అధిక క్రెడిట్ స్కోర్ లోన్ ఆమోదం పొందే అవకాశాలను పెంచుతుంది. నేడే మీ CIBIL స్కోర్ను తనిఖీ చేయండి మరియు క్రెడిట్ యోగ్యతను ఎలా పొందాలో ఉచితంగా తెలుసుకోండి.
అధిక క్రెడిట్ స్కోర్ లోన్ ఆమోదం పొందే అవకాశాలను పెంచుతుంది. నేడే మీ CIBIL స్కోర్ను తనిఖీ చేయండి మరియు క్రెడిట్ యోగ్యతను ఎలా పొందాలో ఉచితంగా తెలుసుకోండి.
మీరు మీ వ్యాపారాన్ని పెంచుకోవాలనుకుంటున్నారు, మరియు మీ కంపెనీ దాని ఉత్పత్తి సౌకర్యాలను విస్తరించడానికి ప్రణాళిక వేస్తుంది. కానీ కొత్త ఉత్పత్తి యూనిట్లో పెట్టుబడి పెట్టడం యొక్క మార్కెట్ డిమాండ్ మరియు ఆర్థిక సాధ్యత గురించి మీకు ఖచ్చితంగా తెలియదు. లేదా మీరు మీ నగదు ప్రవాహాన్ని దెబ్బతీయకుండా లేదా లోన్ తీసుకోవడం లేకుండా పరికరాలను కొనుగోలు చేయాలనుకుంటున్నారు.
అటువంటి పరిస్థితులలో లీజింగ్ ఆదర్శవంతమైన పరిష్కారం ఎందుకంటే అభివృద్ధి చెందుతున్న వ్యాపారాల వివిధ అవసరాలకు అనుగుణంగా అనేక లీజింగ్ నిర్మాణాలు ఉన్నాయి.
ఆపరేటింగ్ లీజ్ అంటే ఏమిటి?
మీరు లీజ్ పై తయారీ పరికరాలను తీసుకోవచ్చు. లీజ్ అగ్రిమెంట్ / కాంట్రాక్ట్ ఆధారంగా మీరు తక్కువ వ్యవధి కోసం ఒక నిర్దిష్ట మొత్తాన్ని చెల్లిస్తారు. నిర్దిష్ట వ్యవధి ముగింపులో, పరికరాల యాజమాన్యం లేజర్తో ఉంటుంది.
ఫైనాన్స్ లీజ్ అంటే ఏమిటి?
లీజ్ అగ్రిమెంట్/కాంట్రాక్ట్ పై సంతకం చేయడం ద్వారా మీరు పొడిగించబడిన వ్యవధి కోసం తయారీ పరికరాలను ఉపయోగించడానికి ఎంచుకోవచ్చు. అయితే, నిర్దిష్ట వ్యవధి ముగింపులో, మీరు వాస్తవ మార్కెట్ విలువ కంటే తక్కువ ధరకు పరికరాలను కొనుగోలు చేయవచ్చు.
ఈ రెండు సందర్భాలు రెండు వేర్వేరు లీజింగ్ ఎంపికలను వివరిస్తాయి - ఆపరేటింగ్ లీజ్ మరియు క్యాపిటల్ లేదా ఫైనాన్స్ లీజ్.
మీకు ఏది సరైనది? తెలుసుకునేందుకు చదవండి.
ఆపరేటింగ్ లీజ్
మీరు ఒక ఆస్తిని లీజ్ చేయడానికి అద్దె అగ్రిమెంట్/కాంట్రాక్ట్ పై సంతకం చేసినప్పుడు, మీరు లీజ్ అవధి కోసం లీజ్ రెంటల్స్ చెల్లించడానికి అంగీకరిస్తున్నారు. సాధారణంగా, లీజ్ వ్యవధి అసెట్ యొక్క ఉపయోగించదగిన వ్యవధి కంటే తక్కువగా ఉంటుంది. దీనిని సర్వీస్ లీజ్ అని కూడా పిలుస్తారు.
వెట్ వర్సెస్ డ్రై ఆపరేటింగ్ లీజ్
రెండు విభిన్న రకాల ఆపరేటింగ్ లీజులు ఉన్నాయి. ఒక వెట్ లీజ్లో, లెసర్ లీజింగ్తో పాటు సిబ్బంది, ఇన్సూరెన్స్ మరియు నిర్వహణ సేవలు వంటి అవసరమైన ఆపరేటింగ్ సేవలను అందిస్తుంది. దీనికి విరుద్ధంగా, డ్రై లీజ్ విషయంలో మాత్రమే పరికరాలు లీజుకు ఇవ్వబడతాయి.
టాటా క్యాపిటల్ హెల్త్కేర్, మెడికల్ టెక్నాలజీ, వాహనాలు మొదలైన రంగాల్లో లీజ్పై పరికరాలను అందిస్తుంది. ఒత్తిడితో కూడిన క్యాపిటల్ రిజర్వ్ల భారం లేకుండా మీ వ్యాపారాన్ని పెంచడానికి మీకు వీలు కల్పించే ఉత్తమ ఆఫర్లను పొందండి.
ఆపరేటింగ్ లీజ్ ప్రయోజనాలు
ఈ రకమైన ఏర్పాటులో, అద్దె చెల్లింపులపై పన్ను మినహాయింపులు అనుమతించబడతాయి. లేసర్ నిర్వహణ మరియు మరమ్మత్తు ఖర్చులను భరిస్తుంది. ఆస్తి యాజమాన్యం లేనప్పటికీ, లీజు గడువు ముగిసిన తర్వాత కోరుకున్నట్లయితే లీజుదారు ఆస్తిని తాజా మోడల్కు అప్గ్రేడ్ చేయవచ్చు లేదా భర్తీ చేయవచ్చు.
కంపెనీలు గడువు ముగిసిన పరికరాలతో చిక్కుకుపోవు కాబట్టి లీజింగ్ పరికరాలు వివేకవంతమైనవి. మరింత ముఖ్యంగా, నగదు ప్రవాహం ఒత్తిడి లేకుండా మరియు మృదువుగా ఉంటుంది.
అయితే, లీజ్ చేయబడిన ఆస్తి కంపెనీ ఈక్విటీకి జోడించదని మీరు గుర్తుంచుకోవాలి. దాని యాజమాన్యం పదవీకాలం చివరిలో పాఠశాలకు మారుతున్నందున, అది బ్యాలెన్స్ షీట్ నుండి దూరంగా ఉంటుంది.
క్యాపిటల్ లేదా ఫైనాన్సింగ్ లీజ్
దీర్ఘకాలిక లోన్ అగ్రిమెంట్ / కాంట్రాక్ట్ ఆధారంగా లీజు తీసుకున్నప్పుడు, పరస్పర అంగీకరించిన సరసమైన ధర వద్ద నిర్దిష్ట సమయం ముగింపులో ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడానికి మీకు అవకాశం ఉంటుంది. పాఠకులు సాధారణంగా అటువంటి లీజులను రద్దు చేయలేరు, మరియు ఆస్తిని థర్డ్ పార్టీలకు ఉప-లీజ్ చేయలేరు. రిస్కులు, నిర్వహణ మరియు ఇన్సూరెన్స్ లీజుదారు ద్వారా నిర్వహించబడాలి.
క్యాపిటల్ లీజ్ రకాలు
డైరెక్ట్ లీజ్
పేరు సూచిస్తున్నట్లుగా, ఆస్తి లేదా లీజింగ్ సంస్థల తయారీదారు నేరుగా లెస్సీకి ఆస్తిని లీజ్ చేస్తారు.
సేల్ మరియు లీజ్ బ్యాక్
ఈ ఏర్పాటులో, ఒక ఆస్తి సంస్థ A ద్వారా ఒక లేసర్ B కు విక్రయించబడుతుంది. లేసర్ B, పేర్కొన్న ఆస్తిని విక్రయించిన సంస్థ A కు తిరిగి లీజుకు ఇస్తుంది. భీమా సంస్థలు మరియు ఆర్థిక సంస్థలు సాధారణంగా ఈ రకమైన లీజుకు ఉపయోగిస్తాయి. లీజుదారు, సంస్థ A, విక్రయించిన ఆస్తిని ఉపయోగించడాన్ని కొనసాగిస్తూ అమ్మకం నుండి డబ్బును సంపాదిస్తుంది.
లీవరేజ్ లీజ్
టాటా క్యాపిటల్ తన కస్టమర్లకు ఈ ప్రముఖ ఎంపికను అందిస్తుంది, ఇందులో ఆస్తి కొనుగోలు చేయడానికి రుణదాత నుండి డబ్బును అప్పుగా తీసుకుంటారు. అప్పుడు లీజు అద్దె చెల్లించే లీజుదారుకు పేర్కొన్న ఆస్తిని లేజర్ లీజు చేస్తుంది. లెసర్ రుణ భాగస్వామికి రుణాన్ని తిరిగి చెల్లిస్తుంది.
పారిశ్రామిక ఓవెన్లు, వ్యవసాయ ఉపయోగం కోసం యంత్రాలు మొదలైనటువంటి వ్యాపారాలకు సమగ్రమైన భారీ పరికరాలకు తరచుగా గణనీయమైన మూలధన ఇన్వెస్ట్మెంట్ అవసరం. ఒక లీజుతో ముందస్తుగా నిధులు సమకూర్చడానికి పరిమిత మూలధనం గురించి ఆందోళన చెందకుండా కంపెనీలు అటువంటి పరికరాలలో పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు.
ఇటువంటి రుణ సంస్థలు టాటా క్యాపిటల్ ఈ రకమైన లీజ్కు అనుగుణంగా ఎక్విప్మెంట్ ఫైనాన్సింగ్ ద్వారా, ముఖ్యంగా కోవిడ్ తర్వాత వ్యాపారవేత్తలకు మద్దతు ఇవ్వండి.
ఫైనాన్సింగ్ లీజ్ ప్రయోజనాలు
ఒక బేరం ధర వద్ద లీజు ఆస్తి యజమాని అయినందున ఫైనాన్సింగ్ లీజు ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది. పాఠకులు ఆస్తి తరుగుదలను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు మరియు పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని తగ్గించవచ్చు. లీజు అద్దెలు మరియు చెల్లించిన ఇంట్రెస్ట్ వ్యయంగా లెక్కించబడతాయి కాబట్టి వ్యాపారాలు పన్ను పొదుపులను కూడా మెరుగుపరచవచ్చు.
అయితే, ఇది ఒక లోన్ అగ్రిమెంట్ ఆస్తి పై, వడ్డీ చెల్లించడంలో లోపాలు ఉంటే, ఒక క్రెడిట్ స్కోర్ ప్రతికూలంగా ప్రభావితమవుతుంది. అత్యంత దారుణమైన సందర్భంలో, పేమెంట్ చేయకపోవడం అనేది ఆస్తిని తిరిగి స్వాధీనం చేసుకోవడానికి దారితీయవచ్చు. సాంకేతిక లీప్స్ కారణంగా లీజ్ చేయబడిన ఆస్తి పాతది అయ్యే ప్రమాదం కూడా ఉంది, ఫలితంగా లీజ్ పొందిన వ్యక్తి గడువు ముగిసిన ఆస్తిలో చిక్కుకుపోతారు.
సమాచారపూర్వక ఎంపికలను చేయడం
ఒక లీజు మీ వ్యాపారానికి ఒక కొత్త జీవితాన్ని ఇవ్వవచ్చు, కానీ మీరు లీజు రకానికి సంబంధించి ఒక తెలివైన ఎంపిక చేసుకోవాలి. నిపుణులు టాటా క్యాపిటల్ కార్పొరేట్ మీ అవసరాలు మరియు సౌలభ్యాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకుని వివేకవంతమైన నిర్ణయం తీసుకోవడానికి మీకు సహాయపడుతుంది. మరింత తెలుసుకోవడానికి మమ్మల్ని సంప్రదించండి.
ఆపరేటింగ్ లీజ్ మరియు ఫైనాన్స్ లీజ్ మధ్య కీలక వ్యత్యాసాలు
అంశం
ఫైనాన్షియల్ లీజ్
ఆపరేటింగ్ లీజ్
అర్ధం
దాని ఉపయోగకరమైన జీవితం కోసం ఆస్తి ఉపయోగించే దీర్ఘకాలిక అగ్రిమెంట్
పరిమిత వ్యవధి కోసం ఆస్తిని ఉపయోగించడానికి స్వల్పకాలిక అగ్రిమెంట్
అవధి
సాధారణంగా దీర్ఘకాలిక
సాధారణంగా స్వల్పకాలిక
యాజమాన్యం
లీజు ముగింపులో యాజమాన్యం లీజుదారునికి వెళ్తుంది
యాజమాన్యం లేజర్తో ఉంటుంది
అస్పష్టత యొక్క ప్రమాదం
లీజుదారు ద్వారా భరించబడుతుంది
లెసర్ ద్వారా భరించబడుతుంది
నిర్వహణ
అద్దెదారు సంరక్షణ మరియు మరమ్మత్తులకు బాధ్యత వహిస్తారు
లెసర్ నిర్వహణ హ్యాండిల్స్
రద్దు చేయడం
ప్రత్యేక షరతుల క్రింద మాత్రమే రద్దు చేయవచ్చు
సాధారణంగా సులభంగా రద్దు చేయవచ్చు
కొనుగోలు ఎంపిక
లీజుదారు ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడానికి ఒక ఎంపికను పొందుతారు
ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడానికి ఎంపిక లేదు
అకౌంటింగ్ మరియు పన్ను పరిణామాలు: ఆపరేటింగ్ లీజ్ వర్సెస్ ఫైనాన్స్ లీజ్
భారతదేశంలో, లీజ్ అకౌంటింగ్ Ind AS 116 తో మారింది, ఇది IFRS 16 ను అనుసరిస్తుంది. ఈ నియమం ప్రకారం, వ్యాపారాలు వారి బ్యాలెన్స్ షీట్లో దాదాపు అన్ని లీజులను చూపించాలి. అంటే ఆపరేటింగ్ లీజ్ మరియు ఫైనాన్స్ లీజ్ మధ్య పాత వ్యత్యాసం ఇకపై అకౌంటింగ్ కోసం చాలా ముఖ్యం కాదు.
ఇప్పుడు, కంపెనీలు రికార్డ్ చేస్తున్నాయి:
ఉపయోగించడానికి హక్కు ఉన్న ఆస్తి (ఆస్తిని ఉపయోగించే హక్కు), మరియు
లీజు లయబిలిటీ (భవిష్యత్తు లీజు చెల్లింపులు)
అయితే, మినహాయింపులు ఉన్నాయి. స్వల్పకాలిక లీజులు మరియు తక్కువ-విలువ ఆస్తులు ఇప్పటికీ ఆపరేటింగ్ లీజులు వంటి పరిగణించబడతాయి, ఇక్కడ అద్దె ఖర్చుగా చూపబడుతుంది.
19 మరియు 17 వంటి మునుపటి నియమాలు ఆపరేటింగ్ లేదా ఫైనాన్స్గా వర్గీకరించడానికి అవసరమైన లీజులు. ఇది లీజ్ పొడవు, యాజమాన్య ట్రాన్స్ఫర్ మరియు మొత్తం పేమెంట్ విలువ వంటి అంశాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది.
పన్ను ప్రయోజనాల కోసం, వ్యత్యాసం ఇప్పటికీ ముఖ్యం. ఆదాయపు పన్ను చట్టం కింద, డిప్రిషియేషన్, వడ్డీ మినహాయింపులు మరియు లీజు అద్దె చికిత్స లీజు రకం ఆధారంగా మారవచ్చు. కొన్ని సందర్భాల్లో, తక్కువదారు తరుగుదలను క్లెయిమ్ చేస్తారు; ఇతరులలో, అద్దెదారు ఇంట్రెస్ట్ మరియు తరుగుదలను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
స్టార్టప్లు మరియు చిన్న వ్యాపారాలు లీజ్ నిబంధనలను జాగ్రత్తగా సమీక్షించాలి. అకౌంటింగ్ ఇప్పుడు సరళంగా ఉన్నప్పటికీ, పన్ను ప్రభావం, దీర్ఘకాలిక చెల్లింపులు మరియు రిస్క్లు ఆపరేటింగ్ మరియు ఫైనాన్స్ లీజుల మధ్య భిన్నంగా ఉండవచ్చు.
ఆపరేటింగ్ లీజ్ మరియు ఫైనాన్స్ లీజ్ మధ్య ఎలా ఎంచుకోవాలి
ఆపరేటింగ్ లీజ్ మరియు ఫైనాన్స్ లీజ్ మధ్య ఎంచుకోవడం మీకు ఎంత కాలం ఆస్తి, మీ నగదు ప్రవాహం మరియు మీ వ్యాపార ప్రణాళికలపై ఆధారపడి ఉంటుంది.
రోజువారీ కార్యకలాపాలకు ఆస్తి ముఖ్యమైనప్పుడు ఒక ఫైనాన్షియల్ లీజ్ మెరుగ్గా పనిచేస్తుంది మరియు దీర్ఘకాలం పాటు ఉపయోగించబడుతుంది. మీరు ఆస్తి పై పూర్తి నియంత్రణ కోరుకుంటే మరియు భవిష్యత్తులో దానిని సొంతం చేసుకోవాలనుకుంటే దానిని పరిగణించండి. ఫైనాన్స్ లీజులు సాధారణంగా అధిక నెలవారీ చెల్లింపులను కలిగి ఉంటాయి, కాబట్టి అవి స్థిరమైన మరియు అంచనా వేయదగిన నగదు ప్రవాహం ఉన్న వ్యాపారాలకు మెరుగైనవి. కొన్ని సందర్భాల్లో ఇంట్రెస్ట్ మరియు డిప్రిషియేషన్ క్లెయిమ్ చేయబడవచ్చు కాబట్టి వారు పన్ను ప్రయోజనాలను కూడా అందించవచ్చు. మెషినరీ, భారీ పరికరాలు లేదా దీర్ఘకాలిక వాహనాలకు ఈ ఎంపిక సాధారణం.
ఫ్లెక్సిబిలిటీ మరింత ముఖ్యమైనప్పుడు ఒక ఆపరేటింగ్ లీజ్ ఒక మెరుగైన ఎంపిక. ఇది తక్కువ వ్యవధి కోసం అవసరమైన ఆస్తులకు లేదా తరచుగా అప్గ్రేడ్లు అవసరమైన వారికి సరిపోతుంది. నెలవారీ చెల్లింపులు సాధారణంగా తక్కువగా ఉంటాయి, నగదు ఆదా చేయడానికి మీకు సహాయపడతాయి. నిర్వహణ మరియు మరమ్మత్తు బాధ్యతలు తరచుగా తక్కువతో ఉంటాయి, ప్రయత్నం మరియు ప్రమాదాన్ని తగ్గిస్తాయి. IT లేదా ఫ్లీట్ వాహనాలు వంటి టెక్నాలజీ లేదా పరికరాలు త్వరగా గడువు ముగిసిన పరిశ్రమలలో ఈ లీజ్ రకం బాగా పనిచేస్తుంది.
ఆపరేటింగ్ లీజ్ మరియు ఫైనాన్స్ లీజ్ మధ్య ప్రధాన వ్యత్యాసం ఏమిటి?
ఒక ఫైనాన్షియల్ లీజ్ అనేది యాజమాన్య ప్రయోజనాలతో దీర్ఘకాలిక ఉపయోగం కోసం, అయితే ఒక ఆపరేటింగ్ లీజ్ అనేది స్వల్పకాలికంగా ఉంటుంది, ఇక్కడ ఆస్తి అద్దెకు ఇవ్వబడుతుంది మరియు ఉపయోగించిన తర్వాత తిరిగి ఇవ్వబడుతుంది.
బ్యాలెన్స్ షీట్లో ఆపరేటింగ్ మరియు ఫైనాన్స్ లీజులు ఎలా చూపబడతాయి?
Ind AS 116 కింద, చాలా లీజులు బ్యాలెన్స్ షీట్లో కుడి-వినియోగ ఆస్తి మరియు లీజు లయబిలిటీగా నమోదు చేయబడతాయి.
లీజు చెల్లింపులు రెండు రకాల లీజుల క్రింద పన్ను మినహాయించబడతాయా?
అవును, లీజు చెల్లింపులు సాధారణంగా పన్ను-మినహాయింపును కలిగి ఉంటాయి, కానీ లీజు రకం, యాజమాన్యం, తరుగుదల మరియు ఇంట్రెస్ట్ చికిత్స ఆధారంగా మినహాయింపులు భిన్నంగా ఉంటాయి.
ఒక ఫైనాన్స్ లీజ్లో లీజ్కు యాజమాన్యం ట్రాన్స్ఫర్ చేయవచ్చా?
అవును, ఒక ఫైనాన్స్ లీజ్ సాధారణంగా లీజు అవధి ముగింపులో ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడానికి లేదా స్వంతం చేసుకోవడానికి లీజుదారుని అనుమతిస్తుంది.
భారతదేశంలో స్వల్పకాలిక పరికరాల ఉపయోగం కోసం ఏ లీజ్ ఉత్తమమైనది?
స్వల్పకాలిక ఉపయోగం కోసం ఒక ఆపరేటింగ్ లీజ్ మెరుగైనది, ఎందుకంటే ఇది ఫ్లెక్సిబిలిటీ, తక్కువ నిబద్ధత మరియు సులభమైన అప్గ్రేడ్లను అందిస్తుంది.
03 జూలై 2026
7 నిమిషాలల్లో చదవవచ్చు
మునుపటి పోస్ట్
