સામાન્ય

નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ

ટાટા કેપિટલ દ્વારા
17 માર્ચ 2026
7 મિનિટનો વાંચન સમય
2839

નાણાં મંત્રીએ વાર્ષિક નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા જાહેર કરી છે, અને નાગરિકો ફેરફારોની રાહ જોઈ રહ્યા છે. આ વિકલ્પોનો હેતુ ટૅક્સ સિસ્ટમને સરળ બનાવવાનો અને વિવિધ ઇન્કમ બ્રૅકેટ હેઠળ આવતા કરદાતાઓને વધુ સારી ફાઇનાન્શિયલ સ્વતંત્રતા પ્રદાન કરવાનો છે. નિર્મલા સીતારમણે નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે નવા ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ રજૂ કર્યા. તે પગારદાર કર્મચારીઓ અને વ્યવસાયિક લોકોને રાહત આપે છે. જો કે, જૂની અને નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા સ્લેબ વચ્ચે ચોક્કસ તફાવત શું છે? શું તમારે નવી વ્યવસ્થા પસંદ કરવી જોઈએ અથવા જૂની વ્યવસ્થા મુજબ ચુકવણી કરવી જોઈએ?

આ બ્લૉગ 2026 માટે ઇન્કમ ટૅક્સ માળખામાં ફેરફારો અને તે ભારતમાં વિવિધ ક્ષેત્રો અને વ્યક્તિઓને કેવી રીતે લાભ આપે છે તેની ચર્ચા કરે છે.

નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા સ્લેબ

પુનર્ગઠિત કર સ્લેબ નીચે મુજબ છે:

આવકની બ્રૅકેટ	ટૅક્સની ટકાવારી
₹4 લાખ સુધી	0%
₹4 લાખથી 8 લાખ સુધી	5%
₹8 લાખથી 12 લાખ સુધી	10%
₹12 લાખથી 16 લાખ સુધી	15%
₹16 લાખથી 20 લાખ સુધી	20%
₹20 લાખથી 24 લાખ સુધી	25%
₹ 24 લાખથી વધુ	30%

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા વાર્ષિક ₹1.14 લાખ સુધીની બચતની તક ખોલે છે, જે વ્યક્તિઓ પર બોજ ઘટાડે છે. વધુમાં, કરદાતાઓ માટે છૂટ ₹60,000 સુધી વધી ગઈ છે. સુધારેલ માળખું એ ખાતરી આપે છે કે વ્યક્તિઓને ટૅક્સ ચૂકવવાની જરૂર નથી. આ ₹12,00,000 સુધીની ઇન્કમ ધરાવતા કોઈપણ માટે માન્ય છે.

₹75,000 સુધીની સ્ટાન્ડર્ડ કપાતને કારણે, ₹12.75 લાખ સુધીની કમાણી કરનાર પગારદાર કર્મચારીઓ માટે ટૅક્સ લાયબિલિટી શૂન્ય બની જાય છે.

નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થામાં શું કવર કરવામાં આવે છે?

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થાએ નીચેના ફેરફારો કર્યા છે:

દરેક વ્યક્તિ માટે સમાન ટૅક્સ દર લાગુ પડે છે. આમાં પગારદાર, વરિષ્ઠ અને સુપર વરિષ્ઠ નાગરિકો શામેલ છે.
જો કુલ ઇન્કમ ₹7 લાખ સુધીની હોય તો ₹25,000 સુધીની ટૅક્સ છૂટ લાગુ પડે છે.
કર્મચારીઓ માટે ₹75,000 ની સ્ટાન્ડર્ડ કપાતની પરવાનગી છે.
ફેમિલી પેન્શન કપાત ₹25,000 સુધી પહોંચી ગઈ છે.
NPS કપાત 10% થી 14% સુધી વધી ગઈ છે.
સરચાર્જ દર 37% થી ઘટીને 25% થયો છે.

નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા સ્લેબ (વરિષ્ઠ/સુપર વરિષ્ઠ નાગરિક વિશિષ્ટતાઓ સાથે)

જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ, ભારતમાં નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબમાં કોઈ ફેરફાર કરવામાં આવ્યો નથી. 60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના વ્યક્તિઓ, વરિષ્ઠ નાગરિકો અને સુપર વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે ભારતમાં ટૅક્સ સ્લેબની તુલના કરતું ટેબલ અહીં આપેલ છે.

ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લૅબ	ઇન્કમ ટૅક્સ દર (60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના વ્યક્તિઓ)	ઇન્કમ ટૅક્સ દર (વરિષ્ઠ નાગરિકો: 60 થી 79 વર્ષ)	ઇન્કમ ટૅક્સ દર (સુપર વરિષ્ઠ નાગરિકો: 80+ વર્ષ)
₹2.5 લાખ સુધી	NIL	NIL	NIL
₹2.5 લાખથી 3 લાખ સુધી	5%	NIL	NIL
₹3 લાખથી 5 લાખ સુધી	5%	5%	NIL
₹5 લાખથી 10 લાખ સુધી	20%	20%	20%
₹ 10 લાખથી વધુ	30%	30%	30%

જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા કરદાતાઓને હાઉસ રેન્ટ અલાઉન્સ (HRA), લીવ ટ્રાવેલ અલાઉન્સ (LTA) અને હોમ લોન વ્યાજ જેવી કપાતનો ક્લેઇમ કરવાની મંજૂરી આપે છે. આ કપાત કરપાત્ર આવકને ઘટાડવામાં મદદ કરે છે. વરિષ્ઠ અને સુપર વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદા વધુ છે. આના પરિણામે વધારાની ટૅક્સ રાહત મળે છે.

ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબની તુલના: નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 જૂની અને નવી

નીચેનું ટેબલ નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે જૂની અને નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબની તુલના કરે છે. તફાવતોને સમજવાથી તમને નક્કી કરવામાં મદદ મળશે કે કઈ વ્યવસ્થા તમને શ્રેષ્ઠ રીતે અનુકૂળ છે.

પૅરામીટર	જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા	નવી કર વ્યવસ્થા
મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદા	₹ 2.5 લાખ (સિનિયર માટે ₹ 3 લાખ અને સુપર સિનિયર માટે ₹ 5 લાખ)	તમામ કરદાતાઓ માટે ₹ 4 લાખ
ટૅક્સ સ્લેબના દરો	5%, 20%, 30%	5% થી 30%
સ્ટાન્ડર્ડ કપાત	₹75,000	₹75,000
કપાત અને છૂટ	સેક્શન 80C, 80D, HRA, LTA વગેરે.	મોટાભાગે પરવાનગી નથી
સેક્શન 87A છૂટ	₹7 લાખ સુધીની ઇન્કમ માટે ₹25,000 સુધી	₹12 લાખ સુધીની ઇન્કમ માટે ₹60,000 સુધી
ઉંમર-આધારિત સ્લેબનો લાભ	ઉપલબ્ધ	ઉપલબ્ધ નથી
આ માટે યોગ્ય છે	ઉચ્ચ કપાત ધરાવતા કરદાતાઓ	ઓછી કપાત ધરાવતા કરદાતાઓ

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ તમારા ઇન્કમ ટૅક્સની ગણતરી કેવી રીતે કરવી?

કરદાતા તરીકે, નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ તમારી આવકની ગણતરી કેવી રીતે કરવી તે જાણવું મહત્વપૂર્ણ છે.

આવકનો સ્લેબ	ટૅક્સ દર અને ગણતરી
₹4 લાખ સુધી	NIL
₹4 લાખથી ₹8 લાખ સુધી	5%
₹8 લાખથી ₹12 લાખ સુધી	10%
₹12 લાખથી ₹16 લાખ સુધી	15%
₹16 લાખથી ₹20 લાખ સુધી	20%
₹20 લાખથી ₹24 લાખ સુધી	25%
₹ 24 લાખથી વધુ	30%

જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ તમારા ઇન્કમ ટૅક્સની ગણતરી કેવી રીતે કરવી?

જો તમે જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરવા માંગો છો, તો તમે તેની ગણતરી કેવી રીતે કરી શકો છો તે અહીં આપેલ છે:

60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના વ્યક્તિઓ માટે

આવકનો સ્લેબ	ટૅક્સ દર અને ગણતરી
₹2.5 લાખ સુધી	NIL
₹2.5 લાખ - ₹5 લાખ	આવક પર 5%
₹5 લાખ - ₹10 લાખ	આવક પર ₹ 12,500 + 20%
₹ 10 લાખ અને તેનાથી વધુ	આવક પર ₹1,12,500 + 30%

60 અને 80 વર્ષની વચ્ચેના વ્યક્તિઓ માટે

આવકનો સ્લેબ	ટૅક્સ દર અને ગણતરી
₹3 લાખ સુધી	NIL
₹3 લાખ - ₹5 લાખ	આવક પર 5%
₹5 લાખ - ₹10 લાખ	આવક પર ₹ 10,000 + 20%
₹ 10 લાખ અને તેનાથી વધુ	આવક પર ₹1,10,000 + 30%

વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે

આવકનો સ્લેબ	ટૅક્સ દર અને ગણતરી
₹5 લાખ સુધી	NIL
₹5 લાખ - ₹10 લાખ	આવકના 20%
₹ 10 લાખ અને તેનાથી વધુ	આવક પર ₹1,00,000 + 30%

કપાત અને છૂટની પરવાનગી છે: જૂની અને નવી વ્યવસ્થા FY 2025-26

રિટર્ન ફાઇલ કરતા પહેલાં વિવિધ ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ મંજૂર કપાત અને છૂટ વિશે જાણવું મહત્વપૂર્ણ છે.

જૂની વ્યવસ્થા ઘણી કપાત અને છૂટને મંજૂરી આપે છે જે કરપાત્ર આવકને ઘટાડવામાં મદદ કરે છે. આમાં સેક્શન 80C (PPF, ELSS, LIC, EPF), સેક્શન 80D (હેલ્થ વીમા), HRA, LTA, હોમ લોન વ્યાજ, એજ્યુકેશન લોન વ્યાજ અને સેક્શન 80G હેઠળ દાનનો સમાવેશ થાય છે. પગારદાર કર્મચારીઓ અને પેન્શનર્સને ₹75,000 ની સ્ટાન્ડર્ડ કપાત પણ મળે છે.

નવી વ્યવસ્થા ઓછા ટૅક્સ દરો પ્રદાન કરે છે, પરંતુ કપાત મર્યાદિત છે. HRA, LTA, અને 80C જેવી મોટાભાગની છૂટની પરવાનગી નથી. જો કે, તમને સેક્શન 87a હેઠળ ₹60,000 ની છૂટ સિવાય ₹75,000 ની સ્ટાન્ડર્ડ કપાત મળે છે.

તમારે નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે કઈ ઇન્કમ ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરવી જોઈએ?

નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે તમારે પસંદ કરવાની ઇન્કમ ટૅક્સ વ્યવસ્થા તમારી ઇન્કમ બ્રૅકેટ અને કપાત પર આધારિત છે. જો તમે HRA, સેક્શન 80C રોકાણો, હેલ્થ વીમા પ્રીમિયમ (સેક્શન 80D), LTA અથવા હોમ લોનના વ્યાજ જેવી કપાતનો લાભ લઈ શકો છો, તો જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરવી વધુ સારી છે.

બીજી તરફ, નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા સરળ છે અને ઓછી અથવા કોઈ કપાત ન હોય તેવા લોકો માટે સારી રીતે કામ કરે છે. તે ₹4 લાખની ઉચ્ચ મૂળભૂત છૂટ પ્રદાન કરે છે. તે ₹12 લાખ સુધીની ઇન્કમ માટે ₹60,000 ની છૂટ અને ₹75,000 સ્ટાન્ડર્ડ કપાત પણ પ્રદાન કરે છે. આના પરિણામે ઘણા મધ્યમ ઇન્કમ ધરાવતા લોકો માટે શૂન્ય ટૅક્સ લાયબિલિટી થઈ શકે છે.

પસંદગી કરતા પહેલાં તમારે બંને વ્યવસ્થાઓ હેઠળ તમારી ટૅક્સ જવાબદારીની ગણતરી અને તુલના કરવી જોઈએ. પગારદાર કર્મચારીઓ દર વર્ષે વ્યવસ્થા બદલી શકે છે. આમ, તમારે તે પસંદ કરવું જોઈએ જે તમને ઓછી ટૅક્સ લાયબિલિટી અને સરળ અનુપાલન આપે છે.

નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 ના ટૅક્સ નિયમોમાં મુખ્ય ફેરફારો

કેટલાક ફેરફારો લાગુ છે, જે 1 એપ્રિલથી લાગુ છે. 2025 ના કેન્દ્રીય બજેટ મુજબ, આ કરદાતાઓની સુધારણા માટેના સુધારાઓ છે. આ ફેરફારો પાલન સરળ બનાવવા અને પારદર્શિતા વધારવા માટે અપનાવવામાં આવે છે.

આ ટેબલ તમને ફેરફારોની ઝલક પ્રદાન કરે છે:

સુધારો	અર્થ
સેક્શન 87A છૂટ	કલમ 87A હેઠળ છૂટ વધીને ₹60,000 થઈ ગઈ છે. આનો અર્થ એ છે કે ₹12 લાખ સુધીની કમાણી કરનાર કોઈપણ વ્યક્તિએ ટૅક્સ ચૂકવવો પડશે નહીં.
TDS થ્રેશહોલ્ડ	TDS મર્યાદામાં સુધારો થાય છે: વરિષ્ઠ નાગરિક ડિપોઝિટ પર વ્યાજ - ₹1 લાખ ભાડાની પેમેન્ટ - ₹6 લાખ
ટીસીએસમાં ફેરફારો	વિદેશી ટૂર પૅકેજો અને વિદેશી રેમિટન્સ માટે સ્રોત પર કોઈ ટૅક્સ એકત્રિત કરવામાં આવશે નહીં. કેટલાક ઉચ્ચ-મૂલ્યના ટ્રાન્ઝૅક્શન માટે નવા TCS દરો રજૂ કરવામાં આવે છે.
સમય મર્યાદા વિસ્તરણ	કરદાતાઓ પાસે તેમના ટૅક્સ ફાઇલ કરવા માટે લાંબો સમય છે. મર્યાદા ચાર વર્ષ સુધી ખસેડવામાં આવી છે જેથી વ્યક્તિઓ પાસે કોઈપણ સમસ્યાઓને સુધારવા માટે પૂરતો સમય હોય.
આઇએફએસસીના લાભો	ગુજરાતમાં આંતરરાષ્ટ્રીય નાણાંકીય સેવા કેન્દ્રને પ્રોત્સાહન આપવા માટે નવા ટૅક્સ પ્રોત્સાહનો રજૂ કરવામાં આવ્યા છે. તમને ચોક્કસ વ્યવહારો પર મૂડી લાભ ટૅક્સ મુક્તિ મળશે. ચોક્કસ ફાઇનાન્શિયલ સેવાઓના ટૅક્સ દર પર છૂટ આપવામાં આવશે.
સ્ટાર્ટઅપ કંપનીઓ માટે કર મુક્તિ	એપ્રિલ 2023 અને માર્ચ 2025 વચ્ચે સ્થાપિત કોઈપણ કંપનીને 3 વર્ષના નફા પર 100% ટૅક્સ છૂટ મળશે.
સેક્શન 206AB અને 206CCA કાઢી નંખાયું છે	અગાઉ, જે લોકો સમયસર ટૅક્સ ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળ થયા હતા તેમને TCS અને TDS દરોમાં વધારો થયો હતો. હવે, કરદાતાઓના ભારણને ઘટાડવા માટે આ દંડ દૂર કરવામાં આવ્યો છે.

ઉપરોક્ત ચર્ચા કરેલ ફેરફારો સિવાય, નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા પણ પ્રદાન કરે છે:

પાર્ટનરના પારિશ્રમિકમાં કપાત
મૂડી લાભ તરીકે યુલિપ
સમાનતાની વસૂલાતનું નિરાકરણ
ભાડાની પ્રોપર્ટીની જોગવાઈની સરળતા

નિષ્કર્ષ

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા કરદાતાઓને બહુવિધ લાભો પ્રદાન કરે છે. જો કે, કેટલાક વ્યક્તિઓ જૂની વ્યવસ્થા તેમના માટે આર્થિક રીતે અનુકૂળ હોઈ શકે છે. વ્યવસ્થાઓ વચ્ચેના તફાવતને સમજવાથી તમારા ભવિષ્યના ઇન્વેસ્ટમેન્ટના નિર્ણયોને સુનિશ્ચિત કરવામાં મદદ મળે છે, જેમ કે હાઉસ લોન. જો તમે જાણવા માંગો છો કે નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા તમારા હોમ લોનના વ્યાજ અને ફાઇનાન્શિયલ અસરોને કેવી રીતે અસર કરે છે તે વિશે ટાટા કેપિટલ નિષ્ણાતોની સલાહ લો.

જાણીતી સર્ચ

ડાયરેક્ટ સેલિંગ એજન્ટ સરકાર દ્વારા 3 લાખની લોન કપાત અને છૂટ વચ્ચેનો તફાવત લોન શાર્ક સબસિડી શું છે CERSAI ચાર્જ શેરનું બુક વેલ્યૂ

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

પાછલા વર્ષ અને મૂલ્યાંકન વર્ષ શું છે?

પાછલું વર્ષ એ છે કે જ્યારે તમે આવક કમાવો છો, અને મૂલ્યાંકન વર્ષ એ છે કે જ્યારે તમે ટૅક્સ ચૂકવો છો.

શું નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થામાં 80C લાગુ પડે છે?

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થામાં સેક્શન 80C લાગુ નથી.

ઇન્કમ ટૅક્સ પર સરચાર્જની ગણતરી કેવી રીતે કરવી?

ઇન્કમ ટૅક્સ પર સરચાર્જ તમારી ઇન્કમ બ્રૅકેટ પર આધારિત છે. ઉદાહરણ તરીકે, ₹50 લાખ અને 1 કરોડ વચ્ચેની આવક 10% છે.

આઇટી અધિનિયમની કલમ 87A હેઠળ છૂટનો અર્થ શું છે?

₹7 લાખ (નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા) અને ₹5 લાખ (જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા) કરતાં ઓછી કમાતા કરદાતાઓ માટે છૂટ લાગુ પડે છે.

ભારતમાં નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે નવા ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ શું છે?

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા સ્લેબ હેઠળ, ₹4 લાખ સુધીની ઇન્કમ પર કોઈ ટૅક્સ નથી. ₹4 લાખથી વધુની આવક માટે, ટૅક્સ દરો 5% થી 30% સુધી હોય છે. ₹24 લાખથી વધુનો ઉચ્ચતમ દર લાગુ છે.

નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે જૂની અને નવી વ્યવસ્થાઓ હેઠળ ટૅક્સની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે?

તમે જૂની અને નવી વ્યવસ્થાઓ હેઠળ ટૅક્સની ગણતરી કરવા માટે અપડેટેડ ટૅક્સ સ્લેબનો ઉપયોગ કરી શકો છો. જૂની વ્યવસ્થા ટૅક્સની ગણતરી પહેલાં બહુવિધ કપાતની મંજૂરી આપે છે. નવી વ્યવસ્થા ઓછા સ્લેબ દરો લાગુ કરે છે. તેમાં મર્યાદિત કપાત છે પરંતુ ઉચ્ચ ડિસ્કાઉન્ટ થ્રેશોલ્ડ છે.

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા વિરુદ્ધ જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા કોણે પસંદ કરવી જોઈએ?

શું નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે બંને ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓમાં માનક કપાત ઉપલબ્ધ છે?

હા, જૂની અને નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થાઓ બંને હેઠળ ₹75,000 ની સ્ટાન્ડર્ડ કપાત ઉપલબ્ધ છે. પગારદાર કર્મચારીઓ અને પેન્શનર્સ તેનો લાભ લઈ શકે છે.

નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે સેક્શન 87A હેઠળ ઇન્કમ ટૅક્સ છૂટ શું છે?

નાણાંકીય વર્ષ 2025-26 માટે સેક્શન 87A હેઠળ ઇન્કમ ટૅક્સ છૂટ ₹12 લાખ સુધીની કમાણી કરનાર વ્યક્તિઓ માટે ₹60,000 છે. આ છૂટ અસરકારક રીતે ટૅક્સની જવાબદારી શૂન્ય બનાવે છે.

શું વરિષ્ઠ નાગરિકો અને સુપર વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે વિવિધ ટૅક્સ સ્લેબ છે?

જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ, વરિષ્ઠ નાગરિકો અને સુપર વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે ટૅક્સ સ્લેબમાં નાના ફેરફારો છે. તમે ઉપરના ટેબલમાં સ્લેબની સમીક્ષા કરી શકો છો. જો કે, નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ, કરદાતાઓની ઉંમરને ધ્યાનમાં લીધા વિના ટૅક્સ સ્લેબ સમાન રહે છે.