરી માત્ર ડીલરના માર્જિન પર કરવામાં આવે છે, સંપૂર્ણ વેચાણ કિંમત પર નહીં.

ભારતમાં વપરાયેલી અને જૂની કારના વેચાણ પર વર્તમાન GST દર શું છે?

ભારતમાં વપરાયેલી કાર પર GST એન્જિનના કદ અને ઇંધણના પ્રકારના આધારે 12% થી 18% સુધીની હોય છે. આ સેકન્ડ હેન્ડ કાર પર સ્ટાન્ડર્ડ GST છે.

શું ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC) નો દાવો પૂર્વ માલિકીની કારના વેચાણ અથવા ખરીદી પર કરી શકાય છે?

રજિસ્ટર્ડ ડીલરો માટે, સેકન્ડ હેન્ડ કાર સેલ પર GST ફક્ત ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC) નો દાવો કરવાની મંજૂરી આપે છે જો ખરીદી પર GST ચૂકવવામાં આવ્યો હોય. વ્યક્તિઓ સામાન્ય રીતે સેકન્ડ હેન્ડ કાર પર GST પર ITC ક્લેઇમ કરી શકતા નથી.

શું બિઝનેસની માલિકીના જૂના વાહનોને વેચવા માટે GST છૂટ છે?

હા, કેટલાક ટ્રાન્ઝૅક્શનમાં છૂટ મળી શકે છે, પરંતુ સામાન્ય રીતે વ્યવસાયોએ યુઝ્ડ કારના વેચાણ પર GST વસૂલવું આવશ્યક છે. ભારતમાં વપરાયેલી કાર પર GST ને સમજવાથી ભારતમાં વપરાયેલી કાર પર GST નું પાલન સુનિશ્ચિત કરવામાં મદદ મળે છે.