ಹೆಚ್ಚಿನ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಸ್ಕೋರ್ ಲೋನ್ ಅನುಮೋದನೆಯ ಅವಕಾಶಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ. ಇಂದೇ ನಿಮ್ಮ CIBIL ಸ್ಕೋರ್ ಪರಿಶೀಲಿಸಿ ಮತ್ತು ಕ್ರೆಡಿಟ್-ಅರ್ಹತೆ ಹೇಗೆ ಎಂಬುದರ ಬಗ್ಗೆ ಉಚಿತ ಒಳನೋಟಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಿರಿ.
ಹೆಚ್ಚಿನ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಸ್ಕೋರ್ ಲೋನ್ ಅನುಮೋದನೆಯ ಅವಕಾಶಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ. ಇಂದೇ ನಿಮ್ಮ CIBIL ಸ್ಕೋರ್ ಪರಿಶೀಲಿಸಿ ಮತ್ತು ಕ್ರೆಡಿಟ್-ಅರ್ಹತೆ ಹೇಗೆ ಎಂಬುದರ ಬಗ್ಗೆ ಉಚಿತ ಒಳನೋಟಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಿರಿ.
ಪರ್ಸನಲ್ ಫೈನಾನ್ಸ್ ಆ್ಯಪ್, ಸಮಗ್ರ ಹಣಕಾಸಿನ ಅಗತ್ಯಗಳಿಗಾಗಿ ನಿಮ್ಮ ಒನ್-ಸ್ಟಾಪ್ ಶಾಪ್ - SIP, ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳು, ಲೋನ್ಗಳು, ಇನ್ಶೂರೆನ್ಸ್, ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಕಾರ್ಡ್ಗಳು ಮತ್ತು ಇನ್ನೂ ಅನೇಕ
Owning a home is a long-term goal for many people. Today, the attractive rates on housing loans are making it much easier for people to buy their dream home hassle-free. Through these loans, individuals can easily continue paying monthly EMIs and eliminate the burden of exhausting all of their savings in one transaction.
ಅನೇಕ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ನಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆಗಳನ್ನು ಮಾಡುವ ಕಡೆಗೆ ಸಾಗುತ್ತಿದ್ದಾರೆ ಎಂದು ಸರ್ಕಾರವು ಗುರುತಿಸುತ್ತದೆ, ಅದಕ್ಕಾಗಿಯೇ ಇದು ಹೋಮ್ ಲೋನ್ಗಳಿಗೆ ಲಿಂಕ್ ಆದ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ.
With the introduction of home loan tax benefits and home loan tax exemptions, those buying a home can avail tax benefits while filing their income tax returns.
This blog takes you through what 80EEA is and the tax benefits you can claim under it for an under-construction property.
ಸೆಕ್ಷನ್ 80ಇಇ ಎಂದರೇನು?
Section 80EE allows a deduction of Rs. 50,000 for interest paid on a home loan by a first-time home buyer. This interest on home loan deduction is for loans sanctioned by financial institutions between 1st April 2016 and 31st March 2017. The amount of Rs. 50,000 could be directly reduced from the income declared in the income tax returns as per the Section 80EE deduction. The other conditions of the Section 80EE deduction were that the value of the house should be less than Rs. 50 lakh and the loan value should not be more than Rs. 35 lakh.
Those who have taken a home loan in FY 16-17 and fulfill the other conditions of this section can claim the Section 80EE deduction every year until they repay their loan.
After learning about Section 80EE, it is vital to understand what 80EEA is. Section 80EEA was introduced as part of the Income Tax Act in the budget session of 2019. The objective of this section was to make housing loans more affordable by allowing tax benefits through interest on home loan deduction. ಸೆಕ್ಷನ್ 80EEA ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಲಭ್ಯವಿರುವ ಗರಿಷ್ಠ ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಬಡ್ಡಿ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನ ರೂ. 1,50,000.
ಸೆಕ್ಷನ್ 80ಇಇಎ ಅರ್ಹತಾ ಮಾನದಂಡ
ಇದು ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ಮಾತ್ರ ಲಭ್ಯವಿದೆ ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪಾರ ಘಟಕಗಳಿಗೆ ಅಲ್ಲ.
ಮೊದಲ ಬಾರಿಯ ಮನೆ ಖರೀದಿದಾರರು ಮಾತ್ರ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು.
ಸೆಕ್ಷನ್ 80EEA ನ ಇತರ ಫೀಚರ್ಗಳು
The interest on home loan deduction can be claimed against the interest payments of a home loan only.
The benefits can be claimed by borrowers whose home loans were sanctioned between 1st April 2019 to 31st March 2022.
ಕಡಿತದ ಮಿತಿ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ರೂ. 1,50,000 ವರೆಗೆ.
ಖರೀದಿದಾರರು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವ ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಬ್ಯಾಂಕ್ಗಳು, ಹೌಸಿಂಗ್ ಫೈನಾನ್ಸ್ ಕಂಪನಿಗಳು ಮುಂತಾದ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಯಿಂದ ಇರಬೇಕು.
The stamp value of the property should not exceed Rs. 45 lakh.
ಮುಂಬೈ, ಚೆನ್ನೈ, ಕೋಲ್ಕತ್ತಾ, ದೆಹಲಿ, ಬೆಂಗಳೂರು ಮುಂತಾದ ಮೆಟ್ರೋ ನಗರಗಳಲ್ಲಿ, ಆಸ್ತಿಯ ಕಾರ್ಪೆಟ್ ಪ್ರದೇಶವು 60 ಚದರ ಮೀಟರ್ಗಳನ್ನು ಮೀರಬಾರದು (645 ಚದರ ಅಡಿ).
ಇತರ ಸಣ್ಣ ನಗರಗಳು ಅಥವಾ ಪಟ್ಟಣಗಳಲ್ಲಿ, ಕಾರ್ಪೆಟ್ ಪ್ರದೇಶವು 90 ಚದರ ಮೀಟರ್ಗಳನ್ನು ಮೀರಬಾರದು (968 ಚದರ ಅಡಿ).
How to claim 80EEA deduction on an under-construction property?
Here’s a step-by-step guide to claim 80EEA deduction:
Make sure the home loan is approved between 1st April 2019 and 31st March 2022, and the stamp duty value is within Rs. 45 lakh.
Confirm that you do not own any residential property on the loan sanction date.
Check the eligibility for an under-construction flat loan. You cannot claim a deduction under Section 80EEA till construction is completed and you have received the possession certificate.
Obtain the home loan interest certificate from your lender.
Start claiming the deduction only after possession, including pre-construction interest, in five equal installments.
While filing your ITR, declare the interest under Section 80EEA separately.
ಪೂರ್ವ-ನಿರ್ಮಾಣದ ಬಡ್ಡಿಯು ಆಸ್ತಿಯು ನಿರ್ಮಾಣದಲ್ಲಿರುವಾಗ ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಮೇಲೆ ಪಾವತಿಸಿದ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. ಇದು ಸಾಲ ಪಡೆದ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ಆರಂಭವಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಸ್ವಾಧೀನದವರೆಗೆ ನಡೆಯುತ್ತದೆ. ಅದೇ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಡಿತವಾಗಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಸ್ವಾಧೀನವನ್ನು ಪಡೆದ ನಂತರ ಮಾತ್ರ ಅದನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಕಡಿತವಾಗಿ ಅನುಮತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಒಟ್ಟು ಪೂರ್ವ-ನಿರ್ಮಾಣದ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಐದು ಸಮಾನ ವಾರ್ಷಿಕ ಕಂತುಗಳಲ್ಲಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು, ಪೂರ್ಣಗೊಂಡ ವರ್ಷದಿಂದ ಆರಂಭ. ಇದು ಸೆಕ್ಷನ್ 24(b) ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಕಡಿತಕ್ಕೆ ಅರ್ಹವಾಗಿದೆ. ಅನ್ವಯವಾದರೆ, ನಿಗದಿತ ಮಿತಿಗಳಿಗೆ ಒಳಪಟ್ಟು, ಸೆಕ್ಷನ್ 80EEA ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಕೂಡ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು.
ಇನ್ಕಮ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ಗಳು 80ಇಇ, 80EEA ಮತ್ತು 24 ವಿವಿಧ ರೀತಿಯ ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತವೆ. Section 80EE provides tax benefits to first-time buyers. The limit is up to Rs. 50,000, and the loan must have been granted between 1st April 2016 and 31st March 2017. Section 80EEA deductions apply to interest paid on loans granted between 1st April 2019 and 31st March 2022. The limit is up to Rs. 1.5 lakh for affordable housing loans. Section 24(b) allows up to Rs. 2 lakh deduction on home loan interest for a self-occupied house.
Home loan tax benefits for under-construction properties
House loan tax exemption of the interest portion of a home loan can also be claimed through Section 24 of the Income Tax Act up to a limit of Rs. 2 lakh. However, the home loan tax benefit under Section 24 can only be claimed when the construction of the property has been completed.
ಆಸ್ತಿಯ ನಿರ್ಮಾಣ ಪೂರ್ಣಗೊಳ್ಳುವವರೆಗೆ ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲಾದ ಸಮಯದಿಂದ, ಲೋನ್ ಮೇಲಿನ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಸೆಕ್ಷನ್ 24 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಕಡಿತವಾಗಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ ಮತ್ತು ಇದನ್ನು ಪೂರ್ವ-ನಿರ್ಮಾಣದ ಬಡ್ಡಿ ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ನಿರ್ಮಾಣ ಪೂರ್ಣಗೊಂಡ ನಂತರ ಐದು ಸಮಾನ ಕಂತುಗಳಲ್ಲಿ ಸೆಕ್ಷನ್ 24 ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಕಡಿತದ ಮೇಲಿನ ಅಂತಹ ಪೂರ್ವ-ನಿರ್ಮಾಣದ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಮನೆ ಮಾಲೀಕರು ನಿರ್ಮಾಣ ಹಂತದಲ್ಲಿಯೂ ಸೆಕ್ಷನ್ 80EEA ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು.
Therefore, if a homeowner is eligible for deduction under Section 80EEA, it would be beneficial to first exhaust the limits available under this Section and then claim the balance pre-construction interest as a deduction under Section 24 in five equal installments.
ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ನಿರ್ಮಾಣದ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಮೊದಲ ಎರಡು ವರ್ಷಗಳಿಗೆ ಬಡ್ಡಿ ರೂ. 1,50,000 ಮತ್ತು ವರ್ಷ 3 ರಿಂದ ರೂ. 2 ಲಕ್ಷವಾಗಿದ್ದರೆ, ಸೆಕ್ಷನ್ 80EEA ಹೇಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಎಂಬುದು ಇಲ್ಲಿದೆ:
ವರ್ಷ
ಸೆಕ್ಷನ್ 24 ರ ಪ್ರಯೋಜನ ಮಾತ್ರ
ಸೆಕ್ಷನ್ 80EEA ಮತ್ತು ಸೆಕ್ಷನ್ 24 ರ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು
ವರ್ಷ 1 - ಪೂರ್ವ-ನಿರ್ಮಾಣ
ಯಾವುದೂ ಅಲ್ಲ
1,50,000
ವರ್ಷ 2 - ಪೂರ್ವ-ನಿರ್ಮಾಣ
ಯಾವುದೂ ಅಲ್ಲ
1,50,000
ವರ್ಷ 3
2,00,000 (1.5 lakh * 2 years / 5 instalments) + 2 lakh of the year limited to Rs. 2 lakh
Rs. 1,50,000 under Section 80EEARs. 50,000 lakh under Section 24
ವರ್ಷ 4
2,00,000 (1.5lakh * 2 years / 5 instalments) + 2 lakh of the year limited to Rs. 2 lakh
Rs. 1,50,000 under Section 80EEARs. 50,000 under Section 24
ಆದ್ದರಿಂದ, ಮನೆ ಮಾಲೀಕರು ಸೆಕ್ಷನ್ 80EEA ಮಾನದಂಡಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸಿದರೆ ಪೂರ್ವ-ನಿರ್ಮಾಣದ ಬಡ್ಡಿ ಮತ್ತು ನಿಯಮಿತ ಬಡ್ಡಿಯ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಉತ್ತಮ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು.
ಹೌಸಿಂಗ್ ಲೋನ್ನ ಎರಡು ಅಂಶಗಳು ಬಡ್ಡಿ ಪಾವತಿ ಮತ್ತು ಅಸಲು ಮರುಪಾವತಿ.
Section 80EE, Section 80EEA, and Section 24 offer home loan tax benefits on the interest component. Section 24 can be clubbed with Section 80EEA if the conditions are met. But if the construction is not completed within five years, the maximum limit for deduction under Section 24 is only Rs. 30,000 annually.
Further, the home loan tax benefit also extends to the principal portion of the home loan. The principal portion is allowed a deduction under Section 80C of up to Rs. 1.5 lakh. House registration and stamp duty are also eligible for tax deductions.
If a home loan is jointly taken, the co-owners can claim a deduction of up to Rs. 2 lakh each for the home loan interest payments and a deduction of up to Rs. 1.5 lakh each on the principal repayments.
ತೀರ್ಮಾನ
Home loans have many tax benefits. They can also cover any shortage of funds that one might have while thinking of building their dream house. Tata Capital has a wide range of home loan offers catered to meet home buyers’ needs with attractive interest rates.
ನಿರ್ಮಾಣ ಹಂತದಲ್ಲಿರುವ ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ 80EEA ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲು ಯಾವ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ಗಳು ಬೇಕಾಗುತ್ತವೆ?
ನಿರ್ಮಾಣ ಹಂತದಲ್ಲಿರುವ ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ 80EEA ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲು ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ಗಳು ಸಾಲದಾತರಿಂದ ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಬಡ್ಡಿ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರ, ಲೋನ್ ಮಂಜೂರಾತಿ ಪತ್ರ, ಆಸ್ತಿ ಖರೀದಿ ಅಗ್ರಿಮೆಂಟ್, ಸ್ಟ್ಯಾಂಪ್ ಡ್ಯೂಟಿ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ, ಸ್ವಾಧೀನ ಪತ್ರ (ಒಮ್ಮೆ ಪಡೆದ ನಂತರ) ಮತ್ತು ಲೋನ್ ಮಂಜೂರಾತಿ ದಿನಾಂಕದಂದು ನೀವು ಯಾವುದೇ ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲ ಎಂಬ ಪುರಾವೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿವೆ.
ನಾನು ಸೆಕ್ಷನ್ 80EEA ಮತ್ತು ಸೆಕ್ಷನ್ 24 ಎರಡೂ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಒಟ್ಟಿಗೆ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದೇ?
ಹೌದು, ನೀವು ಸೆಕ್ಷನ್ 80EEA ಕಡಿತ ಮತ್ತು ಸೆಕ್ಷನ್ 24 ಕಡಿತವನ್ನು ಒಟ್ಟಿಗೆ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು. ಸೆಕ್ಷನ್ 24(b) ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಬಡ್ಡಿಯ ಮೇಲೆ ನೀವು ಮೊದಲು ರೂ. 2 ಲಕ್ಷದವರೆಗೆ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬೇಕು. ನಂತರ, ಸೆಕ್ಷನ್ 80EEA ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ನೀವು ₹ 1.5 ಲಕ್ಷದವರೆಗಿನ ಯಾವುದೇ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಅರ್ಹ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು.
Is the carpet area limit different for metro and non-metro cities under Section 80EEA?
ಹೌದು. For metro cities, the maximum carpet area allowed is 60 square meters, while for non-metro cities, it is 90 square meters. The property must meet these limits to qualify for the deduction.
What happens if the property possession is delayed beyond the loan sanction terms?
If the possession is delayed, you cannot claim the 80EEA deduction. This is because you are entitled to tax benefits from the financial year in which the property’s possession is taken, or the construction is completed, whichever is earlier. Pre-construction interest can also be claimed only after possession, spread equally over five years.
Can resale properties qualify for the 80EEA deduction?
No. Section 80EEA deduction is applicable only to first-time homebuyers purchasing a new residential property. Resale or second-hand properties are not eligible for deduction under this section.
30 ಡಿಸೆಂಬರ್ 2025
7 ನಿಮಿಷಗಳ ಓದು
ಹಿಂದಿನ ಪೋಸ್ಟ್
