લોન માટે અરજી કરવા અને તમારા એકાઉન્ટને મેનેજ કરવા માટે ટાટા કેપિટલ એપ.હમણાં જ ડાઉનલોડ કરો

બ્લૉગ્સ

સપોર્ટ

તમારા માટે લોન
બિઝનેસ માટે લોન
રોકાણ
વીમો
અરજી કરો

લોન માટે ઝડપી લિંક

ઇન્શ્યોરન્સ માટે ઝડપી લિંક

રોકાણ

ઑફર ક્વિક પે
મેનૂ  
 
હમણાં અરજી કરો
હમણાં અરજી કરો

ટાટા કેપિટલ > બ્લૉગ > ઓપરેટિંગ લીઝ વર્સેસ ફાઇનાન્સ લીઝ: તફાવતો, ફાયદા અને નુકસાન

ઇક્વિપમેન્ટ લીઝ

ઓપરેટિંગ લીઝ વર્સેસ ફાઇનાન્સ લીઝ: તફાવતો, ફાયદા અને નુકસાન

Operating Lease vs Finance Lease: Differences, Pros & Cons

તમે તમારા વ્યવસાયને સ્કેલ કરવા માંગો છો, અને તમારી કંપની તેની પ્રોડક્ટ સુવિધાઓને વિસ્તૃત કરવાની યોજના ધરાવે છે. પરંતુ તમે નવા પ્રોડક્ટ એકમમાં રોકાણ કરવાની બજારની માંગ અને આર્થિક સદ્ધરતા વિશે ખૂબ ચોક્કસ નથી. અથવા તમે તમારા રોકડ પ્રવાહને અવરોધિત કર્યા વિના અથવા લોન લેવા વગર ઉપકરણો ખરીદવા માંગો છો. 

આવી પરિસ્થિતિઓમાં લીઝિંગ આદર્શ ઉકેલ હશે કારણ કે ઉભરતા વ્યવસાયોની વિવિધ જરૂરિયાતોને અનુરૂપ ઘણા લીઝિંગ સ્ટ્રક્ચર્સ છે.

ઑપરેટિંગ લીઝ શું છે?

તમે લીઝ પર પ્રોડક્ટ સાધનો લઈ શકો છો. તમે લીઝ એગ્રીમેન્ટ/કરારના આધારે ટૂંકા ગાળા માટે ઓછું રકમ ચૂકવો છો. નિર્દિષ્ટ સમયગાળાના અંતે, ઉપકરણની માલિકી લેસર સાથે રહે છે.

ફાઇનાન્સ લીઝ શું છે?

તમે લીઝ એગ્રીમેન્ટ/એગ્રીમેન્ટ પર હસ્તાક્ષર કરીને વિસ્તૃત સમયગાળા માટે પ્રોડક્ટ ઉપકરણોનો ઉપયોગ કરવા માટે ચુકવણી કરવાનું પસંદ કરી શકો છો. જો કે, નિર્દિષ્ટ સમયગાળાના અંતે, તમે વાસ્તવિક બજાર મૂલ્ય કરતાં ઓછી કિંમતે ઉપકરણ ખરીદી શકો છો.

આ બે દૃશ્યો બે જુદા જુદા લીઝિંગ વિકલ્પો સમજાવે છે - ઓપરેટિંગ લીઝ અને મૂડી અથવા ફાઇનાન્સ લીઝ.

તમારા માટે કયું યોગ્ય છે? આ જાણવા માટે વધુ વાંચો.

ઓપરેટિંગ લીઝ

જ્યારે તમે સંપત્તિ ભાડે આપવા માટે ભાડા એગ્રીમેન્ટ/એગ્રીમેન્ટ પર હસ્તાક્ષર કરો છો, ત્યારે તમે લીઝ મુદત માટે લીઝ ભાડાની ચુકવણી કરવા માટે સંમત થાઓ છો. સામાન્ય રીતે, લીઝનો સમયગાળો એસેટના ઉપયોગ કરી શકાય તેવા સમયગાળા કરતાં ઓછો હોય છે. તેને સર્વિસ લીઝ તરીકે પણ ઓળખવામાં આવે છે.

વેટ વર્સેસ ડ્રાય ઓપરેટિંગ લીઝ

બે અલગ-અલગ પ્રકારના ઓપરેટિંગ લીઝ છે. વેટ લીઝમાં, લેસર લીઝિંગ સાથે કર્મચારીઓ, વીમા અને જાળવણી સેવાઓ જેવી આવશ્યક ઓપરેટિંગ સેવાઓ પ્રદાન કરે છે. તેનાથી વિપરીત, ડ્રાય લીઝના કિસ્સામાં માત્ર સાધનો જ લીઝ પર આપવામાં આવે છે.

ટાટા કેપિટલ હેલ્થકેર, મેડિકલ ટેકનોલોજી, વાહનો વગેરે જેવા ક્ષેત્રોમાં લીઝ પર ઉપકરણો પ્રદાન કરે છે. શ્રેષ્ઠ ઑફરનો લાભ લો જે તમને તણાવપૂર્ણ મૂડી અનામતના ભાર વિના તમારા વ્યવસાયને સ્કેલ કરવામાં સક્ષમ બનાવશે.

ઓપરેટિંગ લીઝના ફાયદાઓ

આ પ્રકારની વ્યવસ્થામાં, ભાડાની ચુકવણી પર ટૅક્સ કપાતની પરવાનગી છે. લેસર જાળવણી અને રિપેર ખર્ચ વહન કરે છે. જોકે કોઈ સંપત્તિની માલિકી નથી, પરંતુ જો લીઝની સમાપ્તિ પર ઇચ્છિત હોય તો લીઝ લેનાર સંપત્તિને લેટેસ્ટ મોડેલમાં અપગ્રેડ અથવા બદલી શકે છે.

લીઝિંગ ઉપકરણો વિવેકપૂર્ણ છે કારણ કે કંપનીઓ જૂના ઉપકરણો સાથે અટકી જશે નહીં. વધુ મહત્વપૂર્ણ વાત એ છે કે, રોકડ પ્રવાહ તણાવમુક્ત અને સરળ રહે છે.

જો કે, તમારે ધ્યાનમાં રાખવું જોઈએ કે લીઝ કરેલી સંપત્તિ કંપનીની ઇક્વિટીમાં ઉમેરતી નથી. કારણ કે તેની માલિકી મુદતના અંતે લેસરને બદલે છે, તે બેલેન્સ શીટથી દૂર રહે છે.

કેપિટલ અથવા ફાઇનાન્સિંગ લીઝ

જ્યારે લાંબા ગાળાના લોન એગ્રીમેન્ટ / કરારના આધારે લીઝ લેવામાં આવે છે, ત્યારે તમારી પાસે પરસ્પર સંમત વાજબી કિંમતે નિર્દિષ્ટ સમયના અંતે એસેટ ખરીદવાની તક છે. લેસર સામાન્ય રીતે આવા લીઝને કૅન્સલ કરી શકતા નથી, અને સંપત્તિ થર્ડ પાર્ટીને પેટા-લીઝ કરી શકાતી નથી. જોખમો, જાળવણી અને વીમો પટ્ટેદાર દ્વારા સંભાળવામાં આવશે.

કેપિટલ લીઝના પ્રકારો

ડાયરેક્ટ લીઝ

જેમ નામ સૂચવે છે તેમ, એસેટ અથવા લીઝિંગ ફર્મના ઉત્પાદકને સીધા પટ્ટેદારને એસેટ લીઝ પર આપે છે.

વેચાણ અને લીઝ બેક

આ વ્યવસ્થામાં, ફર્મ A દ્વારા લેસર B ને એસેટ વેચવામાં આવે છે. લેસર B, બદલામાં, એસેટને ફર્મ A ને લીઝ કરે છે જેણે ઉક્ત એસેટ વેચી હતી. વીમા કંપનીઓ અને ફાઇનાન્સ કંપનીઓ સામાન્ય રીતે આ પ્રકારના લીઝનો ઉપયોગ કરે છે. લેસી, ફર્મ A, વેચાયેલી સંપત્તિનો ઉપયોગ ચાલુ રાખતી વખતે વેચાણથી પૈસા કમાવે છે.

લીવરેજ લીઝ

ટાટા કેપિટલ તેના ગ્રાહકોને આ લોકપ્રિય ઓપ્શન પ્રદાન કરે છે, જેમાં ઘર લેનાર એસેટ ખરીદવા માટે ધિરાણ પાર્ટનર પાસેથી પૈસા લોન લે છે. પછી લેસર લીઝ રેન્ટલ ચૂકવનાર ભાડૂતને ઉક્ત સંપત્તિ લીઝ પર આપે છે. લેસર લોન પાર્ટનરને લોનની ચુકવણી કરે છે.

ઔદ્યોગિક ઓવન, કૃષિ ઉપયોગ માટે મશીનો વગેરે જેવા વ્યવસાયોમાં ભારે સાધનો અભિન્ન છે, ઘણીવાર નોંધપાત્ર મૂડી રોકાણની જરૂર પડે છે. કંપનીઓ લીવરેજ લીઝ સાથે અગાઉથી ફંડ પૂરું પાડવા માટે મર્યાદિત મૂડીની ચિંતા કર્યા વિના આવા સાધનોમાં રોકાણ કરી શકે છે.

ધિરાણ સંસ્થાઓ જેમ કે ટાટા કેપિટલ આ પ્રકારના લીઝને અનુરૂપ ઇક્વિપમેન્ટ ફાઇનાન્સિંગ દ્વારા, ખાસ કરીને કોવિડ પછીના સ્મ્પમાં ઉદ્યોગસાહસિકોને ટેકો આપો.

ફાઇનાન્સિંગ લીઝના લાભો

ધિરાણ લીઝ લાભદાયી છે કારણ કે ભાડૂત ભાવ પર સંપત્તિના માલિક બની જાય છે. પાઠકો મિલકતના અવમૂલ્યનનો ક્લેઇમ કરી શકે છે અને કરપાત્ર આવક ઘટાડી શકે છે. વ્યવસાયો ટૅક્સ બચતમાં પણ સુધારો કરી શકે છે કારણ કે લીઝ રેન્ટલ અને ચૂકવવામાં આવેલા વ્યાજ ખર્ચ તરીકે ગણવામાં આવે છે.

જો કે, યાદ રાખવું જરૂરી છે કે તે લોનનો એગ્રીમેન્ટ સંપત્તિ સામે, જો વ્યાજ ચૂકવવામાં અવરોધો હોય, તો ક્રેડિટ સ્કોર નકારાત્મક રીતે અસર કરે છે. સૌથી ખરાબ કિસ્સામાં, બિન-પેમેન્ટથી સંપત્તિનો રિપોઝેશન થઈ શકે છે. તકનીકી લીપને કારણે લીઝ કરેલી સંપત્તિ અપ્રચલિત થવાનું જોખમ પણ છે, જેના પરિણામે લીઝ લેનાર જૂની સંપત્તિ સાથે અટકી જાય છે.

માહિતીપૂર્ણ પસંદગીઓ કરવી

લીઝ તમારા વ્યવસાયને નવું જીવન આપી શકે છે, પરંતુ તમારે લીઝના પ્રકાર વિશે માહિતગાર પસંદગી કરવી પડશે. અહીં નિષ્ણાતો ટાટા કેપિટલ કોર્પોરેટ તમારી જરૂરિયાતો અને સુવિધાને ધ્યાનમાં રાખીને તમને એક વિવેકપૂર્ણ નિર્ણય લેવામાં મદદ કરશે. વધુ જાણવા માટે અમારો સંપર્ક કરો.

ઓપરેટિંગ લીઝ અને ફાઇનાન્સ લીઝ વચ્ચેના મુખ્ય તફાવતો

ફૅક્ટરફાઇનાન્શિયલ લીઝઓપરેટિંગ લીઝ
અર્થલાંબા ગાળાનો એગ્રીમેન્ટ જ્યાં સંપત્તિનો ઉપયોગ તેના મોટાભાગના ઉપયોગી જીવન માટે કરવામાં આવે છેમર્યાદિત સમયગાળા માટે સંપત્તિનો ઉપયોગ કરવા માટે ટૂંકા ગાળાના એગ્રીમેન્ટ
સમયગાળોસામાન્ય રીતે લાંબા ગાળાનાસામાન્ય રીતે ટૂંકા ગાળાના
માલિકીલીઝના અંતે માલિકી પટ્ટેદારને પાસ કરે છેમાલિકી લેસર સાથે રહે છે
અપ્રચલિતતાનું જોખમપટ્ટેદાર દ્વારા વહન કરવામાં આવે છેBorne by the lessor
જાળવણીLessee is responsible for upkeep and repairsLessor handles maintenance
કૅન્સલેશનCan be cancelled only under special conditionsCan usually be cancelled easily
Purchase optionLessee gets an option to buy the assetNo option to buy the asset

Accounting & Tax Implications: Operating Lease vs Finance Lease

In India, lease accounting has changed with Ind AS 116, which follows IFRS 16. Under this rule, businesses must show almost all leases on their balance sheet. This means the old difference between operating lease and finance lease no longer matters much for accounting.

Now, companies record:

a Right-of-Use asset (the right to use the asset), and

a lease liability (future lease payments)

However, there are exceptions. Short-term leases and low-value assets can still be treated like operating leases, where rent is shown as an expense.

Earlier rules like AS 19 and Ind AS 17 required leases to be classified as operating or finance. This depended on factors such as lease length, ownership transfer, and total payment value.

For tax purposes, the difference still matters. Under the Income Tax Act, depreciation, interest deductions, and lease rent treatment may change based on the lease type. In some cases, the lessor claims depreciation; in others, the lessee can claim interest and depreciation.

Startups and small businesses must review lease terms carefully. Even though accounting is simpler now, tax impact, long-term payments, and risks can differ between operating and finance leases.

How to Choose Between Operating Lease and Finance Lease

Selecting between an operating lease and a finance lease depends on how long you need the asset, your cash flow, and your business plans.

A financial lease works better when the asset is important to daily operations and will be used for a long time. Consider it if you want full control over the asset and may want to own it in the future. Finance leases usually have higher monthly payments, so they are better for businesses with stable and predictable cash flow. They can also offer tax benefits, as interest and depreciation may be claimed in some cases. This option is common for machinery, heavy equipment, or long-term vehicles.

An operating lease is a better choice when flexibility is more important. It suits assets needed for a short period or those that need frequent upgrades. Monthly payments are usually lower, helping you save cash. Maintenance and repair responsibilities often stay with the lessor, reducing effort and risk. This lease type works well in industries where technology or equipment becomes outdated quickly, such as IT or fleet vehicles.

હમણાં અરજી કરો

લીઝિંગ પર વિચાર કરી રહ્યા છો? અમે કોર્પોરેટ ઉકેલોને વધુ સારી રીતે સમજીએ છીએ!

હમણાં અરજી કરો

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

ઓપરેટિંગ લીઝ અને ફાઇનાન્સ લીઝ વચ્ચે મુખ્ય તફાવત શું છે?

ફાઇનાન્શિયલ લીઝ માલિકીના લાભો સાથે લાંબા ગાળાના ઉપયોગ માટે છે, જ્યારે ઓપરેટિંગ લીઝ ટૂંકા ગાળાના છે, જ્યાં સંપત્તિ ભાડે આપવામાં આવે છે અને ઉપયોગ પછી પરત કરવામાં આવે છે.

બેલેન્સ શીટ પર ઓપરેટિંગ અને ફાઇનાન્સ લીઝ કેવી રીતે દર્શાવવામાં આવે છે?

ઇન્ડ એએસ 116 હેઠળ, મોટા ભાગના લીઝ બેલેન્સ શીટમાં રાઇટ-ઓફ-યૂઝ એસેટ અને લીઝ લાયબિલિટી તરીકે દાખલ કરવામાં આવે છે.

શું લીઝ ચુકવણી બંને પ્રકારના લીઝ હેઠળ ટૅક્સ-કપાતપાત્ર છે?

હા, લીઝ ચૂકવણી સામાન્ય રીતે ટૅક્સ-કપાતપાત્ર છે, પરંતુ લીઝ પ્રકાર, માલિકી, ઘસારો અને વ્યાજની સારવારના આધારે કપાત અલગ હોય છે.

શું માલિકી ધિરાણ લીઝમાં પટ્ટેદારને ટ્રાન્સફર કરી શકે છે?

હા, ફાઇનાન્સ લીઝ સામાન્ય રીતે લીઝ ટર્મના અંતે પટ્ટેદારને સંપત્તિ ખરીદવા અથવા માલિકીની મંજૂરી આપે છે.

ભારતમાં ટૂંકા ગાળાના ઉપકરણોના ઉપયોગ માટે કયો લીઝ શ્રેષ્ઠ છે?

ટૂંકા ગાળાના ઉપયોગ માટે ઓપરેટિંગ લીઝ વધુ સારું છે, કારણ કે તે સુગમતા, ઓછી પ્રતિબદ્ધતા અને સરળ અપગ્રેડ પ્રદાન કરે છે.

અસ્વીકરણ

સૌથી વધુ જોવાયેલા બ્લૉગ

પ્રચલિત બ્લૉગ

કેલ્ક્યુલેટર

Personal Loan EMI Calculator

પર્સનલ લોન EMI કેલ્ક્યુલેટર
Home Loan EMI Calculator

હોમ લોન EMI કેલ્ક્યુલેટર
Business Loan EMI Calculator

બિઝનેસ લોન EMI કેલ્ક્યુલેટર
Used Car Loan EMI Calculator

યૂઝ્ડ કાર લોન EMI કેલ્ક્યુલેટર
Two Wheeler Loan EMI Calculator

ટૂ-વ્હીલર લોન EMI કેલ્ક્યુલેટર
Loan Against Securities Calculator

સિક્યોરિટીઝ પર લોન કેલ્ક્યુલેટર
Loan Against Property Calculator

પ્રોપર્ટી પર લોન કેલ્ક્યુલેટર
વધુ ટૂલ્સ
અમારી પેટાકંપનીઓ
અમારા પ્રાઇવેટ ઇક્વિટી ફંડ્સ

ઉપયોગી લિંક અને સંસાધનો

ટોચની શાખાઓ

પૉલિસી, કોડ અને અન્ય ડૉક્યૂમેન્ટ

ટાટા કેપિટલ સોલ્યુશન્સ એન્ડ સર્વિસિસ

પર્સનલ લોન

હોમ લોન

બિઝનેસ લોન

વાહન લોન

વધુ પ્રૉડક્ટ્સ

કૉપિરાઇટ © 2026 ટાટા કેપિટલ લિમિટેડ

error-icon

અરેરે, કંઈક ખોટું થયું છે

કૃપા કરીને થોડા સમય પછી ફરીથી પ્રયત્ન કરો.

સૌથી મહત્વપૂર્ણ નિયમો અને શરતો - હોમ લોન

તમારી પસંદગીની ભાષામાં ડાઉનલોડ કરો

ડાઉનલોડ કરો