સામાન્ય

શરૂઆતકર્તાઓ માટે ટૅક્સની શરતો

ટાટા કેપિટલ દ્વારા
03 જુલાઈ 2026
6 મિનિટનો વાંચન સમય
2052

પ્રથમ વખત ટૅક્સ ફાઇલ કરવું એ મોટાભાગના વ્યક્તિઓ માટે ખરેખર એક રોમાંચક અનુભવ નથી. બહુવિધ વિભાગો, છૂટ અને ગણતરીઓ સાથે, ભારતીય કરવેરા પ્રણાલી મુશ્કેલ લાગી શકે છે. વધુમાં, જો તમે કરવેરાની વિવિધ નિયમો અને શરતોથી અજાણ છો, તો એવી ભૂલો કરવી સરળ છે જે ચૂકી ગયેલી બચતની તકો અથવા દંડ તરફ દોરી શકે છે.

તેથી, મૂળભૂત ઇન્કમ ટૅક્સની શરતોને સમજવી મહત્વપૂર્ણ છે જેથી તમે આત્મવિશ્વાસ સાથે પ્રક્રિયાને નેવિગેટ કરી શકો. જો ટૅક્સ સંબંધિત શબ્દો ભારે લાગે છે, તો ડરશો નહીં - અમે મદદ કરવા માટે અહીં છીએ.

શરૂઆત માટે જરૂરી ટૅક્સની શરતો અને વ્યાખ્યાઓ

1. ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન

ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (ITR) નાણાંકીય વર્ષ માટે પગારદાર વ્યક્તિની કુલ કરપાત્ર આવક દર્શાવે છે. સરળ શબ્દોમાં, ITR ફોર્મ પાછલા વર્ષ અથવા મૂલ્યાંકન વર્ષમાં તમે કરેલી ઇન્કમ વિશે ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગને જાણ કરે છે. જો તમારી ઇન્કમ મૂળભૂત મુક્તિ લિમિટ કરતાં વધુ હોય, તો તમારે ITR ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે.

કરદાતા કેટેગરીના આધારે સાત પ્રકારના ITR ફોર્મ છે:

ITR 1 (સહજ): સેલરી, પેન્શન અથવા અન્ય સ્રોતોમાંથી ₹50 લાખ સુધી કમાતા વ્યક્તિઓ આ ફોર્મ ભરે છે.
ITR 2: આ ફોર્મ બિઝનેસ અથવા પ્રોફેશનલ ઇન્કમ વગર વ્યક્તિઓ અને HUF (હિન્દુ અવિભક્ત પરિવાર) પર લાગુ પડે છે.
ITR 3: આ બિઝનેસ અથવા પ્રોફેશનલ ઇન્કમ ધરાવતા લોકોને લાગુ પડે છે.
ITR 4 (સુગમ): આ ફોર્મ ₹50 લાખથી ઓછી ઇન્કમ સાથે પ્રિસમ્પ્ટિવ ટૅક્સેશન સ્કીમનો ઉપયોગ કરતા વ્યક્તિઓ માટે છે.
ITR 5: આ ITR ફોર્મ ખાસ કરીને ફર્મ અને ટ્રસ્ટ જેવી સંસ્થાઓ માટે છે.
ITR 6: આ સેક્શન 11 છૂટનો ક્લેઇમ કર્યા વિના ઑનલાઇન ઇન્કમ ટૅક્સ ફાઇલ કરતી કંપનીઓ માટે છે.
ITR 7: આ ફોર્મ રાજકીય પક્ષો, ચેરિટેબલ ટ્રસ્ટ અને શૈક્ષણિક સંસ્થાઓને સેવા આપે છે.

2. પાછલા વર્ષ (PY) અને મૂલ્યાંકન વર્ષ (AY)

ઇન્કમ ટૅક્સની મૂળભૂત શબ્દાવલીમાં, અગાઉના વર્ષ ફક્ત તે ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ (1 એપ્રિલ- માર્ચ 31) નો સંદર્ભ આપે છે જેના માટે ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં આવી રહ્યું છે. નાણાંકીય વર્ષ પછીનું વર્ષ કરદાતા માટે મૂલ્યાંકન વર્ષ છે. આ તે વર્ષ છે જેમાં ટૅક્સની ગણતરી કરવા માટે તમારી આવકનું મૂલ્યાંકન કરવામાં આવે છે.

3. સ્રોત પર કપાત કરેલ ટૅક્સ (TDS)

TDS એ ઇન્કમના સ્રોત પર એકત્રિત કરવામાં આવતી પેમેન્ટ છે. ચુકવણીકર્તા તમારી ચુકવણીનો એક ભાગ ટૅક્સ તરીકે કપાત કરે છે અને તેને સીધા તમારા વતી સરકાર સાથે જમા કરે છે.

તે ચોક્કસ પરિસ્થિતિઓ માટે ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટ દ્વારા ફરજિયાત છે અને અગાઉથી આંશિક પેમેન્ટ કરીને ટૅક્સ કલેક્શનને સરળ બનાવે છે.

TDS તમારી સેલરી અને વ્યાજની ઇન્કમ પર લાગુ થાય છે. જો કે, કેટલીક ચુકવણીઓને ટીડીએસમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે, જેમ કે સરકારી સિક્યોરિટીઝ અને બચત બેંક ખાતાઓ પર વ્યાજ, કૃષિ ઇન્કમ વગેરે.

જ્યારે નિયોક્તાઓ તમારા પગારમાંથી ટૅક્સ કપાત કરે છે ત્યારે 'ફોર્મ-16' તરીકે ઓળખાતું TDS સર્ટિફિકેટ જારી કરે છે. આ ફોર્મ ટૅક્સ પાલનના પુરાવા તરીકે કાર્ય કરે છે અને ફાઇનાન્શિયલ પારદર્શિતાને પ્રોત્સાહન આપે છે.

4. સેક્શન 80C

જો તમે તમારી ટૅક્સ જવાબદારીને શ્રેષ્ઠ બનાવવા અને નાણાં બચાવવા માંગો છો, તો તમારે આવકવેરા કાયદાની કલમ 80 સી વિશે જાણવું જોઈએ. આ સેક્શન ચોક્કસ રોકાણો અને ખર્ચ પર છૂટની રૂપરેખા આપે છે, જે તમારી કરપાત્ર આવકને ઘટાડે છે.

સેક્શન 80C નેશનલ સેવિંગ સર્ટિફિકેટ (NSC), ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ELSS), પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ (PPF) વગેરે જેવા ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટમાં રોકાણ દ્વારા ટૅક્સ-સેવિંગની વિશાળ શ્રેણી પ્રદાન કરે છે. આ સેક્શન હેઠળ, તમે ₹1.5 લાખ સુધીની ટૅક્સ કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો.

5. કુલ કુલ આવક (જીટીઆઇ)

GTI ની ગણતરી તમારી ટૅક્સ ફાઇલિંગ મુસાફરીનું પ્રથમ પગલું છે. જીટીઆઇમાં વિવિધ સ્રોતોમાંથી થતી ઇન્કમ, જેમ કે સેલરી, વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયમાંથી નફો, ઘરની પ્રોપર્ટીમાંથી ઇન્કમ, અન્ય સ્રોતોમાંથી પેદા થતી ઇન્કમ અને મૂડી લાભનો સમાવેશ થાય છે.

6. ચોખ્ખી કુલ આવક (એનટીઆઇ)

એનટીઆઇ એ અંતિમ કરપાત્ર ઇન્કમ છે જેના પર તમારે ટૅક્સ ચૂકવવો પડશે. તેની ગણતરી જીટીઆઇમાંથી લાગુ કપાત અને મુક્તિઓને કલમ 80C, 80D, 80G વગેરે હેઠળ બાદ કરીને કરવામાં આવે છે.

ઉદાહરણ તરીકે, જો તમારું જીટીઆઇ ₹10 લાખ છે અને તમે સેક્શન 80C હેઠળ ₹1.5 લાખની કપાતનો ક્લેઇમ કરો છો, તો તમારું એનટીઆઇ ₹8.5 લાખ હશે. આનો અર્થ એ છે કે તમારે લાગુ ટૅક્સ સ્લેબ મુજબ ₹8.5 લાખ પર ટૅક્સ ચૂકવવો પડશે.

7. સરચાર્જ

સરચાર્જ એ એવી વ્યક્તિઓ પર વસૂલવામાં આવતો અતિરિક્ત ટૅક્સ છે જેની ઇન્કમ સરકાર દ્વારા નિર્ધારિત મર્યાદાથી વધુ હોય છે. તેની ગણતરી કુલ ચૂકવવાપાત્ર ટૅક્સની ટકાવારી તરીકે કરવામાં આવે છે અને તે શ્રીમંત અને ગરીબને યોગ્ય રીતે ગણવામાં આવે તે સુનિશ્ચિત કરવા માટે એક માપ તરીકે કાર્ય કરે છે.

ભારતમાં, ₹50 લાખથી વધુની વાર્ષિક ઇન્કમ ધરાવતા વ્યક્તિઓ પર સરચાર્જ વસૂલવામાં આવે છે.

8. ટૅક્સ સ્લેબ

ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ એ આવકની શ્રેણીને દર્શાવે છે જે વ્યક્તિના લાગુ ટૅક્સ દરને નિર્ધારિત કરે છે. સ્લેબમાં વાર્ષિક સુધારો કરી શકાય છે અને નાણાં મંત્રી દ્વારા યુનિયન બજેટમાં જાહેર કરવામાં આવે છે.

વ્યક્તિઓએ તેમની વાર્ષિક આવકના આધારે 5% થી 30% સુધીના ટૅક્સની ચુકવણી કરવાની જરૂર છે.

9. ઍડવાન્સ ટૅક્સ

ઍડવાન્સ ટૅક્સ એ તમારી અપેક્ષિત આવકના આધારે ફાઇનાન્શિયલ વર્ષના અંત પહેલાં તમે જે ટૅક્સ ચૂકવો છો તે છે. તેથી, વર્ષના અંતમાં સંપૂર્ણ રકમ ચૂકવવાને બદલે, તમે તેને ફાઇનાન્શિયલ બોજને સરળ બનાવવા માટે નિયમિત હપ્તાઓમાં ચૂકવી શકો છો. ઉદાહરણ તરીકે, નાણાંકીય વર્ષ 2024-25 માટે, તમે ચાર વિશિષ્ટ સમયગાળામાં ઍડવાન્સ ટૅક્સ ચૂકવી શકો છો:

15 જૂન સુધી: 15 %
15 સપ્ટેમ્બર સુધી: 45 %
15 ડિસેમ્બર સુધી: 45%
15 માર્ચ સુધી: 75%

10.સ્વ-મૂલ્યાંકન ટૅક્સ (એસએટી)

સ્વ-મૂલ્યાંકન ટૅક્સ એવા વ્યક્તિઓ પર વસૂલવામાં આવે છે જેમણે TCS/TDS માટે એકાઉન્ટ કર્યા વિના અથવા જો તેઓ ઍડવાન્સ ટૅક્સની ગણતરી કરતી વખતે ચોક્કસ આવકની ગણતરી કરવામાં નિષ્ફળ થયા હોય તો સ્રોતોમાંથી અનપેક્ષિત ઇન્કમ પ્રાપ્ત કરી છે.

જ્યારે કોઈ વ્યક્તિ નોકરી સ્વિચ કરે છે અને નવા એમ્પ્લોયર કર્મચારીના પાછલા પગારને ધ્યાનમાં લેતા નથી ત્યારે SAT પણ લાગુ પડે છે.

ઇન્કમ ટૅક્સ ગ્લોસરી: ઇન્કમ ટૅક્સની શરતોના સરળ અર્થ

ભારતમાં સામાન્ય ટૅક્સ શરતોની નીચેની વ્યાખ્યાઓ તમને એક સમજદારીપૂર્ણ ટૅક્સ આયોજક બનવામાં મદદ કરી શકે છે:

ઇન્કમ: તમે કામ, બિઝનેસ, ભાડું અથવા રોકાણમાંથી કમાતા પૈસા.
ટૅક્સ: તમારી આવકની ટકાવારી તરીકે સરકારને ચૂકવેલ પૈસા.
ટૅક્સપેયર: એક વ્યક્તિ જે વાર્ષિક સરકારને ઇન્કમ ટૅક્સ ચૂકવે છે.
નાણાંકીય વર્ષ: 12 મહિનાનો સમયગાળો, જે એપ્રિલ 1 થી શરૂ થાય છે, જેમાં આવક કમાવવામાં આવે છે.
મૂલ્યાંકન વર્ષ: જ્યારે ફાઇનાન્શિયલ વર્ષની ઇન્કમનું મૂલ્યાંકન કરવામાં આવે છે અને ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે.
કપાત: કરપાત્ર આવકને ઘટાડવા માટે આવકમાંથી બાદ કરવામાં આવેલી રકમ.
છૂટ: આવકનો એક ભાગ જે કાયદા દ્વારા કર લાદવામાં આવતો નથી.
રિબેટ: ચૂકવવાપાત્ર કુલ ટૅક્સમાં ઘટાડો.
ટૅક્સપાત્ર ઇન્કમ: જે ઇન્કમ પર ટૅક્સની ગણતરી કરવામાં આવે છે તેનો ભાગ.
કુલ ઇન્કમ: કપાત અને છૂટ પહેલાં કમાયેલ કુલ ઇન્કમ.
ચોખ્ખી આવક: તમામ કપાત અને ટૅક્સ પછી બાકી આવક.

રેપિંગ અપ

જ્યારે ઇન્કમ ટૅક્સની શરતો શરૂઆત કરવા માટે મુશ્કેલ લાગી શકે છે, ત્યારે વિવિધ ટૅક્સની શરતો અને વ્યાખ્યાઓને સમજવાથી તમને તમારા ફાઇનાન્સ પર વધુ નિયંત્રણ મેળવવામાં મદદ મળી શકે છે. વધુમાં, વિવિધ ટૅક્સ-સેવિંગ જોગવાઈઓની મજબૂત સમજણ સાથે, તમે તમારી ટૅક્સ જવાબદારી ઘટાડી શકો છો અને તમારી બચત વધારી શકો છો.

જાણીતી સર્ચ

ડાયરેક્ટ સેલિંગ એજન્ટ સરકાર દ્વારા 3 લાખની લોન કપાત અને છૂટ વચ્ચેનો તફાવત લોન શાર્ક સબસિડી શું છે CERSAI ચાર્જ શેરનું બુક વેલ્યૂ

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

ટૅક્સ ટર્મિનોલોજી શું છે?

ટૅક્સ ટર્મિનોલોજી કરવેરાની વિવિધ શરતો અને કલ્પનાઓનો સંદર્ભ આપે છે. ઉદાહરણ તરીકે, ITR, TDS, કુલ ઇન્કમ, સરચાર્જ વગેરે.

ભારતમાં 4 પ્રકારના ટૅક્સ શું છે?

ભારતમાં કરવેરાને વ્યાપક રીતે પ્રત્યક્ષ અને પરોક્ષ કરમાં વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. ડાયરેક્ટ ટૅક્સમાં ઇન્કમ ટૅક્સ શામેલ છે. પરોક્ષ ટૅક્સમાં માલ અને સર્વિસ ટૅક્સ (GST), એક્સાઇઝ ડ્યુટી અને સેલ્સ ટૅક્સ શામેલ છે.

ભારતમાં સૌથી સામાન્ય ઇન્કમ ટૅક્સની શરતો શું છે?

ભારતમાં તમને જે ટેક્સેશન મળશે તેની સૌથી સામાન્ય શરતોમાં નાણાકીય વર્ષ, આકારણી વર્ષ, મુક્તિ, કપાત, આવકવેરા વ્યવસ્થા, ટેક્સ સ્લેબ, રિફંડ, રિબેટ અને PAN / TANનો સમાવેશ થાય છે.

હું સંપૂર્ણ ઇન્કમ ટૅક્સ શબ્દાવલી અથવા ટૅક્સ શબ્દકોષ ક્યાં શોધી શકું?

તમે અધિકૃત ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગની વેબસાઇટ પર સંપૂર્ણ ટૅક્સ શબ્દકોષ શોધી શકો છો. ટૅક્સ ગાઇડબુક્સ, સરકારી પોર્ટલ અથવા વિશ્વસનીય ફાઇનાન્સ વેબસાઇટ પણ મદદ કરી શકે છે. તેઓ સરળ સમજણ માટે સરળ ભાષામાં ઇન્કમ ટૅક્સની શરતો સમજાવે છે.

ટૅક્સ ફાઇલ કરતા પહેલાં ટૅક્સની શબ્દાવલી શીખવી શા માટે મહત્વપૂર્ણ છે?

ટૅક્સ ફાઇલિંગનો સૌથી વધુ લાભ લેવા માટે તમારે ભારતમાં વિવિધ ટૅક્સની શરતોને સમજવી આવશ્યક છે. તમે તમારા રિટર્નને વધુ કાર્યક્ષમ રીતે ફાઇલ કરવા માટે કપાત અને લાભોનો ઉપયોગ કરી શકો છો. વધુમાં, તમે સમય બચાવી શકો છો અને બિનજરૂરી ભૂલોને ટાળી શકો છો.

ભારતીય ઇન્કમ ટૅક્સમાં 'મૂલ્યાંકન વર્ષ'નો અર્થ શું છે?

ભારતીય આવકવેરામાં મૂલ્યાંકન વર્ષનો અર્થ એ ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ પછીનું વર્ષ છે જેમાં તમારી આવકની સમીક્ષા કરવામાં આવે છે અને સરકાર દ્વારા ટૅક્સ લેવામાં આવે છે. તેથી, જો તમે નાણાંકીય વર્ષ 2024-2025 માટે ઇન્કમ ટૅક્સ ફાઇલ કરી રહ્યા છો, તો મૂલ્યાંકન વર્ષ 2025-2026 છે.

કરમુક્ત, કપાતપાત્ર અને કરપાત્ર આવક વચ્ચે શું તફાવત છે?

મુક્તિની ઇન્કમ પર ટૅક્સ લગાવવામાં આવતો નથી. કપાતપાત્ર ઇન્કમ ટૅક્સ પહેલાં તમારી કુલ ઇન્કમ ઘટાડે છે. કરપાત્ર ઇન્કમ એ બાકીની રકમ છે જેના પર ટૅક્સની ગણતરી કરવામાં આવે છે અને સરકારને ચૂકવવામાં આવે છે.