પ્રોપર્ટી પર લોન માટે

ભારતમાં મૉરગેજ લોન ટૅક્સ લાભો: સંપૂર્ણ માર્ગદર્શિકા

Q: શું હું શિક્ષણ અથવા વ્યક્તિગત ખર્ચ માટે ઉપયોગમાં લેવાતી મૉરગેજ લોન પર ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકું છું?

જ્યારે શિક્ષણ, મુસાફરી અથવા જીવનશૈલીની જરૂરિયાતો માટે મોર્ગેજ લોનનો ઉપયોગ કરવામાં આવે છે ત્યારે ટૅક્સ લાભોની પરવાનગી નથી, કારણ કે આવા હેતુઓ માટે પાત્ર નથી મૉરગેજ લોન ટૅક્સમાં છૂટ .

Q: શું મોર્ગેજ પર ટૉપ-અપ લોન ભારતમાં ટૅક્સ મુક્તિ માટે પાત્ર છે?

ટૉપ અપ લોન માત્ર ત્યારે જ ટૅક્સ રાહત માટે પાત્ર છે જો રકમનો ઉપયોગ પાત્ર પ્રોપર્ટી સંબંધિત હેતુઓ માટે કરવામાં આવે છે, અન્યથા ચૂકવેલ વ્યાજ પ્રાપ્ત થતું નથી મૉરગેજ લોન ટૅક્સ લાભ .

Q: શું સેક્શન 80C મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભો પર લાગુ પડે છે?

સેક્શન 80C મોર્ગેજ લોન પર લાગુ પડતું નથી, કારણ કે મુદ્દલની પરત ચુકવણીની કપાત હોમ લોન સુધી પ્રતિબંધિત છે, જે આની મર્યાદા ધરાવે છે ઇન્કમ ટૅક્સમાં મોર્ગેજ લોન કપાત .

ટાટા કેપિટલ દ્વારા
03 જુલાઈ 2026
7 મિનિટનો વાંચન સમય
2103

Mortgage Loan Tax Benefits in India: Complete Guide

મોર્ગેજ લોન અથવા પ્રોપર્ટી પર લોન સૌથી જૂના ક્રેડિટ સ્વરૂપોમાં છે. જ્યારે બિઝનેસ લોન, ગોલ્ડ લોન અથવા અન્ય સુરક્ષિત ફંડિંગ વિકલ્પો પહોંચની બહાર હોય ત્યારે તેઓ તમારા ફાઇનાન્શિયલ સ્તંભ બની શકે છે. તમે તમારા સપનાને વાસ્તવિકતામાં રૂપાંતરિત કરવામાં તમારી મદદ કરવા માટે મૉરગેજ લોન પ્રાપ્ત કરવા માટે કોઈપણ પ્રોપર્ટીનો ઉપયોગ કરી શકો છો, પછી ભલે તે કમર્શિયલ હોય કે રેસિડેન્શિયલ હોય. આ પ્રકારની લોન ધિરાણકર્તાને તમારા લક્ષ્યો સાથે સંરેખિત લોનની રકમ વિતરિત કરતી વખતે જરૂરી સિક્યોરિટી આપે છે.

જ્યારે મોર્ગેજ લોન તમને ફંડની સરળ ઍક્સેસ આપે છે, ત્યારે તેઓ તમને ચોક્કસ ટૅક્સ લાભો માટે પાત્ર પણ બનાવે છે. આ બ્લૉગ મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ કપાતથી લઈને તેમના માટે અરજી કરતી વખતે યાદ રાખવા જેવા મુદ્દાઓ સુધીના મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભો વિશે તમારે જાણવાની જરૂર છે તે બધું હાઇલાઇટ કરશે.

મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભો

મૉરગેજ લોન એ એક પ્રકારનું સુરક્ષિત ફંડિંગ છે જેમાં તમે વિવિધ હેતુઓ માટે ફાઇનાન્શિયલ સહાય પ્રાપ્ત કરવા માટે ધિરાણકર્તાને સિક્યોરિટી તરીકે તમારી પ્રોપર્ટીને ગીરવે મૂકી શકો છો. આ લોન ટૅક્સ બચતના સંદર્ભમાં પણ ફાયદાકારક છે. અહીં મૉરગેજ લોનના ઇન્કમ ટૅક્સ લાભો આપેલ છે જેનો તમે લાભ લઈ શકો છો:

જો તમે પગારદાર વ્યક્તિ છો જેનો હેતુ લોનની રકમ સાથે નવી પ્રોપર્ટી બનાવવાનો છે, તો તમે આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 24(B) હેઠળ મૉરગેજ લોન ટૅક્સ મુક્તિ માટે અરજી કરી શકો છો. તમે વ્યાજની ચુકવણી પર ₹2 લાખ સુધીની ટૅક્સ કપાત માટે અપ્લાઇ કરી શકો છો.

જો તમે તમારા વ્યવસાયના વિકાસ માટે લોનની રકમ રોકાણ કરવા તૈયાર બિઝનેસ માલિક છો, તો તમે મોર્ગેજ લોન ઇન્કમ ટેક્સ લાભોનો ક્લેઇમ પણ કરી શકો છો. સેક્શન 37 (1) તમને વ્યાજ અને પ્રોસેસિંગ ફી અને લોન સંબંધિત અન્ય ચાર્જ પર ટૅક્સ ઘટાડાનો ક્લેઇમ કરવાની મંજૂરી આપે છે.

ભારતમાં મૉરગેજ લોન ટૅક્સ લાભો માટે પાત્રતાના માપદંડ

નિવાસી ઉપયોગની જરૂરિયાત: તમે સેક્શન 24(B) હેઠળ ભારતમાં મોર્ગેજ લોન પર ટૅક્સ લાભ નો ક્લેઇમ કરી શકો છો જો તમારા ધિરાણકર્તા પાસેથી લોનની રકમનો ઉપયોગ રહેણાંક પ્રોપર્ટી ખરીદવા, નિર્માણ કરવા, રિપેર કરવા અથવા નવીનીકરણ કરવા માટે કરવામાં આવે છે અને તમે તમારું રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે આ ઉપયોગનો પુરાવો પ્રદાન કરો છો.

વ્યાજ ઘટકનું ધ્યાન: પાત્રતા સેક્શન 24(B) હેઠળ સ્વ-કબજાવાળી પ્રોપર્ટી માટે દર વર્ષે ₹2 લાખ સુધીની કપાત સાથે, લોન પર ચૂકવેલ વ્યાજ સુધી મર્યાદિત છે અને મુદ્દલની ચુકવણી નહીં.

બિઝનેસ હેતુની સ્થિતિ: જો તમે માત્ર બિઝનેસ ખર્ચ માટે લોન ફંડનો ઉપયોગ કરો છો, તો તમે સેક્શન 37(1) હેઠળ વ્યાજ પર કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો, જો યોગ્ય ડૉક્યુમેન્ટેશન જાળવવામાં આવે છે.

અપાત્ર ઉપયોગો: જ્યારે લોનનો ઉપયોગ મુસાફરી, શિક્ષણ, તબીબી ખર્ચ અથવા લગ્ન જેવા વ્યક્તિગત અથવા બિન-પાત્ર ખર્ચ માટે કરવામાં આવે છે ત્યારે કોઈ કપાત લાગુ પડતી નથી.

ડૉક્યુમેન્ટેશન અને પુરાવો: પાત્રતાના માપદંડને પૂર્ણ કરવા અને મોર્ગેજ લોન ઇન્કમ ટૅક્સ મુક્તિ નો ક્લેઇમ કરવા માટે, ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે લોન મંજૂરી પત્ર, ધિરાણકર્તા તરફથી વ્યાજ સર્ટિફિકેટ, પ્રોપર્ટી પેપર અને અંતિમ ઉપયોગનો પુરાવો જેવા ડૉક્યુમેન્ટ તૈયાર રાખો.

હોમ લોન અને મૉરગેજ લોન ટૅક્સ લાભો વચ્ચેના તફાવતો

ટૅક્સ લાભોનો સ્કોપ: હોમ લોન મુદ્દલ અને વ્યાજ બંને પર સંરચિત ટૅક્સ રાહત પ્રદાન કરે છે, જે તેમને આયોજિત ઘરની માલિકી માટે યોગ્ય બનાવે છે. મોર્ગેજ લોન મર્યાદિત રાહત પ્રદાન કરે છે, જે સખત રીતે ભંડોળના અંતિમ ઉપયોગ પર આધારિત છે.

વ્યાજ કપાત પાત્રતા: હોમ લોન વ્યાજ જ્યારે પ્રોપર્ટી રહેણાંક હોય ત્યારે સેક્શન 24 હેઠળ કપાત માટે પાત્ર છે. મોર્ગેજ લોન વ્યાજ માત્ર ત્યારે જ કપાતપાત્ર છે જ્યારે પ્રોપર્ટીની ખરીદી અથવા બાંધકામ માટે ઉપયોગ કરવામાં આવે છે, જે મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ મુક્તિ ભારત જોગવાઈઓ સાથે સંરેખિત છે.

મુદ્દલની પરત ચુકવણીનો લાભ: હોમ લોન પર મુદ્દલની પરત ચુકવણી સેક્શન 80C હેઠળ કપાત માટે પાત્ર છે. મૉરગેજ લોન મુદ્દલ કપાતની મંજૂરી આપતી નથી, જે ઇન્કમ ટૅક્સમાં મૉરગેજ લોન કપાત હેઠળ એકંદર બચતને પ્રતિબંધિત કરે છે.

બિઝનેસના ઉપયોગના લાભો: બિઝનેસ હેતુઓ માટે ઉપયોગમાં લેવાતી મોર્ગેજ લોન સેક્શન 37 હેઠળ બિઝનેસ ખર્ચ તરીકે વ્યાજ ક્લેઇમની મંજૂરી આપે છે, જો ધિરાણકર્તા સાથે સ્પષ્ટ ડૉક્યુમેન્ટેશન જાળવવામાં આવે છે.

હેતુ સંચાલિત લાગુ: રહેણાંક ખરીદીઓ માટે હોમ લોન ટૅક્સ લાભો ઑટોમેટિક રીતે લાગુ પડે છે. મોર્ગેજ લોનના લાભો સંપૂર્ણપણે જવાબદારીપૂર્વક અને પારદર્શક રીતે લોનની રકમનો ઉપયોગ કેવી રીતે કરવામાં આવે છે તેના પર આધારિત છે.

તે પરિસ્થિતિઓ જ્યાં મૉરગેજ લોન પર ટૅક્સ લાભોની પરવાનગી નથી

પાત્રતાની જાણ કરવા જેટલું જ બાકાતને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે, ખાસ કરીને ટૅક્સ કાર્યક્ષમ ઉધારની યોજના બનાવતી વખતે.

નૉન હાઉસિંગ ખર્ચ: જ્યારે ભંડોળનો ઉપયોગ લગ્ન, મુસાફરી, લાઇફસ્ટાઇલ અપગ્રેડ અથવા વ્યક્તિગત વપરાશ માટે કરવામાં આવે છે ત્યારે મોર્ગેજ લોન પર ટૅક્સ લાભોની પરવાનગી નથી, કારણ કે ટૅક્સ કાયદા માત્ર મંજૂર હેતુઓ માટે રાહતને પ્રતિબંધિત કરે છે.

ડેબ્ટની ચુકવણી માટે ઉપયોગમાં લેવાતી લોન: જો લોનની રકમનો ઉપયોગ પર્સનલ લોન, ક્રેડિટ કાર્ડ અથવા પાત્ર અંતિમ ઉપયોગ વગર અનૌપચારિક લોન બંધ કરવા માટે કરવામાં આવે છે, તો તમે મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકતા નથી.

ઉપયોગના ડૉક્યુમેન્ટેશનને ચૂકી જવું: જ્યારે લોનનો હેતુ માન્ય હોય, ત્યારે પણ જો કરજદારો ધિરાણકર્તા પાસેથી વ્યાજ સર્ટિફિકેટ, ઉપયોગના પુરાવા અથવા સહાયક રેકોર્ડ સબમિટ કરવામાં નિષ્ફળ થાય તો ક્લેઇમ નકારવામાં આવે છે.

બિન-પાત્ર સંપત્તિની ખરીદી: હાઉસિંગ અથવા બિઝનેસ પ્રવૃત્તિ સાથે સંબંધિત ન હોય તેવી જ્વેલરી, જમીન, વાહનો અથવા સંપત્તિઓ ખરીદવા માટે લોનની આવકનો ઉપયોગ કરવાથી મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ મુક્તિ માટે વ્યાજ અયોગ્ય બને છે.

બિન-અનુપાલન બિઝનેસ ક્લેઇમ: જ્યારે ખર્ચ ઇન્કમ ટૅક્સની શરતોને પૂર્ણ કરતા નથી, એકાઉન્ટિંગ પુરાવાઓનો અભાવ હોય અથવા યોગ્ય રિપોર્ટિંગમાં નિષ્ફળ થાય ત્યારે બિઝનેસ ખર્ચ તરીકે ક્લેઇમ કરેલ વ્યાજને મંજૂરી આપવામાં આવતી નથી.

મોર્ગેજ પર ટૉપ-અપ લોન માટે ટૅક્સ અસરો

વ્યાજની પાત્રતા: ટૉપ અપ લોન પરનું વ્યાજ માત્ર ત્યારે જ કપાત માટે પાત્ર છે જ્યારે ફંડનો ઉપયોગ સંપત્તિની ખરીદી, બાંધકામ અથવા નવીનીકરણ માટે કરવામાં આવે છે, જે સ્પષ્ટ ઉપયોગના પુરાવા દ્વારા સમર્થિત છે.

Self occupied property limits: When the top up amount is spent on improving a self occupied home, interest deduction is allowed within limits prescribed under income tax rules.

Combined interest assessment: The interest from the original mortgage and top up loan is assessed together, which can impact the total deductible amount in a financial year.

Non-housing utilisation: No tax relief applies if the top up loan is used for travel, education, or personal consumption expenses.

Documentation requirement: Proper utilisation records from the Lender are mandatory to claim mortgage loan tax exemption India successfully.

ટૅક્સ છૂટના ક્લેઇમ માટે જરૂરી ડૉક્યુમેન્ટ અને પુરાવા

ભારતમાં ટૅક્સ મુક્તિનો ક્લેઇમ કરવા માટે જરૂરી મુખ્ય ડૉક્યુમેન્ટ અહીં આપેલ છે:

લોન મંજૂરી ડૉક્યુમેન્ટ: રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે લોનની વિગતો સ્થાપિત કરવા માટે તમારા ધિરાણકર્તા પાસેથી મોર્ગેજ એગ્રીમેન્ટ અને મંજૂરી પત્રની કૉપી રાખો

Interest certificate: An annual interest certificate from the Lender showing total interest paid is essential to support your claim.

Proof of end use: Documents such as invoices and receipts that clearly show how the funds were utilised help validate eligibility for tax relief.

Property ownership papers: Title deeds or property registration documents are needed to demonstrate the connection between the loan and the residential or business asset.

Tax filings: Maintain a record of your filed returns along with Form 16 or tax computation sheets to substantiate claims, including any mortgage loan deduction in income tax benefits you intend to claim.

Essential Points for Claiming Mortgage Loan Tax Benefits

Mortgage loans are beneficial financial aid that can help you access a higher loan amount at a lower interest rate while saving tax. However, below are some points to know before claiming mortgage loan tax benefits:

The borrower cannot claim mortgage loan tax benefits if the loan is used for funding education, wedding or other personal events, medical expenses or travel. They can only benefit from tax rebates if the funds are used to build a property or meet business expenses.

Section 80 (C) of the Income Tax Act of 1961 allows some tax benefits only when you have an existing home loan. Those tax benefits are not applicable on loans against property.

Apply for a mortgage loan to save tax!

Mortgage loans offer borrowers benefits such as access to a large sanction, lower interest rates and flexible repayment tenures. Additionally, you can benefit from tax benefits on mortgage interest under sections 24 (B) and 37 (1). Remember to read all the loan-related documents carefully to understand the terms of your chosen lender properly. It is equally essential to shop around, analyse different lenders, and choose a trusted financial institution like Tata Capital.

Tata Capital provides secured and unsecured loans at attractive interest rates. You can streamline your financial needs with a 100% online application process, quick disbursals, and even benefit from our hybrid term loan facility.

2. What is mortgage interest deduction, and how does it work?

મોર્ગેજ વ્યાજની કપાત એ ટૅક્સ લાભો છે જેનો તમે મોર્ગેજ લોન સાથે ક્લેઇમ કરી શકો છો. તમે આ કપાતનો ક્લેઇમ ફક્ત ત્યારે જ કરી શકો છો જ્યારે તમે બિઝનેસ હેતુઓ માટે અથવા અન્ય મિલકત બનાવવા માટે મોર્ગેજ લોનનો ઉપયોગ કરો છો.

3. Do I need to itemise deductions to claim mortgage loan tax benefits?

ના, તમારે મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરવા માટે કપાતની ગણતરી કરવાની જરૂર નથી.

હમણાં અરજી કરો

જાણીતી સર્ચ

લોન વિશે વધુ

પ્રોપર્ટી પર લોન મિલકત પર લોન લેવા માટેના જરૂરી દસ્તાવેજો પ્રોપર્ટી પર લોનનો વ્યાજ દર પ્રોપર્ટી પર લોન EMI કેલ્ક્યુલેટર LAP ટર્મ લોન પ્રોપર્ટી સામે લોન પર ટૉપ અપ પ્રોપર્ટી લોન બૅલેન્સ પર ટ્રાન્સફર પ્રોપર્ટી પર માઇક્રો લોન

વધુ જુઓ

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

મૉરગેજ લોન ટૅક્સ લાભો શું છે?

જ્યારે તમે નવી પ્રોપર્ટી બનાવવા અથવા વ્યવસાયના ખર્ચને પહોંચી વળવા માટે મોર્ગેજ લોન માટે અરજી કરો છો, ત્યારે વિભાગો 24 (બી) અને 37 (1) ચૂકવવામાં આવતા વ્યાજ પર ચોક્કસ ટૅક્સ રિબેટની મંજૂરી આપે છે.

મોર્ગેજ વ્યાજની કપાત શું છે, અને તે કેવી રીતે કામ કરે છે?

શું મારે મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરવા માટે કપાતને ધ્યાનમાં લેવાની જરૂર છે?

શું હું શિક્ષણ અથવા વ્યક્તિગત ખર્ચ માટે ઉપયોગમાં લેવાતી મૉરગેજ લોન પર ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકું છું?

Tax benefits are not allowed when a mortgage loan is used for education, travel, or lifestyle needs, as such purposes do not qualify for mortgage loan tax exemption.

સેક્શન 24 (બી) શું છે અને તે મોર્ગેજ લોન પર કેવી રીતે લાગુ પડે છે?

સેક્શન 24 (b) માત્ર ત્યારે જ વ્યાજ કપાતની મંજૂરી આપે છે જ્યારે મોર્ગેજ લોન ફંડનો ઉપયોગ રેસિડેન્શિયલ પ્રોપર્ટી ખરીદવા, નિર્માણ કરવા અથવા રિપેર કરવા માટે કરવામાં આવે છે, જે નિર્ધારિત મર્યાદા અને યોગ્ય ડૉક્યુમેન્ટેશનને આધિન છે.

શું મોર્ગેજ પર ટૉપ-અપ લોન ભારતમાં ટૅક્સ મુક્તિ માટે પાત્ર છે?

Top up loans qualify for tax relief only if the amount is used for eligible property related purposes, otherwise the interest paid does not receive mortgage loan tax benefit.

શું સેક્શન 80C મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભો પર લાગુ પડે છે?

Section 80C does not apply to mortgage loans, as principal repayment deductions are restricted to home loans, limiting scope for mortgage loan deduction in income tax.

મૉરગેજ લોન પર ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરવા માટે કયા ડૉક્યૂમેન્ટની જરૂર છે?

કરજદારોએ માન્ય ટૅક્સ લાભના ક્લેઇમને સપોર્ટ કરવા માટે ધિરાણકર્તા પાસેથી લોન મંજૂરી પત્રો, વ્યાજ સર્ટિફિકેટ, પ્રોપર્ટી ડૉક્યુમેન્ટ અને અંતિમ ઉપયોગના પુરાવા સબમિટ કરવા આવશ્યક છે.