પ્રોપર્ટી પર લોન માટે

ભારતમાં મૉરગેજ લોન ટૅક્સ લાભો: સંપૂર્ણ માર્ગદર્શિકા

ટાટા કેપિટલ દ્વારા
03 જુલાઈ 2026
7 મિનિટનો વાંચન સમય
2103

Mortgage Loan Tax Benefits in India: Complete Guide

મોર્ગેજ લોન અથવા પ્રોપર્ટી પર લોન સૌથી જૂના ક્રેડિટ સ્વરૂપોમાં છે. જ્યારે બિઝનેસ લોન, ગોલ્ડ લોન અથવા અન્ય સુરક્ષિત ફંડિંગ વિકલ્પો પહોંચની બહાર હોય ત્યારે તેઓ તમારા ફાઇનાન્શિયલ સ્તંભ બની શકે છે. તમે તમારા સપનાને વાસ્તવિકતામાં રૂપાંતરિત કરવામાં તમારી મદદ કરવા માટે મૉરગેજ લોન પ્રાપ્ત કરવા માટે કોઈપણ પ્રોપર્ટીનો ઉપયોગ કરી શકો છો, પછી ભલે તે કમર્શિયલ હોય કે રેસિડેન્શિયલ હોય. આ પ્રકારની લોન ધિરાણકર્તાને તમારા લક્ષ્યો સાથે સંરેખિત લોનની રકમ વિતરિત કરતી વખતે જરૂરી સિક્યોરિટી આપે છે.

જ્યારે મોર્ગેજ લોન તમને ફંડની સરળ ઍક્સેસ આપે છે, ત્યારે તેઓ તમને ચોક્કસ ટૅક્સ લાભો માટે પાત્ર પણ બનાવે છે. આ બ્લૉગ મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ કપાતથી લઈને તેમના માટે અરજી કરતી વખતે યાદ રાખવા જેવા મુદ્દાઓ સુધીના મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભો વિશે તમારે જાણવાની જરૂર છે તે બધું હાઇલાઇટ કરશે.

મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભો

મૉરગેજ લોન એ એક પ્રકારનું સુરક્ષિત ફંડિંગ છે જેમાં તમે વિવિધ હેતુઓ માટે ફાઇનાન્શિયલ સહાય પ્રાપ્ત કરવા માટે ધિરાણકર્તાને સિક્યોરિટી તરીકે તમારી પ્રોપર્ટીને ગીરવે મૂકી શકો છો. આ લોન ટૅક્સ બચતના સંદર્ભમાં પણ ફાયદાકારક છે. અહીં મૉરગેજ લોનના ઇન્કમ ટૅક્સ લાભો આપેલ છે જેનો તમે લાભ લઈ શકો છો:

જો તમે પગારદાર વ્યક્તિ છો જેનો હેતુ લોનની રકમ સાથે નવી પ્રોપર્ટી બનાવવાનો છે, તો તમે આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 24(B) હેઠળ મૉરગેજ લોન ટૅક્સ મુક્તિ માટે અરજી કરી શકો છો. તમે વ્યાજની ચુકવણી પર ₹2 લાખ સુધીની ટૅક્સ કપાત માટે અપ્લાઇ કરી શકો છો.

જો તમે તમારા વ્યવસાયના વિકાસ માટે લોનની રકમ રોકાણ કરવા તૈયાર બિઝનેસ માલિક છો, તો તમે મોર્ગેજ લોન ઇન્કમ ટેક્સ લાભોનો ક્લેઇમ પણ કરી શકો છો. સેક્શન 37 (1) તમને વ્યાજ અને પ્રોસેસિંગ ફી અને લોન સંબંધિત અન્ય ચાર્જ પર ટૅક્સ ઘટાડાનો ક્લેઇમ કરવાની મંજૂરી આપે છે.

ભારતમાં મૉરગેજ લોન ટૅક્સ લાભો માટે પાત્રતાના માપદંડ

નિવાસી ઉપયોગની જરૂરિયાત: તમે સેક્શન 24(B) હેઠળ ભારતમાં મોર્ગેજ લોન પર ટૅક્સ લાભ નો ક્લેઇમ કરી શકો છો જો તમારા ધિરાણકર્તા પાસેથી લોનની રકમનો ઉપયોગ રહેણાંક પ્રોપર્ટી ખરીદવા, નિર્માણ કરવા, રિપેર કરવા અથવા નવીનીકરણ કરવા માટે કરવામાં આવે છે અને તમે તમારું રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે આ ઉપયોગનો પુરાવો પ્રદાન કરો છો.

વ્યાજ ઘટકનું ધ્યાન: પાત્રતા સેક્શન 24(B) હેઠળ સ્વ-કબજાવાળી પ્રોપર્ટી માટે દર વર્ષે ₹2 લાખ સુધીની કપાત સાથે, લોન પર ચૂકવેલ વ્યાજ સુધી મર્યાદિત છે અને મુદ્દલની ચુકવણી નહીં.

બિઝનેસ હેતુની સ્થિતિ: જો તમે માત્ર બિઝનેસ ખર્ચ માટે લોન ફંડનો ઉપયોગ કરો છો, તો તમે સેક્શન 37(1) હેઠળ વ્યાજ પર કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો, જો યોગ્ય ડૉક્યુમેન્ટેશન જાળવવામાં આવે છે.

અપાત્ર ઉપયોગો: જ્યારે લોનનો ઉપયોગ મુસાફરી, શિક્ષણ, તબીબી ખર્ચ અથવા લગ્ન જેવા વ્યક્તિગત અથવા બિન-પાત્ર ખર્ચ માટે કરવામાં આવે છે ત્યારે કોઈ કપાત લાગુ પડતી નથી.

ડૉક્યુમેન્ટેશન અને પુરાવો: પાત્રતાના માપદંડને પૂર્ણ કરવા અને મોર્ગેજ લોન ઇન્કમ ટૅક્સ મુક્તિ નો ક્લેઇમ કરવા માટે, ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે લોન મંજૂરી પત્ર, ધિરાણકર્તા તરફથી વ્યાજ સર્ટિફિકેટ, પ્રોપર્ટી પેપર અને અંતિમ ઉપયોગનો પુરાવો જેવા ડૉક્યુમેન્ટ તૈયાર રાખો.

હોમ લોન અને મૉરગેજ લોન ટૅક્સ લાભો વચ્ચેના તફાવતો

ટૅક્સ લાભોનો સ્કોપ: હોમ લોન મુદ્દલ અને વ્યાજ બંને પર સંરચિત ટૅક્સ રાહત પ્રદાન કરે છે, જે તેમને આયોજિત ઘરની માલિકી માટે યોગ્ય બનાવે છે. મોર્ગેજ લોન મર્યાદિત રાહત પ્રદાન કરે છે, જે સખત રીતે ભંડોળના અંતિમ ઉપયોગ પર આધારિત છે.

વ્યાજ કપાત પાત્રતા: હોમ લોન વ્યાજ જ્યારે પ્રોપર્ટી રહેણાંક હોય ત્યારે સેક્શન 24 હેઠળ કપાત માટે પાત્ર છે. મોર્ગેજ લોન વ્યાજ માત્ર ત્યારે જ કપાતપાત્ર છે જ્યારે પ્રોપર્ટીની ખરીદી અથવા બાંધકામ માટે ઉપયોગ કરવામાં આવે છે, જે મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ મુક્તિ ભારત જોગવાઈઓ સાથે સંરેખિત છે.

મુદ્દલની પરત ચુકવણીનો લાભ: હોમ લોન પર મુદ્દલની પરત ચુકવણી સેક્શન 80C હેઠળ કપાત માટે પાત્ર છે. મૉરગેજ લોન મુદ્દલ કપાતની મંજૂરી આપતી નથી, જે ઇન્કમ ટૅક્સમાં મૉરગેજ લોન કપાત હેઠળ એકંદર બચતને પ્રતિબંધિત કરે છે.

બિઝનેસના ઉપયોગના લાભો: બિઝનેસ હેતુઓ માટે ઉપયોગમાં લેવાતી મોર્ગેજ લોન સેક્શન 37 હેઠળ બિઝનેસ ખર્ચ તરીકે વ્યાજ ક્લેઇમની મંજૂરી આપે છે, જો ધિરાણકર્તા સાથે સ્પષ્ટ ડૉક્યુમેન્ટેશન જાળવવામાં આવે છે.

હેતુ સંચાલિત લાગુ: રહેણાંક ખરીદીઓ માટે હોમ લોન ટૅક્સ લાભો ઑટોમેટિક રીતે લાગુ પડે છે. મોર્ગેજ લોનના લાભો સંપૂર્ણપણે જવાબદારીપૂર્વક અને પારદર્શક રીતે લોનની રકમનો ઉપયોગ કેવી રીતે કરવામાં આવે છે તેના પર આધારિત છે.

તે પરિસ્થિતિઓ જ્યાં મૉરગેજ લોન પર ટૅક્સ લાભોની પરવાનગી નથી

પાત્રતાની જાણ કરવા જેટલું જ બાકાતને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે, ખાસ કરીને ટૅક્સ કાર્યક્ષમ ઉધારની યોજના બનાવતી વખતે.

નૉન હાઉસિંગ ખર્ચ: જ્યારે ભંડોળનો ઉપયોગ લગ્ન, મુસાફરી, લાઇફસ્ટાઇલ અપગ્રેડ અથવા વ્યક્તિગત વપરાશ માટે કરવામાં આવે છે ત્યારે મોર્ગેજ લોન પર ટૅક્સ લાભોની પરવાનગી નથી, કારણ કે ટૅક્સ કાયદા માત્ર મંજૂર હેતુઓ માટે રાહતને પ્રતિબંધિત કરે છે.

ડેબ્ટની ચુકવણી માટે ઉપયોગમાં લેવાતી લોન: જો લોનની રકમનો ઉપયોગ પર્સનલ લોન, ક્રેડિટ કાર્ડ અથવા પાત્ર અંતિમ ઉપયોગ વગર અનૌપચારિક લોન બંધ કરવા માટે કરવામાં આવે છે, તો તમે મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકતા નથી.

ઉપયોગના ડૉક્યુમેન્ટેશનને ચૂકી જવું: જ્યારે લોનનો હેતુ માન્ય હોય, ત્યારે પણ જો કરજદારો ધિરાણકર્તા પાસેથી વ્યાજ સર્ટિફિકેટ, ઉપયોગના પુરાવા અથવા સહાયક રેકોર્ડ સબમિટ કરવામાં નિષ્ફળ થાય તો ક્લેઇમ નકારવામાં આવે છે.

બિન-પાત્ર સંપત્તિની ખરીદી: હાઉસિંગ અથવા બિઝનેસ પ્રવૃત્તિ સાથે સંબંધિત ન હોય તેવી જ્વેલરી, જમીન, વાહનો અથવા સંપત્તિઓ ખરીદવા માટે લોનની આવકનો ઉપયોગ કરવાથી મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ મુક્તિ માટે વ્યાજ અયોગ્ય બને છે.

બિન-અનુપાલન બિઝનેસ ક્લેઇમ: જ્યારે ખર્ચ ઇન્કમ ટૅક્સની શરતોને પૂર્ણ કરતા નથી, એકાઉન્ટિંગ પુરાવાઓનો અભાવ હોય અથવા યોગ્ય રિપોર્ટિંગમાં નિષ્ફળ થાય ત્યારે બિઝનેસ ખર્ચ તરીકે ક્લેઇમ કરેલ વ્યાજને મંજૂરી આપવામાં આવતી નથી.

મોર્ગેજ પર ટૉપ-અપ લોન માટે ટૅક્સ અસરો

વ્યાજની પાત્રતા: ટૉપ અપ લોન પરનું વ્યાજ માત્ર ત્યારે જ કપાત માટે પાત્ર છે જ્યારે ફંડનો ઉપયોગ સંપત્તિની ખરીદી, બાંધકામ અથવા નવીનીકરણ માટે કરવામાં આવે છે, જે સ્પષ્ટ ઉપયોગના પુરાવા દ્વારા સમર્થિત છે.

સ્વયં કબજાવાળી પ્રોપર્ટીની મર્યાદા: જ્યારે ટૉપ અપની રકમ પોતાના કબજાવાળા ઘરમાં સુધારો કરવા પર ખર્ચ કરવામાં આવે છે, ત્યારે ઇન્કમ ટૅક્સ નિયમો હેઠળ નિર્ધારિત મર્યાદામાં વ્યાજની કપાતની પરવાનગી છે.

સંયુક્ત વ્યાજ મૂલ્યાંકન: મૂળ મોર્ગેજ અને ટૉપ અપ લોનમાંથી ઇન્ટરેસ્ટનું એકસાથે મૂલ્યાંકન કરવામાં આવે છે, જે ફાઇનાન્શિયલ વર્ષમાં કુલ કપાતપાત્ર રકમને અસર કરી શકે છે.

નૉન-હાઉસિંગનો ઉપયોગ: જો ટૉપ અપ લોનનો ઉપયોગ મુસાફરી, શિક્ષણ અથવા વ્યક્તિગત વપરાશના ખર્ચ માટે કરવામાં આવે તો કોઈ ટૅક્સ રાહત લાગુ પડતી નથી.

ડૉક્યુમેન્ટેશનની જરૂરિયાત: ધિરાણકર્તા પાસેથી યોગ્ય ઉપયોગના રેકોર્ડ મૉરગેજ લોન ટૅક્સ મુક્તિ ભારતનો સફળતાપૂર્વક ક્લેઇમ કરવા ફરજિયાત છે.

ટૅક્સ છૂટના ક્લેઇમ માટે જરૂરી ડૉક્યુમેન્ટ અને પુરાવા

ભારતમાં ટૅક્સ મુક્તિનો ક્લેઇમ કરવા માટે જરૂરી મુખ્ય ડૉક્યુમેન્ટ અહીં આપેલ છે:

લોન મંજૂરી ડૉક્યુમેન્ટ: રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે લોનની વિગતો સ્થાપિત કરવા માટે તમારા ધિરાણકર્તા પાસેથી મોર્ગેજ એગ્રીમેન્ટ અને મંજૂરી પત્રની કૉપી રાખો

વ્યાજ સર્ટિફિકેટ: તમારા ક્લેઇમને સપોર્ટ કરવા માટે ચૂકવેલ કુલ વ્યાજ દર્શાવતું ધિરાણકર્તા તરફથી વાર્ષિક વ્યાજ સર્ટિફિકેટ આવશ્યક છે.

અંતિમ ઉપયોગનો પુરાવો: બિલ અને રસીદ જેવા ડૉક્યુમેન્ટ જે સ્પષ્ટપણે દર્શાવે છે કે ફંડનો ઉપયોગ કેવી રીતે કરવામાં આવ્યો હતો તે ટૅક્સ રાહત માટે પાત્રતાને માન્ય કરવામાં મદદ કરે છે.

પ્રોપર્ટી માલિકીના પેપર: લોન અને રહેણાંક અથવા બિઝનેસ સંપત્તિ વચ્ચેના જોડાણને દર્શાવવા માટે ટાઇટલ ડીડ અથવા પ્રોપર્ટી રજિસ્ટ્રેશન ડૉક્યુમેન્ટની જરૂર છે.

ટૅક્સ ફાઇલિંગ: તમે ક્લેઇમ કરવા માંગો છો તે કોઈપણ ઇન્કમ ટૅક્સ લાભોમાં મૉરગેજ લોન કપાત સહિત ક્લેઇમને પ્રમાણિત કરવા માટે ફોર્મ 16 અથવા ટૅક્સ કમ્પ્યુટેશન શીટ સાથે તમારા ફાઇલ કરેલ રિટર્નનો રેકોર્ડ જાળવી રાખો.

મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરવા માટે જરૂરી મુદ્દાઓ

મૉરગેજ લોન એ લાભદાયી ફાઇનાન્શિયલ સહાય છે જે તમને ટૅક્સ બચાવતી વખતે ઓછા વ્યાજ દરે ઉચ્ચ લોનની રકમ ઍક્સેસ કરવામાં મદદ કરી શકે છે. જો કે, મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરતા પહેલાં જાણવા જેવા કેટલાક મુદ્દાઓ નીચે આપેલ છે:

જો લોનનો ઉપયોગ શિક્ષણ, લગ્ન અથવા અન્ય વ્યક્તિગત ઘટનાઓ, તબીબી ખર્ચ અથવા મુસાફરી માટે કરવામાં આવે છે તો કરજદાર મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકતા નથી. જો ફંડનો ઉપયોગ પ્રોપર્ટી બનાવવા અથવા બિઝનેસ ખર્ચને પહોંચી વળવા માટે કરવામાં આવે તો તેઓ માત્ર ટૅક્સ રિબેટનો લાભ લઈ શકે છે.

1961 ના આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80(C) જ્યારે તમારી પાસે હાલની હોમ લોન હોય ત્યારે જ કેટલાક ટૅક્સ લાભોની મંજૂરી આપે છે. તે ટૅક્સ લાભો પ્રોપર્ટી સામે લોન પર લાગુ નથી.

ટૅક્સ બચાવવા માટે મોર્ગેજ લોન માટે અપ્લાઇ કરો!

મૉરગેજ લોન કરજદારોને મોટી મંજૂરી, ઓછા વ્યાજ દરો અને સુવિધાજનક પરત ચુકવણીની મુદત જેવા લાભો પ્રદાન કરે છે. વધુમાં, તમે સેક્શન 24(B) અને 37(1) હેઠળ મોર્ગેજ વ્યાજ પર ટૅક્સ લાભો થી લાભ મેળવી શકો છો. તમારા પસંદ કરેલ ધિરાણકર્તાની શરતોને યોગ્ય રીતે સમજવા માટે લોન સંબંધિત તમામ ડૉક્યુમેન્ટ કાળજીપૂર્વક વાંચવાનું યાદ રાખો. આસપાસ ખરીદી કરવી, વિવિધ ધિરાણકર્તાઓનું વિશ્લેષણ કરવું અને ટાટા કેપિટલ જેવી વિશ્વસનીય ફાઇનાન્શિયલ સંસ્થા પસંદ કરવી સમાન રીતે આવશ્યક છે.

ટાટા કેપિટલ આકર્ષક વ્યાજ દરો પર સુરક્ષિત અને અસુરક્ષિત લોન પ્રદાન કરે છે. તમે 100% ઑનલાઇન એપ્લિકેશન પ્રક્રિયા, ઝડપી વિતરણ અને અમારી હાઇબ્રિડ ટર્મ લોન સુવિધાનો લાભ લઈને તમારી ફાઇનાન્શિયલ જરૂરિયાતોને સુવ્યવસ્થિત કરી શકો છો.

2. મોર્ગેજ વ્યાજની કપાત શું છે, અને તે કેવી રીતે કામ કરે છે?

મોર્ગેજ વ્યાજની કપાત એ ટૅક્સ લાભો છે જેનો તમે મોર્ગેજ લોન સાથે ક્લેઇમ કરી શકો છો. તમે આ કપાતનો ક્લેઇમ ફક્ત ત્યારે જ કરી શકો છો જ્યારે તમે બિઝનેસ હેતુઓ માટે અથવા અન્ય મિલકત બનાવવા માટે મોર્ગેજ લોનનો ઉપયોગ કરો છો.

3. શું મારે મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરવા માટે કપાતને ધ્યાનમાં લેવાની જરૂર છે?

ના, તમારે મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરવા માટે કપાતની ગણતરી કરવાની જરૂર નથી.

હમણાં અરજી કરો

જાણીતી સર્ચ

લોન વિશે વધુ

પ્રોપર્ટી પર લોન મિલકત પર લોન લેવા માટેના જરૂરી દસ્તાવેજો પ્રોપર્ટી પર લોનનો વ્યાજ દર પ્રોપર્ટી પર લોન EMI કેલ્ક્યુલેટર LAP ટર્મ લોન પ્રોપર્ટી સામે લોન પર ટૉપ અપ પ્રોપર્ટી લોન બૅલેન્સ પર ટ્રાન્સફર પ્રોપર્ટી પર માઇક્રો લોન

વધુ જુઓ

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

મૉરગેજ લોન ટૅક્સ લાભો શું છે?

જ્યારે તમે નવી પ્રોપર્ટી બનાવવા અથવા વ્યવસાયના ખર્ચને પહોંચી વળવા માટે મોર્ગેજ લોન માટે અરજી કરો છો, ત્યારે વિભાગો 24 (બી) અને 37 (1) ચૂકવવામાં આવતા વ્યાજ પર ચોક્કસ ટૅક્સ રિબેટની મંજૂરી આપે છે.

મોર્ગેજ વ્યાજની કપાત શું છે, અને તે કેવી રીતે કામ કરે છે?

શું મારે મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરવા માટે કપાતને ધ્યાનમાં લેવાની જરૂર છે?

શું હું શિક્ષણ અથવા વ્યક્તિગત ખર્ચ માટે ઉપયોગમાં લેવાતી મૉરગેજ લોન પર ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકું છું?

જ્યારે શિક્ષણ, મુસાફરી અથવા જીવનશૈલીની જરૂરિયાતો માટે મોર્ગેજ લોનનો ઉપયોગ કરવામાં આવે ત્યારે ટૅક્સ લાભોની પરવાનગી નથી, કારણ કે આવા હેતુઓ મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ છૂટ.

માટે પાત્ર નથી

સેક્શન 24 (બી) શું છે અને તે મોર્ગેજ લોન પર કેવી રીતે લાગુ પડે છે?

સેક્શન 24 (b) માત્ર ત્યારે જ વ્યાજ કપાતની મંજૂરી આપે છે જ્યારે મોર્ગેજ લોન ફંડનો ઉપયોગ રેસિડેન્શિયલ પ્રોપર્ટી ખરીદવા, નિર્માણ કરવા અથવા રિપેર કરવા માટે કરવામાં આવે છે, જે નિર્ધારિત મર્યાદા અને યોગ્ય ડૉક્યુમેન્ટેશનને આધિન છે.

શું મોર્ગેજ પર ટૉપ-અપ લોન ભારતમાં ટૅક્સ મુક્તિ માટે પાત્ર છે?

ટૉપ અપ લોન માત્ર ત્યારે જ ટૅક્સ રાહત માટે પાત્ર છે જો રકમનો ઉપયોગ પાત્ર પ્રોપર્ટી સંબંધિત હેતુઓ માટે કરવામાં આવે છે, અન્યથા ચૂકવેલ વ્યાજને મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભ પ્રાપ્ત થતો નથી.

શું સેક્શન 80C મોર્ગેજ લોન ટૅક્સ લાભો પર લાગુ પડે છે?

સેક્શન 80C મોર્ગેજ લોન પર લાગુ પડતું નથી, કારણ કે મુદ્દલની પરત ચુકવણીની કપાત હોમ લોન સુધી પ્રતિબંધિત છે, જે ઇન્કમ ટૅક્સમાં મોર્ગેજ લોન કપાત માટે સ્કોપ મર્યાદિત કરે છે.

મૉરગેજ લોન પર ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરવા માટે કયા ડૉક્યૂમેન્ટની જરૂર છે?

કરજદારોએ માન્ય ટૅક્સ લાભના ક્લેઇમને સપોર્ટ કરવા માટે ધિરાણકર્તા પાસેથી લોન મંજૂરી પત્રો, વ્યાજ સર્ટિફિકેટ, પ્રોપર્ટી ડૉક્યુમેન્ટ અને અંતિમ ઉપયોગના પુરાવા સબમિટ કરવા આવશ્યક છે.