ব্যাঙ্কিং এবং ফাইন্যান্সিয়াল , আর্থিক সেক্টর একটি দেশের অর্থনৈতিক উন্নয়নে গুরুত্বপূর্ণ ভূমিকা পালন করে. তবে, এই খাতটি বিভিন্ন চ্যালেঞ্জের মুখোমুখি হয়, যার মধ্যে একটি হল নন-পারফর্মিং অ্যাসেট (এনপিএ) এর ইস্যু. ভারতে এনপিএ ব্যাঙ্ক এবং ঋণদানকারী প্রতিষ্ঠানের জন্য একটি গুরুত্বপূর্ণ উদ্বেগ হয়ে উঠেছে, যা তাদের লাভজনকতা, লিকুইডিটি এবং সামগ্রিক আর্থিক স্থিতিশীলতাকে প্রভাবিত করে. একটি স্বাস্থ্যকর আর্থিক ব্যবস্থা বজায় রাখার জন্য নন-পারফর্মিং অ্যাসেট, তাদের ধরন এবং লোনদাতা এবং লোনগ্রহীতাদের উপর তাদের প্রভাব কী তা বোঝা অপরিহার্য.
লোনে NPA কী?
নন-পারফর্মিং অ্যাসেট (NPA) বলতে ব্যাঙ্ক বা আর্থিক প্রতিষ্ঠান দ্বারা করা লোন বা অ্যাডভান্স বোঝায় যা পরিশোধ করা হয়নি বা একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য বকেয়া হয়ে গেছে. অন্যভাবে বলতে গেলে, যখন কোনও লোনগ্রহণকারী বর্ধিত সময়ের জন্য লোনের সুদ বা মূল পেমেন্ট করতে ব্যর্থ হন, তখন লোনকে একটি নন-পারফর্মিং অ্যাসেট হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়. এই সম্পদগুলি অ-উত্পাদক হিসাবে বিবেচনা করা হয় কারণ তারা ব্যাঙ্ক বা আর্থিক প্রতিষ্ঠানের জন্য কোনও রাজস্ব তৈরি করে না.
এনপিএ কেন গুরুত্বপূর্ণ: ব্যাঙ্ক, অর্থনীতি এবং লোনগ্রহীতাদের জন্য গুরুত্ব
এনপিএ কেন গুরুত্বপূর্ণ এর মূল কারণ হল তারা ব্যাঙ্ক, অর্থনীতি এবং ঋণগ্রহীতাদের প্রভাবিত করে. এই তিনটি সেক্টরের জন্য নন-পারফর্মিং অ্যাসেটের গুরুত্বপূর্ণতা এখানে দেওয়া হল:
ব্যাংক: লোন পরিশোধ না করলে ব্যাংকগুলো তাদের ওপর নির্ভর করে সুদ পায় না. এটি তাদের আর্থিক স্বাস্থ্যকে প্রভাবিত করে এবং তাদের লোন দেওয়ার ক্ষমতা সীমাবদ্ধ করে. এটি জনসাধারণের বিশ্বাস হ্রাস করতে পারে, যার ফলে আমানতকারীরা তাদের টাকা বের করতে পারেন.
অর্থনীতি: লোন দেওয়ার জন্য কম টাকা উপলব্ধ থাকলে, ব্যবসা সম্প্রসারণ এবং দৈনিক অপারেশনের জন্য ক্রেডিট পেতে সংগ্রাম করে. এটি অর্থনৈতিক বৃদ্ধি হ্রাস করে, বিনিয়োগ হ্রাস করে এবং চাকরির ক্ষতির দিকে নিয়ে যায়.
ঋণগ্রহীতা: পে না করা লোন থেকে ক্ষতি পুনরুদ্ধার করার জন্য, ব্যাঙ্কগুলি সুদের হার বাড়াতে পারে বা লোন অনুমোদনের নিয়ম কঠোর করতে পারে. এটি ব্যক্তিদের উপর একটি গুরুতর NPA প্রভাব যা লোন নেওয়াকে আরও ব্যয়বহুল করে তোলে এবং ক্রেডিটের অ্যাক্সেস হ্রাস করে.
এনপিএ কীভাবে কাজ করে?
লোনদাতারা এখনই এনপিএ হিসাবে লোন লেবেল না; তারা পেমেন্ট না করার সময়ের জন্য অপেক্ষা করেন, সাধারণত 90 দিন. এই সময়ে, তারা বিভিন্ন ফ্যাক্টরগুলি মূল্যায়ন করে যা পেমেন্টের বিলম্ব করতে পারে এবং একটি গ্রেস পিরিয়ড দিতে পারে. তবে, যদি পেমেন্টগুলি 90 দিনের জন্য বকেয়া থাকে, তাহলে লোনটি একটি NPA (নন-পারফর্মিং অ্যাসেট) হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়.
ধরে নিন, একজন লোনগ্রহণকারী একটি বর্ধিত সময়ের মধ্যে পেমেন্ট করতে ব্যর্থ হন. এই ক্ষেত্রে, লোনদাতা লোন রিকভার করার জন্য লোনের বিরুদ্ধে প্লেজ করা যে কোনও অ্যাসেট বা কোল্যাটারাল বিক্রি করার দাবি করতে পারেন. যদি কোনও সম্পদ প্লেজ না করা হয়, তাহলে লোনদাতা ক্ষতি হিসাবে লোনটি সরিয়ে দিতে পারেন এবং এটি একটি খারাপ ব্যাঙ্কে বিক্রি করতে পারেন. এই বিশেষ প্রতিষ্ঠানগুলি খারাপ লোন পরিচালনা করে, যার লক্ষ্য হল মূল লোনদাতাদের বোঝা থেকে মুক্তি দেওয়া.
নন-পারফর্মিং অ্যাসেটের ধরন
নন-পারফর্মিং অ্যাসেটগুলিকে নিম্নলিখিত ধরনের মধ্যে শ্রেণীভুক্ত করা যেতে পারে:
1. সাবস্ট্যান্ডার্ড অ্যাসেট -
সাবস্ট্যান্ডার্ড অ্যাসেট হল এমন সম্পদ যাদের মূলধন এবং/অথবা রিপেমেন্ট সুদের রিপেমেন্ট 90 দিনের বেশি সময় ধরে বাকি আছে কিন্তু 12 মাসের বেশি নয়. These assets pose a higher risk of default and require special attention from the bank to prevent further deterioration.
2. Doubtful assets –
Doubtful assets are those with arrears exceeding 12 months. There is a significant risk associated with recovering these assets, and banks often need to make provisions to cover potential losses. These assets require intensive monitoring and may require substantial restructuring to recover.
3. Loss assets –
লস অ্যাসেট হল সেই সম্পদ যেখানে ব্যাঙ্ক, ইন্টারনাল বা এক্সটার্নাল অডিটর বা রিজার্ভ ব্যাঙ্ক অফ ইন্ডিয়া (RBI) দ্বারা ক্ষতি চিহ্নিত করা হয়েছে, কিন্তু পরিমাণটি সম্পূর্ণরূপে বাদ দেওয়া হয়নি. এই সম্পদগুলি অপরিবর্তনীয় হিসাবে বিবেচনা করা হয়, এবং ব্যাঙ্কগুলিকে তাদের প্রকৃত আর্থিক অবস্থান সঠিকভাবে প্রতিফলিত করার জন্য তাদের বই থেকে বকেয়া পরিমাণ লিখতে হবে.
NPA প্রভিশনিং
প্রভিশনিং বলতে সেই পরিমাণকে বোঝায় যা আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলি নন-পারফর্মিং অ্যাসেটের জন্য একটি নির্দিষ্ট ত্রৈমাসিকে তাদের আয় বা লাভ থেকে দূরে রাখে. এটি আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলি দ্বারা ব্যবহৃত একটি ফাইন্যান্সিয়াল , আর্থিক রিস্ক ম্যানেজমেন্ট টেকনিক যার মাধ্যমে তারা তাদের এনপিএ এবং অন্যান্য অ্যাসেটের জন্য অ্যাকাউন্ট তৈরি করতে পারেন যা ভবিষ্যতে ক্ষতি হতে পারে.
দেশজুড়ে আর্থিক প্রতিষ্ঠানের জন্য প্রভিশনিং রেগুলেশন এবং নিয়মগুলি রিজার্ভ ব্যাঙ্ক অফ ইন্ডিয়া (RBI) দ্বারা নির্ধারিত হয়. এই নিয়মাবলী NPA-এর ধরন এবং আকারের পাশাপাশি লোনদাতার অবস্থানের উপর ভিত্তি করে ভিন্ন হয়.
GNPA এবং NNPA: গ্রস বনাম নেট নন-পারফর্মিং অ্যাসেট
1. জিএনপিএ
- এর অর্থ হল "গ্রস নন-পারফর্মিং অ্যাসেট"
- Refers to the total non-performing loans classified by the financial institution
- Are indicators of the overall asset quality and health of a financial institution
- Directly impact the provisioning requirements and capital adequacy of financial institutions
2. NNPA
- Stands for “Net Non-Performing Assets”
- Refer to the amount left after subtracting loan loss provisions from the GNPA
- Are better indicators of a financial institution’s credit risk exposure
- A lower NNPA suggests the financial institution manages its loan issues via provisions
NPA Ratios
NPA ratios provide financial institutions with insights into their financial health and the quality of their assets. The most commonly used NPA ratios are the GNPA ratio and NNPA ratio.
The GNPA ratio refers to the total proportion of total loans a lender has that have become their NPAs. On the other hand, net NPA ratios are used to determine the ratio of net NPAs to the total advances of a financial institution.
Both the GNPA ratio and the NNPA ratio are useful tools that allow financial institutions to assess which advances are recoverable, and which are not.
H2 -What are Non-Performance Assets Examples?
1. কর্পোরেট লোন
When businesses fail to repay their loans due to factors like economic downturns or mismanagement, their loans become NPAs. For instance, if a manufacturing company defaults on its loan payments due to a decline in demand, the loan becomes an NPA.
2. Agricultural loans
Loans extended to farmers can turn into NPAs if borrowers fail to repay them, often due to crop failure or natural disasters. This is a significant issue in India, where agriculture is crucial to the economy.
3. Retail loans
ব্যক্তিগত, বাড়ি এবং গাড়ির লোন লোনগ্রহণকারী ডিফল্ট করলেও এনপিএ হতে পারেন. সাধারণ কারণগুলির মধ্যে চাকরি হারানো বা চিকিৎসা সংক্রান্ত জরুরি অবস্থা অন্তর্ভুক্ত রয়েছে. উদাহরণস্বরূপ, যদি কোনও ব্যক্তি তাদের রিপে করতে ব্যর্থ হন হোম লোন বেকারত্বের কারণে এটি একটি NPA হয়ে যায়.
How Banks Manage and Recover NPAs
Banks use several NPA recovery processes to reduce losses and bring defaulted loans back on track. One common step is to talk to the borrower and adjust the loan terms. For example, giving more time to repay or lowering the interest rate. This helps make the loan manageable. If this doesn’t work, banks may hire recovery agents or take legal action as part of their NPA resolution strategies.
তারা সারফেসি অ্যাক্ট, ডেট রিকভারি ট্রাইব্যুনাল, লোক আদালতের মতো আইনী কাঠামোর উপরও নির্ভর করে এবং ব্যাঙ্কগুলি এনপিএ-এর সাথে কীভাবে কাজ করে তা দ্রুত করার জন্য প্রম্প্ট করেক্টিভ অ্যাকশন (PCA) সিস্টেমের উপর নির্ভর করে. অন্য একটি পদ্ধতি হল অ্যাসেট রিকনস্ট্রাকশন কোম্পানিগুলিকে (এআরসি) খারাপ লোন বিক্রি করা, যা কম মূল্যে এনপিএ কেনে এবং নিজেদের টাকা পুনরুদ্ধার করার চেষ্টা করে.
NPA গণনা
এনপিএ-এর স্তর পরিমাপ এবং পর্যবেক্ষণ করার জন্য ব্যাঙ্কগুলি বিভিন্ন অনুপাত ব্যবহার করে. সবচেয়ে সাধারণ ব্যবহৃত অনুপাত হল মোট NPA অনুপাত, যা নিম্নরূপ গণনা করা হয়:
মোট NPA অনুপাত = (মোট এনপিএ/মোট লোন এবং অগ্রিম) × 100
মোট এনপিএ বলতে নন-পারফর্মিং অ্যাসেটের মোট বকেয়া মূলধনের পরিমাণকে বোঝায়, যেখানে মোট অ্যাডভান্স মোট বকেয়া লোনগুলিকে প্রতিনিধিত্ব করে যা ব্যাঙ্ক ব্যাঙ্ককে করে.
এখন আমরা বুঝতে পারছি যে নন-পারফর্মিং অ্যাসেট কী, প্রশ্ন উঠে আসেঃ কোম্পানির নন-পারফর্মিং অ্যাসেট কী?
যে ফ্যাক্টরগুলি NPA-এর দিকে নিয়ে যেতে পারে
নন-পারফর্মিং অ্যাসেট গঠনে বিভিন্ন ফ্যাক্টর অবদান রাখে:
– অর্থনৈতিক মন্দার সময়, ব্যবসাগুলি আর্থিক সমস্যার সম্মুখীন হতে পারে, যার ফলে লোন ডিফল্ট হতে পারে.
– যদি লোনগ্রহণকারী এখানে উল্লিখিত উদ্দেশ্য ছাড়া অন্য উদ্দেশ্যে ফান্ড ডাইভার্ট করেন লোনের এগ্রিমেন্ট, it can lead to loan defaults.
– Poor management practices, lack of planning, and inefficient resource utilisation can lead to business failures and, consequently, loan defaults.
– Natural disasters, like earthquakes, droughts, or floods, can adversely impact borrowers’ ability to repay their loans.
– Changes in government policies, such as taxation, interest rates, or regulations, can impact borrowers’ financial performance and their ability to repay loans.
What is the impact of NPAs?
Non-performing assets can have significant consequences across various sectors:
– On the Indian economy
High NPAs strain banks’ financial health, limiting their ability to lend and hampering economic growth by reducing credit flow to businesses.
– On creditors
NPAs cause banks financial losses and reduced profitability, erode investor confidence, and hinder their capacity to raise capital from the market.
– On debtors
Borrowers face higher borrowing costs as banks raise interest rates to offset NPA losses. This limits funding opportunities for viable projects, hampering economic development and job creation.
সমাপ্তি
Non-performing assets (NPAs) are a significant concern for the banking and financial sector in India. They affect the profitability and stability of lending institutions and have far-reaching consequences for borrowers and the overall economy. Addressing the issue of NPAs requires a concerted effort from both lenders and borrowers.
Banks and financial institutions must strengthen their risk management practices, conduct thorough credit assessments, and implement effective recovery mechanisms. Borrowers, on the other hand, should prioritise timely loan repayment to maintain a good credit history and avoid legal consequences.
At Tata Capital, we offer personal loans with flexible tenure of up to 6 years and customised loan amounts ranging from Rs. 75,000 to Rs. 35 lakhs. This allows you to select a tenure and loan amount you can repay comfortably without straining your budget. Moreover, our small personal loans feature a hassle-free online application process and competitive personal loan interest rates.
প্রায়শই জিজ্ঞাসিত প্রশ্নাবলী
Financial institutions typically attempt to recover loans categorised as NPAs. However, if they cannot, the amount is written off as a loss, and they must keep provisions aside to cover them.
লোনদাতারা এনপিএর সাথে ডিল করার অনেক উপায় রয়েছে, যেমন পরিমাণ পুনরুদ্ধার করার চেষ্টা করা, কোনও অ্যাসেট রিকনস্ট্রাকশন কোম্পানিকে NPA বিক্রি করা বা NPA পুনর্গঠন করা.
If your account becomes NPA, the financial institution is required to report it to credit information companies. This could negatively impact your credit score.
পেমেন্ট না করার 60 দিন পরে ফর্মাল নোটিশ পাঠানো হয়. যদি এটি 90 দিনের বেশি হয়, তাহলে লোনদাতাদের সংগ্রহের প্রচেষ্টা বাড়াবে, এবং আইনী পদক্ষেপ নেওয়া যেতে পারে. সুদ এবং জরিমানাও উদ্ভূত হতে পারে.
ঋণগ্রহীতাদের অবশ্যই তাদের ঋণদাতাদের সাথে যোগাযোগ করতে হবে এবং লোন নিষ্পত্তি করার জন্য তাদের ইচ্ছা প্রকাশ করতে হবে. তাদের অবশ্যই তাদের আর্থিক পরিস্থিতি সম্পর্কে তথ্য প্রদান করতে হবে এবং একটি সেটেলমেন্টের পরিমাণ নিয়ে আলোচনা করতে হবে.
এনপিএগুলি তাদের রিপেমেন্টের স্থিতির উপর নির্ভর করে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়. যদি লোন 90 দিনের বেশি সময় ধরে বাকি থাকে, তাহলে আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলি তাদের এনপিএ হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করবে.
NPA মানে নন-পারফর্মিং অ্যাসেট. এটি এমন একটি লোনকে বোঝায় যেখানে লোনগ্রহণকারী একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য রিপেমেন্ট করা বন্ধ করে দিয়েছেন.
NPA এমন একটি লোন যা এখন সময়মতো পরিশোধ করা যায় না. যদি সুদ বা EMI পেমেন্ট 90 দিন বা তার বেশি সময়ের জন্য বকেয়া থাকে, তাহলে ব্যাঙ্ক লোনটিকে একটি নন-পারফর্মিং অ্যাসেট হিসাবে চিহ্নিত করে.
এনপিএগুলি সাধারণত চার ধরণের বিভক্তঃ সাব-স্ট্যান্ডার্ড সম্পদ, সন্দেহজনক সম্পদ, ক্ষতি সম্পদ এবং বিশেষ উল্লেখ অ্যাকাউন্ট (SMA). প্রতিটি ক্যাটাগরি দেখায় যে লোনটি কতদিন ধরে বকেয়া রয়েছে এবং এটি পুনরুদ্ধার করার কতটা সম্ভাবনা রয়েছে.
যখন লোনগ্রহণকারী পরপর 90 দিনের জন্য সুদ বা ইএমআই পে করতে ব্যর্থ হন তখন লোন একটি NPA হয়ে যায়. এই সময়ের পর ব্যাংক লোন পরিশোধে ব্যর্থতা বিবেচনা করে.
মোট NPA হল সমস্ত পে না করা লোনের মোট মূল্য. মোট NPA হল সেই জিনিস যা ব্যাঙ্কগুলিকে বিধান হিসাবে আলাদা করে রেখে দেওয়া হয়েছে. মোট NPA ব্যাঙ্কের প্রকৃত ক্ষতির ঝুঁকি দেখায়.
একটি উচ্চ NPA অনুপাত ব্যাঙ্কগুলিকে দুর্বল করে, লোন দেওয়ার ক্ষমতা হ্রাস করে এবং জনসাধারণের বিশ্বাস হ্রাস করে. এটি ব্যবসায়িক বৃদ্ধি হ্রাস করে, বিনিয়োগ হ্রাস করে এবং চাকরি এবং সামগ্রিক অর্থনৈতিক কার্যকলাপের উপর নেতিবাচক প্রভাব ফেলতে পারে.
Borrowers can pay EMIs on time, avoid taking too many loans, track their credit score, and inform the bank early if they face financial trouble. They can also ask for restructuring to make repayments easier.
If your loan turns into an NPA, your credit score drops quickly. This makes it harder to get new loans or credit cards, and lenders may offer higher interest rates due to increased risk.
10 ডিসেম্বর 2025
8 মিনিট পড়ুন
পূর্ববর্তী পোস্ট
